Анализ деятельности коммерческого банка. 3

УРАЛЬСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

АКАДЕМИЯ ТРУДА  И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ 

Кафедра финансов и кредита 

Контрольная работа

по дисциплине: 

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Вариант № 1

Выполнил:

студент V курса заочного финансово - экономического факультета   группы ФЗ-502Б

Кот Александр  Игоревич

 Проверил:

_____________________________

Челябинск

2012

Оглавление

1. Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО «Сбербанк России» согласно формам публикуемой отчётности………………..……….3
2. Анализ пассива баланса ОАО «Сбербанк России»……………………....9
3. Анализ актива баланса ОАО «Сбербанк России»………………………16
4. Комплексный анализ активных и пассивных счетов ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………..23
5. Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»…………..26
6. Заключение…………………………………………………………………29
7. Список литературы…………………………………………………………

1. Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО «Сбербанк России» согласно формам публикуемой отчётности.

Таблица 1

Динамика активов ОАО «Сбербанк России», тыс. руб.

За анализируемый период общая сумма активов ОАО «Сбербанк  России увеличилась с 8 698 826 924тыс. руб. до 8 698 826 924  тыс. руб. Увеличение суммы активов составило 1 938 578 384  тыс. руб., что на 22,29% превышает значениепредыдущего года.

Решающее влияние на положительную динамику общей суммы активов оказалрост чистой ссудной задолженности с 5756115839 тыс. руб. до  7724130647 тыс. руб., т.е. на 34,19% или 1 968 014 808  тыс. руб.Также увеличились и денежные средства с 329 031 403  тыс. руб. до   500 521 981  тыс. руб., т.е. на 171 490 578  тыс. руб. или на 52,12%. Основные средстваза анализируемый период увеличились на 19,95% или96 965 869  тыс. руб.

В анализируемом периоде  чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения, и средства кредитных организаций в центральных банках также имелиположительную динамику. Увеличение чистых вложений в ценные бумаги составило17,11% или 61 305 950  тыс. руб. Увеличение же средств банка на счетах центрального банка составило 31 510 143  тыс. руб. или 23,1%.

По остальным статьям  баланса ОАО «Сбербанк России»  в 2011году наблюдался спад. Так статьи «Средства в кредитных организациях за вычетом резервов» и  «инвестиции в зависимые организации» сократились практически натреть, т.е. на 22 001 112  тыс. руб. и 574 348 тыс. руб. соответственно.Также значительно уменьшились чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Спад за 2011г. составил  339 551 339  тыс. руб. или 23,85%.

Таблица 2

Структура активов ОАО  «Сбербанк России», %.

Анализ динамики структуры  активов ОАО «Сбербанк России» показывает, что наибольший удельный вес в структуре активов принадлежит статье «чистая ссудная задолженность», объём которойувеличился с 66,17% до 72,61%. Рост за 2011 год составил 6,44%, что является положительным моментом,т.к. именно чистая ссудная задолженность служит банку основным источником его прибыли.

На фоне увеличения удельного веса в структуре активов ссудной задолженности, наблюдается значительное сокращение объёма чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.Удельный вес на отчётную дату сократился на 6,17% и составил 10,19%.

Среди остальных статей актива баланса наиболее крупными являются «Денежные средства», «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения» и «Основные средства». Удельный вес денежных средств по сравнению с периодом прошлого года увеличился на 0,92% и составил 4,71% от объёма всех активов. По основным  средствам существенных изменений не произошло, и удельный вес увеличился лишь на 0,1% и составил 4,57%. Объём чистых вложений в ценные бумаги в структуре активов сократился с 4,12% до 3,95%.

Таблица 3

Динамика пассивов банкаОАО «Сбербанк России», тыс. руб.

