Страхование: сущность, виды, функции

    Содержание 

Введение………………………….………..……….……………………………...3

1. Сущность страхования……….………….……..………………………………4
2. Необходимость страхования….….…………..…………………….…………..6
3. Функции страхования…………..…………..…………………………….…….8
4. Виды страхования……………….…..………………………………………...10

Заключение………………………………………………….....…………………14

Список используемой литературы……………………………….……………..15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

    Человеку  всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Для одних это связано с опасной работой, где высока доля риска. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию, при котором специализированные организации (страховщики) собирают взносы с граждан и организаций, заключивших с ними договоры страхования. За счет таких взносов у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении определенного, заранее оговоренного в договоре, события (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения прибыли и т.д.) страховщик уплачивает застрахованному (или иному, указанному в договоре) физическому или юридическому лицу обусловленную сумму, как правило, превышающую размер вносимых взносов. Это, конечно, не предотвратит наступление неблагоприятного случая, но поможет преодолеть его.

    Прежде  всего, страхование - это вид предпринимательской деятельности, который  невозможен без получения прибыли. Это достигается тем, что не по каждому договору наступает оговоренный случай и производится выплата. В нашей же стране вследствие событий последних лет появилось достаточно много страховых компаний - это может говорить только о том, что страховой бизнес - довольно прибыльное занятие. В условиях конкуренции страховые компании все более расширяют круг страховых рисков - событий, при наступлении которых страховщик выплачивает застрахованному лицу обусловленную сумму. По всем этим причинам значимость страхования в современном обществе постоянно возрастает.

    Сущность  страхования 

    Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

    Если  потребность в защите порождается  страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости  создания соответствующих натуральных  или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

    Таким образом, страховую защиту можно  определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов, как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

    Общественная  практика в течение длительного  периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.
3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

    В настоящее время существенно  изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования.

    Таким образом, экономическая сущность страхования  состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов. 
 
 
 
 
 
 
 

    Необходимость страхования 

    Страхование – это важнейший элемент экономических отношений, наиболее эффективный способ возмещения ущерба, своеобразная форма платы за риск. 

    Риск – это неопределенность будущего боязнь не достигнуть поставленной цели.

    В рыночной экономике понятия «риск» и «страхование» неразрывно связаны. Страхование необходимо главным  образом в неопределенной динамичной экономической ситуации. Фирмы как  экономические субъекты всегда стремятся оградить себя от потерь и лишних затрат, поскольку работают на максимизацию прибыли и расширение собственного влияния на рынке товаров и услуг. Поэтому они прибегают к страхованию имущества, что позволяет им в кризисной ситуации при абсолютно непредвиденных обстоятельствах выжить.

    Необходимость в страховании возникает в  том случае, когда вероятность  возникновения рисков очень высока, что может быть вызвано как  общими экономическими «встрясками», так и высокой конкуренцией. Помимо страхования, фирма должна сама обеспечивать себе развитие. Она должна работать на потребителя и с максимальной точностью реагировать на изменения в его предпочтениях. В противном случае нет смысла в ее создании, конкурентоспособность оказывается недосягаемой.

      Таким образом, важная черта страховой деятельности заключается в том, что ей присущ предпринимательский риск, связанный с процессом производства и его масштабами

    Страховые отношения характеризуются потребностью фирмы в защите от потерь Объектом страхования в данном случае могут являться факторы производства, производственные фонды предприятий, а также жизнь и условия труда работников. Роль страхования велика: оно позволяет обеспечить непрерывность и устойчивость общественного воспроизводства. Поэтому развитие бизнеса, рынка и предпринимательства в любом государстве подразумевает наличие страховых услуг.

