Страхование: сущность, роль в рыночной экономике и социально-экономической сфере

Тема 1. Страхование: сущность, роль в рыночной экономике  и социально-экономической сфере,

1.1. Возникновение  страхования. Этапы развития. История Страхового дела в России.

1.1.1. Страхование в мире

Первоначальные формы  страхования, возникли, в глубокой древности. Еще в

рабовладельческом обществе были добровольные соглашения, в которых можно различить черты современного договора страхования. Самые древние правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной их книг Талмуда.

Историю страхования  начинают чаще всего с XIII века и связывают с развитием мореплавания в Италии. Уже тогда страхование рассматривалось как финансовая деятельность, направленная на возмещение убытков,

Операции, в которых отдаленно  просматривались начала страховой  деятельности, появились уже в Шумере (область в Месопотамии — Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4-3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур, Урук и Лагаш); тамошним торговцам выдавалась финансовая гарантия или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы) для защиты их интересов в случае утраты груза во время перевозки....

Позже, в Вавилоне (древний  город в Месопотамии, в XIX-XI вв. до н. э. столица Вавилонии), появились особые группы 'Чорговцев-заемщиков¹', которые специально ссужали, своих коллег, решивших "пуститься в долгое путешествие (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту) и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки,

Морская торговля, которая развивалась быстрыми темпами  в Средиземноморье, способствовала развитию начальных форм страхования. Их прототипом считаются заемные операции древних треков. Еще Демосфен писал о подобной практике в морской торговле древних. Ссуды выдавали для аренды корабля. Затем, в случае успешного плавания, возвращали с процентами, или не возвращали вовсе, если случалось бедствие на море. Процент был установлен настолько высокий (около 30%), что накопленный капитал можно было использовать для покрытия морских рисков.

В античном мире работники, занятые  на таких строительствах, как египетские пирамиды, замок Соломона (около 970-931 до н.э.) и пр.,_. организовывали кассы взаимопомощи в пользу тех из своих коллег или их семей, которые получали увечья или погибали в результате несчастного случая.

Во времена  Римской Империи представители  власти сами становились гарантами от определенных рисков, подписывая особые протоколы с поставщиками и торговцами, которые брали на себя обязательство снабжать легионеров в Испании; возмещение ущерба от потери судов, перевозивших оружие и товары жизнеобеспечения, в случае военных действий или шторма. Для длительных маршрутов по Средиземному морю пользовались и практикой предоставления ссуд: от 50% и выше от оценочной стоимости груза и судна (usura infinitae).

Перевозчики платили  торговцам или банкирам "цену риска" - дополнительную сумму денег в зависимости от типа корабля, груза и продолжительности перевозки. "Цена риска" получила название страховой премии (от лат. Preamium).

Так родилась профессия страховщика.

В 1559 году сэр Nicholas Bacon, открывая первое заседание английского Парламента правления королевы Елизаветы, сказал: "Пусть каждый умный купец, который отправляется в путешествие, полное опасностей, расстанется с частью денег, дабы иметь другую часть сохранной".

Схожи с современными страховыми компаниями были союзы крестьян для взаимного обесценения на случай пожаров или падежа скота, впервые появившиеся в Исландии в XII веке. Союзы состояли обыкновенно из 20 зажиточных крестьян. В случае несчастья часть убытка оплачивалась материалами и работой, часть - деньгами. Исландские союзы не получили распространения в Европе, где более популярным было морское страхование. Известно, что уже в 1300 году, в Бельгии, практиковались прямые оплаты морских рисков за страховую премию. В следующем веке были установлены страховые тарифы на регулярные плавания из Лондона на континент и обратно. Развивалось страховое законодательство, и уже в документах XV века мы встречаем обстоятельно разработанный свод страхового законодательства того времени. В 1601 году при Парламенте Англии была создана комиссия по разрешению спорных вопросов контрактов морского страхования. В 1680 году в Англии открывается первая в истории компания по страхованию от огня. Страховой бизнес становится популярным и выгодным.

