Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в Ижевском филиале ОАО «Альфа-банк»

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение  
высшего профессионального образования  
«Ижевский государственный технический университет»

 

 

«Допустить  к защите»

Зав. кафедрой «Экономика предприятия»

 

 д.э.н., профессор 

^{(подпись)}  Р.А. Галиахметов

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

на тему: «Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в Ижевском филиале ОАО «Альфа-банк»  

 

Руководитель:      Р.А. Галиахметов

        ^{(подпись)           д.э.н., профессор}

Консультант по разделу

«Правовые аспекты 

дипломного проекта»:        

        ^{(подпись)                 (Ф.И.О., звание)}

Нормоконтроль:         

        ^{(подпись)                 (Ф.И.О., звание)}

Студент:       В.Э. Стрелков

        ^{(подпись)}                  

 

 

Ижевск, 2006

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА  ИССЛЕДОВАНИЯ 5

1.1. История создания и развития 5

1.2. Виды деятельности ОАО «Альфа-Банк» 7

1.3. Анализ внутреннего состояния  филиала «Ижевский» 11

1.4. Анализ внешней и конкурентной  среды Альфа-Банка 13

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 16

2.1. Кредитная деятельность коммерческих  банков 16

2.1.1. Виды и формы банковских  кредитов 16

2.1.2. Управление кредитными  рисками при кредитовании предприятий 19

2. 2. Организация и порядок краткосрочного  кредитования предприятий 24

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ  ОЦЕНКИ  КРЕДИТОСПОСоБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА 33

3.1. Понятие и критерии кредитоспособности  клиента 33

3.2. Совершенствование методики  оценки кредитоспособности  предприятия-заемщика  в Ижевском филиале ОАО «Альфа-банк» 37

3.2.1. Оценка кредитоспособности  клиента банка с помощью финансовых  коэффициентов 37

3.2.2. Оценка баланса клиента  банка 45

3.2.3. Рейтинговая оценка  предприятия. Прогноз возможного  банкротства 48

предприятия-заемщика 48

3.3. Оценка эффективности внедрения  новой методики 54

4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕДРЕНИЯ  ПРОЕКТА 57

4.1. План процесса внедрения проекта 57

4.2. Оценка управленческих возможностей  осуществления проекта 61

5. Правовые аспекты  кредитования 62

5.1. Правовое регулирование кредитных  отношений 62

5.2. Обзор проблем и основные  направления совершенствования   кредитных отношений 70

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 81

Приложения 83

 
ВВЕДЕНИЕ

 

 

В настоящее  время пристальное внимание привлекает практическая проблема управления кредитными операциями коммерческого банка. Перманентно на происходящие кризисы на отечественном и зарубежном финансовых рынках подтверждают, что банки, как участники финансового рынка не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку кредитные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка.

Значимость  кредитных операций для банка  вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  дохода банка.  Однако с такими операциями связан риск невозврата кредита, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, т.е. сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Как правило, банки пытаются выбрать оптимальное соотношение между степенью риска и доходностью проводимой операции. Для этого банки предварительно стараются определить кредитоспособность лица, запрашивающего кредит, т. е. способность заемщика возвратить его на определенных условиях.

Кризис  многих российских банков, проявляющийся, в росте просроченной задолженности  по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями  в управлении активно-пассивных операций, и, в частности, кредитными операциями, балансами, рисками.

И еще  одна важная проблема, она связана  с участием российских банков в развитии экономики нашей страны. В кредитном  портфеле коммерческих банков России основную долю занимают краткосрочные кредиты, т. е. кредиты, выдаваемые на срок до 1 года, чаще всего на 5-6 месяцев.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным портфелем, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество кредитов. Основным условием создания устойчивого банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Ключевыми элементами такого процесса являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление кредитным портфелем; эффективный контроль за кредитами.

При проведении исследования были изучены научные  труды следующих отечественных  и зарубежных теоретиков и практиков  банковского дела: Лаврушин О.И., Каримов Р.М., Масленченков Ю.С, Синки Дж.Ф.м л. и др.

Объектом  дипломного проекта является филиал Ижевский ОАО «Альфа-Банк».