    Экономическая сущность страхования может быть определена через его категорию, которая выражает общественно-производственные отношения между субъектами экономической  деятельности по поводу предотвращения и преодоления рисковых ситуаций. Главная особенность страхования заключается в том, что оно по своим признакам близко к финансовой категории. Страховые отношения замкнуты, т. е. число страховых агентов меньше числа пострадавших. Для осуществления страховых сделок создается страховой фонд, состоящий из денежных взносов застрахованных лиц. Замкнутые отношения участников страхования подразумевают также и возвратность страховых платежей в виде компенсации в случае возникновения угрозы риска. Принцип возвратности сближает понятия страхования и кредита и напоминает, по сути, процесс выдачи ссуд банками и другими кредитно-денежными институтами. Кредиты выдаются под процент и с непременной гарантией возврата их в кассы кредитных организаций. Это обеспечивает нормальное обращение денежной массы в стране. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Функции страхования 

    Как и любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через функции, аналогичные функциям финансов:

    - распределительная;

    - контрольная.

    Однако по своему конкретному содержанию функции страхования имеют специфические особенности.

    Распределительная функция как общая финансовая функция проявляется через следующие  специфические функции (подфункции) страхования: рисковую, предупредительную  и сберегательную.

    Рисковая  функция непосредственно связана  с основным назначением страхования. Она заключается в оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение стоимости среди участников страхования в связи с наступлением случайных страховых событий.

    Несмотря  на то, что страхование сейчас несколько  изменилось (наряду с государственными страховыми организациями постоянно  образуются коммерческие страховые  компании), рисковая функция не утратила своего значения. Основная цель коммерческого страхования — извлечение дохода, максимизация прибыли. Однако главная цель любого страхования — это финансовая помощь при наступлении рискового события. Суть страхования в любой формации остается неизменной.

    Предупредительная функция отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирования за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска. 

    Сберегательная  функция страхования в определенной степени аналогична кредитованию. Здесь  с помощью страхования на дожитие  накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют  поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте.

    В настоящее время, когда приближается реформа пенсионного обеспечения, данная функция становится весьма актуальной. Предполагается разделение пенсии на составляющие: минимальную, трудовую страховую  и дополнительную добровольную. При достаточно отработанном механизме пенсионное страхование в страховой организации позволит присоединить к основной пенсии так называемые «рисковые выгоды».

    Контрольная функция присуща как всей категории  финансов, так и страхованию. Она заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется посредством формирования страховщика страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств; обеспечением платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; открытостью информации по страховым организациям и т.д.

    На  сегодняшний день гарантией защиты страхователей от недобросовестных страховщиков является наличие у последних оплаченного уставного капитала и страховых резервов, которые должны обязательно формироваться в соответствии с нормативным законодательством.

    Несмотря  на то, что механизм страхования  постоянно совершенствуется сама эта  категория существует давно и видоизменяется в зависимости от сложившейся ситуации.

    Современная система страхования предполагает внесение страхователем твердо установленной  исчисленной заранее и не зависящей  от размера фактически возникшего убытка. Возмещение потерь теперь осуществляется за счет заранее созданного фонда. 

    4. Виды страхования 

    Согласно  Закону «О страховании» в России основными  видами страхования являются: личное, имущественное и страхование  ответственности. Страхование может  осуществляться в двух формах —  как добровольное и обязательное.

    Добровольное  страхование проводится на основе договора, заключенного между страхователем  и страховщиком. Обязательное страхование  осуществляется в силу закона. Например, страхование пассажиров при перевозке  общественными видами наземного и воздушного транспорта.

    Страхование в России проводится как в отечественной, так и в иностранкой валюте.

    В иностранной валюте заключается  страхование: жизни и здоровья граждан, выезжающих за границу, их багажа; гражданской  ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; гражданами приобретенных ими товаров зарубежного производства.

    Система страхования в иностранной валюте в стране практически не развита.

    В настоящее время Российское страховое  законодательство постепенно совершенствуется.

    В системе защиты страхователей существует перестрахование. Перестрахование  — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) определенного  условиями договора риска исполнения всех или части обязательств перед  страхователем. Данные обязательства равны или составляют часть от условий договора страхования, заключенного между страхователем и первым страховщиком (перестраховщиком).