Следующим замечательным  шагом развития страхового дела стало  появление в Европе в конце XV века обществ взаимного страхования - так называемых огневых товариществ (Brangilden). А с конца XVII века появляются акционерные компании. Первая такая компания - "Голландско-остиндское товарищество" - была основана в 1602 году. Однако, ввиду отсутствия точных научных методов ведения статистики о несчастных случаях, размерах несчастий, смертности и пр., страхование оставалось хоть и прибыльным, но довольно рискованным делом. Только сегодня, когда страховое дело имеет на вооружений современные методы экономического, статистического анализа, детально разработанный свод страхового законодательства, правила страхования, вы можете смело довериться страховой компании,

1.1.2.Страхование в России,

В России страхование начало развиваться позже, чем в остальных странах. Это обусловлено историческими особенностями развития страны, в первую очередь длительным сохранением крепостничества. Начало возникновения в России

института страхования относится  к концу XVIB столетия, когда в 1786 году Императрица Екатерина II повелела Государственному Заемному Банку производить во всех городах страхование каменных домов состоящих, в залоге в этом банке. Подобное страхование распространялось также на фабрики и заводы.

Первые страховые компании были созданы для страхования  от пожаров. Далее в этой сфере стало появляться множество иностранных компаний, что привело к оттоку капитала за границу. Вследствие чего правительством было принято решение создать государственную систему страхования и тем самым ограничить доступ иностранных компаний на российский страховой рынок.

В 1786 г. создана страховая экспедиция при Государственном заемном банке, на нее возлагались обязанности страхования имущества и строений российских граждан от огня. Но уже в 1800 г, страховая экспедиция вошла в структуру российского агентства английского страхового общества «Феникс», далее на ее основе создано «Первое российское от огня страховое общество».

Позже были созданы  общества: в 1835 г. — «Второе российское от огня страховое общество», в 1835 году появляется новая отрасль страхования - страхование жизни и пожизненных доходов. Эти операции проводило страховое общество "Жизнь", в 1846 г, — «Саламандра». Они вели свою деятельность в разных регионах России. Страховое Товарищество "Саламандра" занималось страхованием от огня, а затем и операциями транспортного страхования, страхования от несчастных случаев и жизни. До конца XIX века в России были созданы и другие страховые организации. Среди них "Московское Страховое от огня Общество", "Русское Страховое от огня Общество", "Русский Ллойд", "Варшавское Страховое от огня Общество", "Северное", "Россия", "Заботливость", "Надежда".

Стабильность  на российском страховом рынке нарушается после отмены крепостного права и проведения экономических реформ. Бурное развитие частного предпринимательства обусловило появление множества частных страховых компаний.

В этом же году было создано "Второе Российское Страховое от огня Общество" с уставным капиталом в 1,5 млн. рублей.

С учреждением "Российского  Транспортного и Страхового Общества" Россия получила первое транспортное страхование, морское и сухопутное, с выдачей ссуд под товары, что способствовало оживлению торговли и придало транспортному делу стабильность. Позднее Общество стадо проводить операции и по страхованию от огня.

Иностранные страховые  компании были допущены в Россию только в последнем десятилетии XIX века ("Нью-Йорк", ^«Эквитебль^», "Урбен", "Генеральное Общество") и работали по страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев.

Техническая, юридическая  и экономическая науки были с  успехом приложены к страховому делу и получили блестящее развитие. Лучшие математики, инженеры, юристы и экономисты работали в правлениях страховых обществ над созданием научных методов страхования. Благодаря их стараниям в России стали появляться первые страховые журналы: "Страховой сборник" (с 1880 г.), ^«Страховые ведомости^» (с 1890 г.), "Страховое обозрение" (с 1899 г.). Организовывались международные конгрессы, выставки и съезды.

Акционерные общества способствовали созданию таких учреждений как "Императорское Российское Пожарное общество", "Общество страховых знаний", которые стали академиями пожарно-страхового дела.