Цель: повышение  эффективности работы банка на основе совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика.

Задачи:

• провести анализ деятельности организации;
• выявление проблемы организации;
• разработка рекомендаций по решению проблемы.

 

 

 

 

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА  ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1. История создания  и развития

 

 

Альфа-Банк – крупнейший частный  банк России, успешно работающий с 1990 года (Генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации №1326 от 29.01.1998 года). В настоящее время Альфа-Банк является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России.

Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по  величине активов и  собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2002 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили $4,12 млрд, чистая прибыль – $105 млн, собственный капитал – $431 млн, кредитный портфель – $2,4 млрд.

В Альфа-Банке обслуживается более 50 тысяч корпоративных клиентов и около 500 тысяч физических лиц.

Важнейшая составная часть стратегии  развития Банка – применение западных технологий, адаптированных к российским условиям. Значительный вклад в успехи Банка вносят иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках.

В 2003 году Альфа-Банк представил новый стандарт работы с частными клиентами и компаниями малого бизнеса – Альфа Банк Экспресс. В проекте Альфа Банк Экспресс сосредоточены все самые значимые достижения мировой практики предоставления финансовых услуг розничным клиентам. Уникальность Альфа Банк Экспресс заключается в том, чтобы продавать не отдельные банковские продукты, а целый комплекс современных продуктов и услуг, максимально ориентированных на желания, потребности и задачи клиента.

Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным и частным клиентам – приоритетное для Альфа-Банка направление бизнеса. Расчетно-кассовое обслуживание, соответствующее самым высоким стандартам, требует внедрения современных информационных технологий, и Альфа-Банк создает новую информационную систему, призванную удовлетворить запросы взыскательного клиента.

К числу приоритетных направлений деятельности Банка относятся выпуск и обслуживание пластиковых карт, и электронный бизнес. По основным показателям деятельности на российском рынке пластиковых карт Альфа-Банк входит в тройку ведущих российских банков. В настоящее время эмиссия карт международных платежных систем превышает 400 тысяч карт. По оборотам безналичного эквайринга Альфа-Банк занимает 14% российского рынка. Банк обслуживает карты через собственный процессинговый центр. В 2000 году Альфа-Банк начал активно внедрять проекты на основе интернет-технологий.

Стремясь присутствовать на всех основных российских рынках, Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть, представляющую собой важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве и других регионах России открыто более 100 отделений и филиалов Банка, в том числе дочерние банки в Башкортостане и Татарстане, также дочерние банки работают в Казахстане, Украине и Нидерландах, представительства Банка действуют в Великобритании и США.

Развивая  филиальную сеть, в 18 апреля 2001 года Альфа-Банк открыл свой филиал в Ижевске. 1 марта 2002 года Альфа-Банк подписал соглашения о сотрудничестве с Правительством Удмуртской Республики и Администрацией г. Ижевска.

20 декабря  2002 года Ижевский филиал открыл свой дополнительный офис в Глазове.

 

1.2. Виды деятельности  ОАО «Альфа-Банк»

 

Деятельность  Альфа-Банка представляется в балансовом отчете, который публикуется в печати. Баланс дополнен данными о структуре банковских активов и пассивов. Актив включает все объекты собственности (как реальные, так и финансовые), которыми владеет банк. Пассив отражает все денежные требования, выставленные банку. Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива – акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие   статьи – прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие. Состояние статей баланса является результатом осуществляемых банком операций: пассивных и активных.

Банковские  ресурсы делятся на собственные  и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Кредитование – самый важный продукт, предлагаемый Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, однако, основные заемщики – предприятия среднего бизнеса, а диверсифицированность кредитного портфеля в условиях России – гарантия устойчивости.

Для получения  кредита (открытия кредитной линии) предприятие заключает с банком кредитный договор. Договоры могут составляться на квартал, год или на отдельные виды ссуд. В договоре предусматриваются основные условия выдачи ссуд, включая размер, сроки и величину процентных ставок. При изменении конъюнктуры рынка денежных средств (спроса и предложения на кредиты) условия договора могут пересматриваться.

