Правовое регулирование кредитования деятельности субъектов хозяйствования: сравнительный анализ законодательства РБ и других стран СНГ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«БАРАНОВИЧСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра гражданского права и процесса
Допущен к защите
«___» _______________ 201_ г.
Зав. кафедрой
__________________________
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Гражданское право»
на тему: «Правовое регулирование кредитования деятельности субъектов хозяйствования: сравнительный анализ законодательства РБ и других стран СНГ».
Выполнил: студент 5 курса
Факультета экономики и права
дневной формы обучения
специальности «Правоведение»
специализации «Хозяйственное право»
группы – ПХ – 51 Новицкая Ольга Петровна
Научный руководитель:
преподаватель кафедры
гражданского права и процесса Абрамович Ольга Александровна
Барановичи, 2011
ЗАДАНИЕ
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ
БЕЛАРУСЬ:...………………………………………………
1.1 Понятие и сущность кредитования…………………………………..7
1.2 Функции кредитования………………………………………………
ГЛАВА 2. СУЩНОСТНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТОВАНИЯ
СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ
БАНКАМИ:…………………………………………………………
2.1 Содержание кредитной политики коммерческих банков. Основы
правового регулирования кредитования деятельности субъектов
хозяйствования в Республике Беларусь……………………………..16
2.2 Этапы кредитования субъектов хозяйствования банками и их
содержание……………………………………………………
2.3 Направления совершенствования кредитования субъектов
хозяйствования коммерческими банками…………………………..32
ГЛАВА 3. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР: ПОНЯТИЕ, ОСОБЕННОСТИ
ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ:...……………………………….39
3.1 Понятие и стороны договора…………………………………………39
3.2 Порядок заключения. Существенные условия кредитного
договора......................
3.3 Способы обеспечения исполнения договора………………………..47
ГЛАВА 4. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В СФЕРЕ
КРЕДИТОВАНИЯ СТРАН СНГ:…………………………………...56
4.1 Анализ законодательства Республики Казахстан…………………...56
4.2 Анализ законодательства Российской Федерации…………………..63
4.3 Анализ законодательства Украины…………………………………..71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………...........
ВВЕДЕНИЕ
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах — производства, распределения, обмена, потребления.
За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.
Кредит выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы» [16, с. 120].
Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах.
Во-вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств.
В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых — в бессрочное, т.е. навсегда.
В-четвертых, объектом финансовых отношений является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства.
В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых — безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать указание К. Маркса, что данное отношение «…хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования последней» [67, с. 87].
Он является неотъемлемым элементом рыночной политики и всё в большей мере замещает государственное финансирование и выступает как один из рыночных инструментов распределения факторов производства.
В силу вышесказанного, данная работа, направленная на исследование особенностей правового регулирования кредитования деятельности субъектов хозяйствования, будет обладать должным уровнем актуальности, в силу того, что процесс кредитования довольно таки востребован на данном этапе развития нашего государства юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, в том числе и физическими лицами и используется как фундамент для начала создания, развития и поддержки своего бизнеса в настоящее время, а также непосредственно для удовлетворения своих личных потребностей.
Объект исследования — общественные отношения, возникающие в связи с кредитованием субъектов хозяйствования.
Предмет исследования — законодательство в сфере регулирования кредитования деятельности субъектов хозяйствования: законодательство Республики Беларусь, законодательство зарубежных стран, учебная литература.
Цель исследования — разрешение общетеоретических, правовых и практических проблем, касающихся вопросов правового регулирования кредитования деятельности субъектов хозяйствования, а также выработка рекомендаций по совершенствованию норм действующего законодательства.
В соответствии с указанной целью поставлены следующие задачи:
— изучить понятие и сущность кредитование;
— систематизировать функции кредитования;
— раскрыть содержание кредитной политики коммерческих банков;
— установить порядок процедуры кредитования субъектов
хозяйствования;
— выявить направления совершенствования кредитования субъектов
хозяйствования коммерческими банками;
— определить понятие кредитного договора, условия и порядок его
заключения, а также способы его обеспечения;
— провести сравнительного анализа законодательства в сфере
кредитования стран СНГ.