Российские страховые общества играли важную роль в развитии международных экономических отношений путем передачи своих рисков в перестрахование зарубежным обществам и получения от них рисков в перестрахование.

Особенно ярко деятельность страховых обществ проявилась в развитии теории и практики организации страхования жизни. Оно рассматривалось как важное достижение экономической мысли, а потому распространение этой идеи считалось не только желательным, но и необходимым делом.

Первым законодательным  актом о страховании был декрет Совета народных Комиссаров (СШС) РСФСР от 23 марта 1918 года "Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования кроме социального". Декрет учредил Совет по делам страхования под председательством Главного Комиссара.

Помимо контрольных  функций Совет должен был проводить  «новую страховую» политику, которая предусматривала приближение к потребностям беднейших классов населения, устранение вредной для народного хозяйства конкуренции страховых обществ и учреждений, обращение излишков чистой прибыли в казну и, вообще, изыскание новых способов повышения доходов казны от страхового дела.

28 ноября 1918 года декретом  СНК ^«Об организации страхового дела в Российской республике», страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией. Все частные страховые общества и организации (акционерные, паевые и взаимные) были ликвидированы, а их имущество объявлено достоянием республики.

Исключение из государственной  монополии было сделано лишь для  взаимного страхования движимости и товаров кооперативных организаций.

В 1919 году было упразднено страхование жизни, а в 1920 году - государственное имущественное страхование. Им на смену пришла организованная государственная помощь пострадавшим от стихийных бедствий,

В 1921 году начался переход к новой экономической политике (НЭП). Стали налаживаться экономические отношения в форме товарообмена между городом и деревней, стало развиваться денежное и кредитное обращение, что создало предпосылки для восстановления страхования.

Крестьянство было заинтересовано в страховании имущества от огня, а скота - от падежа, то есть в тех видах страхования, которые были широко развиты в дореволюционной России.

6 октября 1921 года был принят  декрет СНК ^«O государственном имущественном страховании», которым предусматривалось "организовать во всех местностях РСФСР государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта".

Названным декретом было воссоздано прежнее страхование, расширена  его сфера и изменен ряд условий.

Обязательным окладным страхованием на селе с конца 1921 года охватывались строения, скот, посевы. При этом строения от пожаров должны были страховаться везде_, а скот от падежа и посевы от градобития - только в тех губерниях, где было соответствующее решение местных органов власти.

В 1921 году были созданы  Главное управление государственного страхования в составе Наркомфина и страховые органы на местах.

Органы Госстраха осуществляли свою деятельность на принципах хозяйственного расчета. Государство, выделив Госстраху необходимые средства, никакой ответственности по страховым операциям не несло.

6 июля 1922 года в развитие  декрета от 6 октября 1921 года СНК  принял постановление, которым  предоставил Госстраху право  проведения добровольного страхования жизни, страхования от несчастных случаев, угрожающих жизни и здоровью людей.

Личное страхование  начало развиваться только после  проведения в стране денежной реформы, обеспечившей устойчивость советских денег. В ходе реформы

было введено  смешанное страхование жизни, затем - страхование от несчастных случаев (индивидуальное и коллективное), страхование пассажиров.

Развитие и  совершенствование государственного страхования на последующих этапах определялось общей экономической политикой СССР. Было введено

обязательное страхование  имущества кооперативных организаций, включая страхование имущества колхозов. С 1929 года по 1931 год проводилось обязательное страхование в государственной промышленности.

В период Великой  Отечественной войны средства государственного страхования использовались на военные нужды.

В послевоенный период пересматриваются правила проведения практически всех видов личного и имущественного страхования в целях улучшения организации страхового дела.

Произведены изменения и в организационных структурах Госстраха, С 1947 года из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах СССР), как самостоятельная хозрасчетная организация. До 1958 года система Госстраха была жестко централизованна!! А с 1958 года страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик,

В 1956 году введены новые Правила смешанного страхования жизни.

Указом Президиума Верховного Совета СССР от 28 августа 1967 года «О государственном  обязательном страховании имущества колхозов», введены новые условия обязательного страхования.