В процессе кредитования банк осуществляет контроль за возвратом предоставленных ссуд. Для кредитования выбираются предприятия с достаточным уровнем имущества и рентабельности, способные вести эффективную хозяйственно-финансовую деятельность. В залог ссуд принимается имущество предприятий, а в необходимых случаях – гарантии сторонних организаций и банков в сумме предоставленных средств.

Альфа-Банк осуществляет деловое сотрудничество с центральным эмиссионным банком по вопросам формирования кредитных ресурсов и их размещения в народном хозяйстве. Для этого заключаются кредитные договоры на покупку денежных средств, расширяющих возможности выдачи ссуд. Распространенным видом краткосрочных ссуд являются вексельные операции: учет векселей и залог векселей.

Большое внимание банк уделяет надежности кредитования с точки зрения погашения кредита. В кредитном договоре имеется  график погашения ссуды, в котором  банк учитывает особенности хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, перспективы  его развития. Ссуда может погашаться в различные сроки, в зависимости  от цели, для которой она предназначена. Так, если кредит предоставляется на приобретение основного капитала, то срок погашения может определяться в зависимости от периода его службы либо срока окупаемости затрат.

Банк  осуществляет свою деятельность в условиях постоянно усиливающейся конкуренции. Он конкурирует с другими кредитно-финансовыми институтами, включая иностранные банки, которые за последнее время интенсивно развивают виды предлагаемых услуг.

В жестких  условиях конкуренции одним из важнейших  направлений работы банка является его инвестиционная деятельность.

Инвестиции  обозначают средства, вложенные в  частные и государственные ценные бумаги предприятий и учреждений на относительно продолжительный период времени.

Отличия инвестиций банка от кредитов заключаются в следующем.

Во-первых, кредиты предполагают использование  средств банка в течение сравнительно небольшого периода времени при  условии возврата их к установленному сроку с выплатой ссудного процента. Инвестиция означает приток средств в банк на протяжении длительного периода, до того, как вложенные средства вернутся к своему владельцу.

Во-вторых, при банковском кредитовании инициатором  ссудной сделки выступает заемщик. При инвестировании инициатива принадлежит банку, который стремится купить активы на рынке ценных бумаг.

В-третьих, в кредитных сделках банк –  лишь один из главных и немногих кредиторов. В инвестиционной сделке тот же банк является одним из многих кредиторов и в то же время инвестором средств в ценные бумаги предприятий, корпораций, компаний и государства.

В-четвертых, банковское кредитование напрямую связано  личными отношениями банка с заемщиком. Инвестирование представляет собой обезличенную через различные виды ценных бумаг многих предприятий и учреждений деятельность коммерческих банков.

Доходность  и ликвидность – основные факторы, связанные с инвестиционной деятельностью коммерческих банков, осуществляемой посредством вложения их средств в различные виды ценных бумаг: простые и привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, депозитные сертификаты, векселя и др.

Банк  предоставляет различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы растут, и это становится важным источником банковской прибыли.

Международные операции банка включают: разнообразные  услуги, на которые существует спрос со стороны клиентов, участвующих в международной торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных капиталов, туризме; покупку и продажу иностранных ценных бумаг, иностранной валюты; прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования.

Наибольшая  часть доходов банка от международных  операций поступает от предоставления кредита. Банковское кредитование международной  торговли выступает в форме ссуд под залог товаров и товарных документов, вексельных и акцептных кредитов, банковских ссуд. Новыми специфическими формами кредитования внешней торговли являются лизинг, факторинг, форфетирование. Средне- и долгосрочные международные банковские кредиты предоставляются также в форме еврокредитов.

Международные операции банков связаны с обменом  одной валюты на другую. Такие операции называются валютными. Необходимость их проведения обусловлена отсутствием единого платежного средства, которое можно было бы использовать в качестве международного средства обращения при расчетах по международным кредитам, внешней торговле и услугам.

Организационная и управленческая структура филиала  Ижевский ОАО «Альфа-Банка» регламентируется Положением, в котором содержатся положения об органах управления филиалом, их структуре, порядке образования и функциях.