При написании работы использовался общенаучный, системный метод изучения, а также наряду с ним метод анализа, сравнения, сопоставления, формально-юридический.
В ходе написания дипломной работы использовалась литература следующих авторов: Р. Р. Томкович, А. В. Круглов, Е. А. Салей, А. А. Ханкевич, И. Н. Близнюк, В. В. Витрянский, К. Е. Демидов, М. М. Ковалев, С. Н. Машерова, Л. О. Нигматулина, С. В. Овсейко, Ю. В. Петровский, И. В. Пещанская, С. Е. Прохорова, С. С. Ткачук, В. А. Хохлов, М. А. Пессель, О. Г. Семенюта, М. М. Ямпольский, Е. А. Флейнищ, Д. С. Пастушенко.
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ КРЕДИТОВАНИЯ
В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
1.1 Понятие и сущность кредитования
Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики [13, с. 7].
Важная составляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, которое должно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Важное значение имеет возможность пользоваться суммой кредита в течение определенного продолжительного отрезка времени, достаточного для ее оборота, с отнесением стоимости как на возврат суммы кредита, так и на обеспечение дальнейшей своей самостоятельной деятельности.
Поэтому, говоря о банковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени [3, с. 20].
Заметим, что, несмотря на достаточно емкое определение кредита, в экономической литературе обращали внимание на то, что оно построено лишь на описании внешних признаков, лежащих на поверхности явления кредита. В современной литературе находит свое место определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда, которое, в свою очередь, вызывает возражение у некоторых ученых. Так, М. М. Ямпольский замечает, что подобная трактовка кредита мало что вносит в разъяснение особенностей этой категории, поскольку термин "форма движения", равно как и "ссудный фонд", сам нуждается в объяснении [69, с. 15].
Что же подразумевается под термином "форма движения стоимости"?
Представляется, что с экономической точки зрения любое товарно-денежное отношение, будь то продажа товара, оказание услуги, выполнение работы или предоставление банковского кредита, сопряжено с движением стоимости от одного субъекта к другому. Форма же определяет те рамки, в которых такое движение возможно. Так, движение стоимости от продавца товара к его покупателю и обратно посредством передачи товара с его оплатой опосредуется категорией "купля-продажа", которая и выступает единственно возможной формой такого движения. Что же касается термина "движение", то в рамках банковского кредита он означает передачу (перечисление) суммы денежных средств от банка к заемщику и последующий ее возврат с уплатой процентов годовых.
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита [24, с. 28].
Существующие подходы изучения кредита как экономического явления не могли не отразиться на немногочисленных правовых исследованиях кредита последнего десятилетия, в которых последний рассматривается в большинстве своем именно через призму экономических категорий. Я. А. Куник утверждал, что "научный анализ кредитных и расчетных правоотношений осуществим лишь в неразрывной связи с анализом экономических отношений по кредитованию и расчетам, лежащих в основе соответствующих правоотношений". Экономическое определение, по его мнению, "может быть использовано при формулировании понятия кредитного правоотношения с участием кредитных учреждений".
В этой же работе Я. А. Куник приходит к выводу, что "между экономическим содержанием и правовой формой... имеются очевидные противоречия" и поэтому это не может "полностью удовлетворить при разработке общего понятия кредитных правоотношений" [22, с. 18].
Некоторые современные правоведы лишь на анализе научных трудов экономической направленности пытаются определить правовую "начинку" кредита. Так, некоторые авторы предлагают понимать под кредитом в условиях развития рыночных отношений форму объективного отражения движения ссудного капитала, предоставляемого взаем.
На наш взгляд, рассматривать банковский кредит как правовую категорию, используя при этом понятийный аппарат абстрактных экономических кредитных отношений, недопустимо. Данный подход здесь неприемлем, поскольку он не в состоянии выразить действительную сущность правовых явлений.