В страховании  населения все более возрастала роль добровольного страхования. С 1968 года введена безналичная форма уплаты страховых взносов через бухгалтерии предприятий и организаций, что содействовало бурному развитию операций по личному страхованию граждан.

В 60-70-е годы были введены: страхование детей, страхование  к бракосочетанию, новые правила страхования домашнего имущества и транспортами средств.

В 1973 году повышено страховое обеспечение по страхованию строений.

В 1986-87 годах появились новые виды страхования для населения и предприятий: комбинированное страхование автотранспорта, багажа и пассажиров (автокомби), страхование школьников и детей от несчастных случаев, страхование по одному договору строений и домашнего имущества, страхование изделий из драгоценных металлов и камней, коллекций, уникальных и антикварных изделий, страхование имущества арендных и фермерских хозяйств, страхование имущества лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.

В 1989 году введено добровольное страхование имущества государственных  предприятий и организаций, работающих в условиях хозрасчета.

Государственное страхование проводилось на основе законодательства СССР, правил и инструкций, издаваемых Минфином СССР.

1.2. Формы резервных  фондов в России,

Страховой фонд — это резерв материальных или денежных средств, создаваемый страховщиком для возмещения ущерба страхователей и финансирования собственной деятельности. Фонд страхования аккумулирует средства страховых премий и вкладывает их в различные проекты с целью получения прибыли.

Конечно, денежная форма  более предпочтительна в силу своей универсальности. Фонды формируются на основе платежей юридических и физических лиц,

совершаемых на обязательной и добровольной основе.

Страховые фонды  создаются для разных целей и в разных правовых организационных формах. Основными формами страховых фондов являются:

• Фонды государственного социального страхования;

Это фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей юридических и физических лиц. Средства фондов используются при наличии определенных условий, например, для материального обеспечения граждан в случае наступления нетрудоспособности, старости, и т. д.

• Фонды самострахования;

Создаются на предприятиях, в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключением являются акционерные общества, которые в соответствии с Федеральным законом должны иметь резервный фонд, размер которого должен быть не менее 15% от уставного капитала. Этот метод эффективен, если размеры ущерба не очень велики, иначе резервные накопления предприятий и граждан оказываются недостаточными.

• Фонды страховых компаний.

Образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые резервы создаваемые на основе взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков. Участие в этих фондах является надежным способом защиты от рисков.

Существует два основных направления страховой деятельности:

 1.   Государственное социальное страхование, основанное на принципе солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечения минимума благосостояния.

2.   Страхование физических и юридических лиц  осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.

Фонды социального страхования — это обособленные фонды денежных средств, образованные из обязательных страховых взносов граждан и хозяйствующих субъектов при финансовом участии государства, предназначенные для целевого использования на оказание материальной помощи застрахованному контингенту населения в соответствии с установленными квалификационными условиями.

1.3 Основные понятия в страховании. Функции и признаки страхования.

Функции страхования.

Функции страхования различаются на уровнях индивидуального и общественного воспроизводства.

Функции страхования на уровне индивидуального воспроизводства:

- рисковая (покрытие риска)

Страхователь  с помощью договора страхования  перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании,

- облегчение финансирования

При наступлении  страхового случая страхователь получает средства компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования.

Предприятие, застраховавшееся от пожаров и тому подобных бедствий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг.

Страхование имущества предприятий часто является условием для получения кредита, банки соглашаются кредитовать те фирмы, которые застрахованы от обычных рисков. Страхование жизни и недвижимости для физических лиц является необходимым условием для получения ипотечного кредита.

   -   предупредительная

При заключении страхового договора специалистами страховой компании проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих регулировать уровень риска.

- обеспечение   возможности   концентрации   внимания   на   не 
страхуемых рисках — эта возможность реализуется тем, что при заключении договора, страхования предприниматель избавляет себя от многих проблем и может обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента предприятия.