Проводимая  банком кредитная и инвестиционная политика должна способствовать выполнению намеченных банком целей при изменениях спроса на кредит, процентных ставок и потребностей в ликвидных ресурсах.

В организационной  структуре банка реализуются  его функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные расчеты, прием и обслуживание вкладов.

Банк  имеет несколько функциональных подразделений.

Блок  по работе с клиентами:

• ведет все переговоры с клиентом о предоставлении необходимой информации для получения кредита и в рамках мониторинга.

Кредитный отдел:

• определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий;
• разрабатывает общие методики кратко- и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг;
• изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций.

Отдел по работе с залогами:

• проводит оценку объектов предоставляемых в залог;
• анализирует рынок объекта залога.

Отдел информационных технологий:

• организует компьютерные системы банка;
• осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей;
• занимается разработкой программного обеспечения.

Организационная структура филиала Ижевский ОАО  «Альфа-Банк» представлена в приложении 1.

Организацией  кредитного процесса занимается кредитный  отдел – он  осуществляет привлечение  и размещение кредитных ресурсов, контролирует соблюдение заемщиками условий  заключенных кредитных договоров; блок по работе с клиентам – проведение  переговоров о предоставлении кредитов, отдел текущих операций и расчетов – ведет документацию по открытию расчетных и ссудных счетов клиентов банка.

1.3. Анализ внутреннего  состояния филиала «Ижевский»

 

 

Анализ  финансового состояния банка, проведенный  по данным баланса и отчета о прибылях и убытках, позволяет дать положительную  оценку результатов деятельности банка. Размер кредитного портфеля филиала «Ижевский» в 2005 году вырос в 3 раза (рис.1).

Рисунок 1 – Динамика объема кредитования

 

Рисунок 2 – Динамика объема привлечения

 

Объем привлечения (рис.2) на 01.01.06 года вырос на 95,20% по сравнению со значением данного показателя на 01.01.2005 г.

По результатам работы филиал «Ижевский» в 2005 году доля рынка кредитных продуктов, занимаемая филиалом «Ижевский» составила 10,23%, доля рынка привлечения средств юридических лиц, занимаемая филиалом «Ижевский» – 5,22%, доля рынка привлечения средств физических лиц, занимаемая филиалом «Ижевский»  – 3,71%.

Общее количество клиентов – юридических  лиц увеличилось за 2005 г. на 60,7%.

В части обслуживания крупных клиентов: реализация проекта по выпуску облигационного займа ОАО «ИжАвто»; реализована  сделка по предоставлению кредита ООО  «Трансфертинг», сроком на 3 года; реализованы 2 кредитных сделки по предоставлению кредитов на приобретение векселей ОАО  «Альфа-Банк» с ЗАО «Удуртнефть-Бурение»; представлены кредитные продукты ЧМЗ.

В части обслуживания региональных клиентов, реализованы проекты кредитования предприятий группы «УТЭК» – ОАО «Удмуртторф», ОАО «УННК», ОАО «Удмуртгеология», ОАО «Удмуртнефтепродукт»; крупнейших металлотрейдеров региона – ЗАО «Центрметалл», ООО «Ижторгметалл», ООО «Ижметалл»; ведущих сетевых компаний республики – «Атлантида», «Ваш Дом», «Ижтрейдинг», «Продторг».

 По результатам работы филиала  «Ижевский» в 2005 году необходимо  констатировать ряд проблем:

• высокий уровень бюрократических барьеров на всех стадиях согласования сделок;
• высокая концентрация рисков на несколько крупнейших заемщиков и недостаточная степень диверсификации кредитного портфеля и клиентской базы;
• недостаточная численность сотрудников филиала;
• неполная оценка кредитоспособности предприятия.

1.4. Анализ внешней  и конкурентной среды Альфа-Банка

 

По состоянию на 01.01.06 г. филиал «Ижевский» по размеру доли рынка банковских услуг занимает вторую позицию среди 22 кредитных организаций Удмуртской Республики.

Филиал  «Ижевский» входит в группу активно  конкурирующих кредитных организаций, действующих на территории Удмуртской Республики.