Заметим, что исследование любого правового явления через категориальный аппарат любой другой области знаний также недопустимо, как и недопустимо использование юридического понятийного аппарата для раскрытия экономической, социальной, философской и любой другой сущности того или иного явления. "Банковский кредит как явление экономическое относится к базису, а как правовое ― к надстройке. Следует говорить о зависимости в конечном счете содержания надстройки от базиса, об обратном, активном воздействии правовой надстройки на базис". Применительно к банковскому кредиту мы ведем речь о том, что правовой институт банковского кредитования обязан своим возникновением именно потребностям экономики, хозяйственного оборота в таковом. Поэтому недопустимо выявление правовой сущности банковского кредита через сравнение определений, выведенных из различных сфер знаний. В противном случае это приведет не только к невозможности определения сущности банковского кредита, но и в конечном счете к искаженному пониманию природы данного термина. Поэтому неверным представляется мнение Л. Г. Ефимовой о том, что "нет оснований говорить о полном совпадении понятий "кредит" в экономическом и правовом смысле". [14, с. 56]
В свое время В. Ф. Кузьмин высказывал точку зрения, согласно которой банковский кредит "по своей природе является экономико-правовой категорией", т.е. рассматривал кредит как экономическое явление, служащее основой для определения понятия кредитных правоотношений Подобный подход находит отражение и в работах современных ученых. [21, с. 201].
С данными подходами определения сущности кредита трудно согласиться. Не отрицая в целом влияние экономики на право и наоборот, представляется ошибочным вообще вести речь о существовании каких-либо единых экономико-правовых категорий или исключительно экономических категорий.
Подобный ошибочный подход нашел отражение в работах Г. А. Тосуняня, А. Ю. Викулина, А. М. Экмаляна. Данные авторы через термин "кредит" обосновывают самостоятельность отрасли банковского права. Так, они полагают, что кредит, являясь межотраслевым правовым понятием, «оказывает системообразующее влияние на отрасль банковского права, объединяет общественные отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования, в единый комплекс, придает им известную однородность, во многом предопределяет наличие специфических предмета и метода правового регулирования, что позволяет говорить об относительной самостоятельности отрасли банковского права». Вместе с тем, в один "бессмысленный" ряд выстраиваются определения кредита, нашедшие отражение в экономической, финансовой и юридической литературе: 1) "кредит ― это предоставление денег или товаров, т.е. определенное действие либо операция"; 2) "кредит ― это движение капитала либо форма его движения"; 3) "кредит ― это сделка с деньгами или товарами"; 4) "кредит как денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором"; 5) "кредит... как деятельность определенного вида"; 6) "кредит ― это отношения"; 7) "кредит... как доверие (акт доверия), оказываемое кредитором заемщику". Данный перечень трактовок кредита, может быть, и имел бы смысл, если бы авторы следовали своему же выводу о том, что все особенности и черты понятия "кредит" следует рассматривать комплексно, в их взаимосвязи и взаимообусловленности, как некое диалектическое единство, поскольку в противном случае данное понятие теряет свой категориальный и системообразующий характер и его определение носит несколько метафизический характер. Однако нет. В конечном же счете кредит определяется авторами лишь как "денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, которые предусмотрены договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения" [50, с. 44].
В приведенном примере прослеживается не только отсутствие логики, но и игнорирование доктринального подхода в использовании термина "кредит", посредством узкого толкования этого термина, представляющего лишь одну сторону правового явления ― кредит как денежные средства. Кроме того, через такой подход определения содержания кредита трудно вести речь об использовании его для обоснованности "относительной самостоятельности отрасли банковского права".
Учитывая последнее, нельзя не выразить своего мнения в отношении определения места банковского права. Принимая во внимание действительные предпосылки формирования банковского права, а именно формирование обширной правовой базы, мы должны вести речь о банковском праве как о комплексной отрасли права, которая относится не к составным частям системы белорусского права, а к системе законодательства, тем самым не формируя "свои" правовые нормы, а заимствуя их у других основных (базовых) отраслей права по признаку отнесения их к банковской деятельности.