На макроэкономическом уровне (уровень общественного воспроизводства) страхование выполняет следующие функции:

- обеспечение непрерывности общественного воспроизводства 
Страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления деятельности предприятий, пострадавших в результате ликвидация 
предприятия (особенно крупного) и может привести к кризису целых секторов 
экономики,

- освобождение государства от дополнительных расходов 
Данная функция обеспечивается наличием страховых фондов, иначе    финансовое бремя различных бедствий ложилось бы на государство. Поэтому развитая система страхования имеет большое значение.

- стимулирование научно-технического прогресса

Система страхования: акцентирует внимание производителей на опасных элементах технологий и продуктов, тем самым, симулируя их устранение.

Так же страховые  компании собственными усилиями и через создание фондов предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок в части повышения: степени безопасности. Страхование способствует внедрению новых технологий и развитию технического прогресса.

- защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности.

Речь идет о страховании  гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третям лицам.

- концентрация   инвестиционных   ресурсов   и   стимулирование 
экономического роста

Обеспечивается благодаря тому, что страховые резервы инвестируются в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, страховые компании финансируют промышленность, строительство в государство, т.е. способствуют развитию экономики.

Тема 2. Юридические основы страхования.

Статьи Гражданского кодекса РФ и законы РФ о страховании.

Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Необходимость этого надзора определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, страхование осуществляет важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Во-вторых, страхователи нуждаются в защите, так как они доверяют свои деньги страховым компаниям, зачастую не будучи в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений. Поэтому в каждой стране существует законодательство о надзоре за страховыми организациями, в соответствии с которым строится система надзора.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида, предпринимательской деятельности, рода занятий. К ним относятся, например, Гражданский Кодекс РФ, Налоговый Кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и. др., законы. Этими правовыми актами устанавливаются организационно-правовые формы и определяется порядок создания предприятий, в том числе и страховых. Законодательством регулируются договорные правоотношения, отношения предприятий между собой и государством, что особенно важно в области налогообложения, и т. д. Правовые нормы общего законодательства создают условия для формирования специального законодательства и принятия на их основе нормативных документов различных органов исполнительной власти, рекомендаций и методик по вопросам хозяйствования в сфере страхования.

Специальное страховое законодательство, регулирующее специфические страховые отношения, включает федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»

Вопросы заключения и исполнения договора страхования регулируются гл. 48 ГК РФ «Страхование».

Существуют законы и иные правовые акты по отдельным видам страхования, такие как Закон РФ «О медицинском страховании граждан РФ». Кодекс торгового мореплавания (гл. 15), законы, связанные с различными видами обязательного страхования. Среди последних следует отметить Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г.

Сущность страхового надзора.

В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» основные функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью заключается в следующем:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
• ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений 
  страховщиков, а также реестра страховых брокеров:
• контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностью страховщиков;
 

-     установление правил формирование и размещение страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, законодательно оттесненным к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Т.о., орган страхового надзора контролирует деятельность страховых организаций по трем основным направлениям: соблюдение законодательства, платежеспособность и обоснованность страховых тарифов. Соблюдение законодательства контролируется, прежде всего, через лицензирование страховой деятельности, наблюдение и анализ работы страховщиков по данным представляемой отчетности и проверок. Финансовое состояние и платежеспособность страховых организаций отслеживаются органами страхового надзора по нескольким направлениям;

• наличие оплаченного уставного капитала в размерах, которые соответствуют требованиям законодательства;
• наличие  страховых  резервов,   соответствующих  объему  обязательств 
  страховщика по договорам страхования;
• соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми 
  страховыми обязательствами (расчет фактической и нормативной маржи 
  платежеспособности);
• перестрахование.

Для осуществления своих функций Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью вправе:

• получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, а также необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от 
  предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и от граждан;
• проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о 
  страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;
• при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства 
  давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения пред- 
  писаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих 
  страховщиков впредь до устранения нарушений либо принимать решения 
  об отзыве лицензий;
• обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а так же о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование 
  без лицензий.