    Страховщики для защиты своих интересов, выработки  единых норм поведения образуют союзы, ассоциации и т.п.

    Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью утверждено «Положение о страховом пуле».

    Страховой пул — это добровольное объединение  страховщиков, не являющееся юридическим  лицом, создаваемое для обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций на основе общей ответственности участников этого пула за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

    Прежде  чем перейти к краткой характеристике отдельных видов страхования, необходимо перечислить основные термины, встречающиеся в этой области финансовых отношений.

    Страховой риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

    Страховой случай — совершившееся событие. Такое событие предусматривается  в договоре страхования. С его наступлением страховщики производят выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодно приобретателю или иным третьим лицам.

    Страховая выплата производится после наступления  страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение при страховании личности.

    Страховая сумма — это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная  законом (при обязательном страховании).

    Страховое возмещение — возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая, касающегося имущества страхователя. Оно не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

    Если  страховая сумма ниже страховой  стоимости имущества, размер возмещения сокращается пропорционально отношению  страховой суммы к страховой  стоимости имущества. Условиями  договора может быть предусмотрен иной способ возмещения утраченной стоимости.

    Страховое обеспечение — выплата какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

    Страховой взнос — это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договор

    Страховой тариф — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

    Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.

    Соцстрахование — действие, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками.

    В настоящее время выделяют пять отраслей страхования, которые различаются в зависимости от объектов: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

    В имущественном страховании объектами являются материальные ценности, в личном — жизнь, здоровье, трудоспособность человека, в социальном — уровень доходов граждан. При страховании ответственности в качестве объекта выступает ответственность перед третьими лицами выполнить некие договорные условия, предусматривающие исполнение в денежной или товарной форме, или обязанность возместить нанесенный материальный или иной ущерб. Объектом страхования предпринимательских рисков является неполученные прибыли или образование убытка.

    Деление страхования на отрасли выявляет только основные направления страховых интересов граждан, пред приятий и организаций. Для конкретизации этих интересов отрасли страхования делятся на подотрасли, а те в свою очередь — на конкретные виды страхования. Видами имущественного страхования, например, являются страхование строений, домашнего имущества, транспорта, грузов, урожая. При страховании ответственности осуществляется страхование: непогашения кредита или другой задолженности, гражданской ответственности владельцев транс портных средств, ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др. Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических и физических лиц, позволяют им защититься от различных неблагоприятных обстоятельств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение 

    Страхование - представляет собой сложные  общественно-производственные отношения. В России происходит становление этих отношение, как и экономики в целом. Страхование важно для экономического становления страны, оно (страхование) способствует возникновению по настоящему рыночных отношений, свободных от каких либо неблагоприятных внешних воздействий. Предприятия смогут в полной мере заниматься именно своей непосредственной деятельностью, в независимости от случайных (во многих случаях и роковых) ситуациях. Необходимо более глубоко информировать администрации предприятий и частных лиц о новых видах страховых услуг, да и о страховании в целом. Многие не знают или до конца не понимают страхование, поэтому не представляют всех полезных возможностей его.

    Страхование должно занять достойное место в  экономике нашей страны, наряду с  наиважнейшими сферами, такими как финансы, налогообложение, аудит, менеджмент, маркетинг и др.     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  используемой литературы 

1. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 “О страховании”
2. Финансы. Под  ред. А.М. Ковалевой. М.: Финансы  и  статистика, 1997.
3. Махалина О.М. Конспект  лекций  по  курсу «Финансы, денежное  обращение  и  кредит». М.: ГУУ, 1999.
4. Лебедев О.Т., Каньковская А.Р., Филиппова Т.Ю. Основы экономики.
5. СПб.: ИД ''МиМ'', 1997.
6. Современная экономика. Ростов-на-Дону, издательство ''Феникс'', 1995. Хасбулатов Р.И. Мировая экономика. - М., ИНСАН, 1994. - 736 с