Оставив в стороне несколько искаженное понимание сущности кредита (банковского кредита), обратим внимание на один аспект как экономической, так и правовой дискуссии. Авторы целого ряда работ, приводя достаточно широкий спектр мнений в определении понятия кредита, редко утруждают себя в том, чтобы четко развести цитируемые научные труды по предмету исследования. Ведь действительно в одних работах кредит представлен с позиции инструмента банковской сферы, в других ― как универсальное средство, находящее самое широкое применение во всех сферах жизни. При этом необходимо учитывать и направленность исследования на социальные, экономические, правовые и иные всевозможные элементы [10, с. 83].
При выявлении правовой сущности банковского кредита необходимо учитывать ряд аспектов, которые должны быть положены в основу ее изучения.
Так, представляется ошибочным подход к исследованию банковского кредита, отправным моментом которого выступает положение о его межотраслевом характере.
Основная позиция авторов сводится к определению зависимости кредита от займа, когда последний рассматривается в качестве родового понятия, а первый ― видового.
1.2 Функции кредитования
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания. Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита. Они могут быть как внутренне присущими данной категории (вытекающие из ее сущности), так и обусловленными внешними факторами.
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях:
― перераспределительной,
― воспроизводственной,
― замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения,
― стимулирующей [16, 163].
С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим на условиях возвратности и платности.
Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах ― в денежной и товарной. Однако даже в тех случаях, когда кредит предоставляется в денежной форме, он вызывает соответствующее перераспределение в обществе материальных ресурсов в пользу заемщика денежной ссуды.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь межтерриториальный, региональный, межотраслевой и внутриотраслевой характер. При первом обеспечивается перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в другие. При втором наблюдается перемещение стоимости из одного района этого региона в другой. Третий связан с перемещением ссуженной стоимости, высвободившейся в одной отрасли (например, в сельском хозяйстве), в другую (например, в промышленность, перерабатывающую сельхозсырье). Четвертый вид затрагивает перераспределение временно свободных средств между предприятиями одной отрасли.
Существуют также межбанковское перераспределение:
1. когда денежные средства одного банка передаются во временное пользование другому;
2. перераспределение денежных средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады и депозиты;
3. перераспределение денежных средств между населением и государством с помощью их размещения в разного рода государственные долговые ценные бумаги [60, с. 234].
За счет использования временно свободных ресурсов (материальных, денежных, трудовых) кредитное перераспределение позволяет обеспечить увеличение объема производимого в обществе валового продукта, а также рост занятости рабочей силы и доходов населения.
Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).
Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).
Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем:
― во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде валюты, ― кредитор, а государство, отдавшее их за товары, ― должник);
― во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными ордерами обращения ― векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие ― кредитор, банк ― его должник).
Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро– и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.
На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором.
На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию либо рестрикцию, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.
Таким образом, говоря о банковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени.
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита. Выполняя свои функции кредит превращает бездействующие материальные и денежные ресурсы в функционирующие, обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства), способствует расширенному воспроизводству на макро– и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала.
ГЛАВА 2
СУЩНОСТНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
2.1 Содержание кредитной политики коммерческих банков. Основы правового регулирования кредитования деятельности субъектов хозяйствования в Республике Беларусь
- Правовое регулирование купли - продажи земельных участков
- Правовое регулирование лизинга по гражданскому праву РФ
- Правовое регулирование лизинговых отношений
- Правовое регулирование ликвидации субъектов хозяйствования в Республике Беларусь
- Правовое регулирование малого предпринимательства
- Правовое регулирование материальной ответственности работодателя перед работником
- Правовое регулирование наследования по завещанию
- Правовое регулирование института алиментных обязательств
- Правовое регулирование института банкротства (несостоятельности)
- Правовое регулирование ипотечного кредитования
- Правовое регулирование ипотечного кредитования в Российской Федерации
- Правовое регулирование использования участков лесного фонда
- Правовое регулирование использования участков лесного фонда
- Правовое регулирование кадрового обеспечения деятельности тур предприятия (на примере ООО "рр")