В 2005 году наблюдается усиление конкурентной борьбы между кредитными организациями региона в привлечении и перераспределении основной массы клиентов крупного и среднего бизнеса. Снижение маржи по кредитным операциям. Усиление позиций филиалов иногородних банков, имеющих доступ к кредитному потенциалу Центральных офисов. Усиление конкуренции внутри данной группы. Развитие программ кредитования населения и розничных клиентов в региональных банках. Усиление конкуренции на данном сегменте рынка.

Динамика  объема кредитных вложений банков конкурентов  представлена в таблице 1. Динамика объема привлечений средств клиентов банков конкурентов представлена в таблице 2.

 

Таблица 1 - Динамика объема кредитных вложений банков конкурентов,  
2004, 2005 гг., тыс. руб.

 

Наименование банка	2004 г.	2005 г.	Темп прироста, %
Удмуртское ОСБ №8618	5900442,00	9711167,00	64,58
Филиал «Ижевский» ОАО «Альфа-Банк»	500622,00	1663155,00	232,22
ООО «Комбанк «Первомайский»	486465,00	869567,00	78,75
ОАО «АБ«Евразия»	444717,00	314898,00	-29,19
Филиал ОАО «Внешторгбанк» в г.Ижевске	407767,00	513498,00	25,93
ОАО «Мобилбанк»	218047,00	495326,00	127,16
Прочие кредитные организации  УР	1543872,00	2692134,00	74,38
Всего по кредитным организациям	9501932,00	16259745,00	71,12

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Динамика объема привлечений средств клиентов  
банков-конкурентов, 2004, 2005 гг., тыс. руб.

 

Наименование  банка	2004 г.	2005 г.	Темп прироста, %
Удмуртское ОСБ №8618	6465671,00	8726813,00	34,97
Филиал «Ижевский» ОАО «Альфа-Банк»	328492,00	641236,00	95,21
ООО «Комбанк «Первомайский»	1082284,00	1058574,00	-2,19
ОАО «АБ«Евразия»	487838,00	613747,00	25,81
Филиал ОАО «Внешторгбанк» в г.Ижевске	457099,00	703707,00	53,95
ОАО «Мобилбанк»	228242,00	496173,00	117,39
Прочие кредитные организации  УР	1745366,00	2546842,00	45,92
Всего по кредитным организациям	10794992,00	14787092,00	36,98

 

Факторы развития конкурентной среды в 2005 году:

• замедление темпов роста банковских активов в 2004г. за счет повышения требований со стороны ЦБ РФ к адекватности капитала (изменение в нормативной базе ЦБ РФ);
• дальнейшее укрепление позиций банков, обладающих значительным кредитным потенциалом;
• ожидаемый приход на банковский рынок новых банков: АК-Барс, Русский стандарт, а также активизация работы недавно открывшихся филиалов иногородних банков: Первое ОВК- Росбанк, филиал банка УралСиб, ОАО «Уральский трастовый банк – МДМ».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ

2.1. Кредитная  деятельность коммерческих банков

2.1.1. Виды и  формы банковских кредитов

 

 

В мировой  практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов, т. к. распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее тенденций, исторически сложившихся способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения. Тем не менее, можно сгруппировать наиболее часто встречающиеся кредитные банковские операции исходя из самых различных критериев:

• по группам заемщиков;
• по целевому назначению;
• по размерам кредита;
• по срокам погашения;
• по видам обеспечения;
• по способам предоставления;
• по порядку погашения;
• по видам процентных ставок;
• по способам расчета процентных ставок;
• по валюте кредита;
• по числу кредиторов.

По срокам погашения кредиты бывают до востребования  и срочные. Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне-, долгосрочные. Классификация ссуд в соответствии с этим критерием в разных странах варьируется (табл. 3).

 

Таблица 3 - Классификация кредитов по срокам погашения

 

Классификация по срокам	Россия	США	Великобритания	Франция
Краткосрочные	До 1 года	До 1 года	До 3 лет	До 1 года
Среднесрочные	От 1 года	От 1 года	От 3 до 10 лет	От 2 до 7 лет
Долгосрочные	Свыше 3 лет	Свыше 6 лет	Свыше 10 лет	Свыше 7 лет