Из динамики пассивов Банка, отражённой в таблице 3, видно, что за 2011 год обязательства банка увеличились на 22,38% (1 708 211 155 тыс. руб.) и составили 9 339 823 018 тыс. руб. Наибольший процент роста обязательств обеспечили вклады физических лиц, величина которых возросла на 17,94% (847 727 338 тыс. руб.), составив 5 572 305 272 тыс. руб. В целом же за анализируемый период вклады выросли на 18,4% (1 242 715 418 тыс. руб.) и составили 7 995 382 937 тыс. руб. Также значительно увеличились суммы по статьям «Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков» и «Средства кредитных организаций», рост по которым составил 184,33% и 160,55% (262 643 610 тыс. руб. и 184 046 675 тыс. руб.) соответственно.

Источники же собственных средств также выросли на 21,59% (230367229тыс. руб.) и на 1 января 2012 года составили 1 297 582 290 тыс. руб. Это произошло за счет увеличения неиспользованной прибыли прошлых лет и прибыли за отчетный период, прирост по которым составил 30,29% и 72,71% (149 596527 тыс. руб. и 125 089 173 тыс. руб.) соответственно.

Таким образом, за 2011 год  величина пассивов ОАО «Сбербанк  России» увеличилась на 22,29% (1 938 578 384 тыс. руб.) и составила 10637405308 тыс. руб. Хотятемпы роста обязательств несколько превышают темпы роста собственных средств, но эта разница незначительна и составляет лишь менее 1%.

Таблица 4

Структура пассивов ОАО «Сбербанк России», %

Из данных таблицы 4 видно, что наибольшийудельный вес в структуре пассивов Банка составляют обязательства: 87,73% в 2011 году и 87,8% в 2012 году. Наибольшую долю обязательств составляют средстваклиентов. Так удельный вес средств клиентов в структуре пассивов составил в 2011 году 77,63% и в 2012 году 75,16%, из которых на долю вкладов физических лиц приходилось 54,31% и 52,38% соответственно.

Наибольшую же долю собственных средств банка составляют нераспределенная прибыль прошлых лет, неиспользованная прибыль за отчетный период и эмиссионный доход. В анализируемом периоде долинераспределенной прибыли прошлых лет и неиспользованной прибыли за отчётный периодувеличилась до 6, 05% и 2,79%,а удельный вес эмиссионного дохода сократился до 2,14%.

2. Анализ пассива баланса ОАО «Сбербанк России».

Таблица 5

Анализ достаточности  капитала ОАО «Сбербанк России», %

На ОАО «Сбербанк России» в анализируемом периоде показатель достаточности собственных средств составил 18,1% в 2011 г. и 15,4% в 2012 г., продемонстрировав спад на  2,7%.Несмотря на отрицательную динамику значения показателя значительно превышают нормативные, что свидетельствует о высокой надёжности банка и его способности рассчитываться по своим обязательствамбез ущерба для своих клиентов.

Доля капитала в валюте баланса на ОАО «Сбербанк России»  составила 12,27% в 2011 г. и 12,2% в 2012г. В динамике наблюдается незначительныйспад, который обуславливается тем, что темпы роста обязательств, превысили темпы роста собственных средств. В целом, полученные значения свидетельствуют о надёжности банка и об имеющемся у него запасе для дальнейшего расширения своих привлечённых фондов.

На ОАО «Сбербанк России»  достаточность капитала по депозитам  составила 15,8% в 2011 г. и 16,23% в 2012 г. В динамике наблюдается рост на 0,43%, что свидетельствует об увеличении степени покрытия средств клиентов собственными средствами банка. Полученные значения находятся в рамках оптимальности, - у банка достаточно собственного капитала для того, чтобы при любых условиях расплачиваться по своим долгам.

Коэффициент покрытия ссудной  задолженности в анализируемом периодесократился с 18,54% до 16,8%, т.е. на 1,74%, что хоть и свидетельствует о снижении возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов, но в целом, имеющийся в его распоряжении капитал, позволяет поддерживать оптимальный уровень надёжности.

Коэффициент иммобилизации  на ОАО «Сбербанк России» вырос  на 1% с 36,46% в 2011г. до 37,46% в 2012г. Полученные значения ниже нормативных 50%, что свидетельствует о недостаточной защищённости капитала банка от риска и инфляции.

Коэффициент достаточности  капитала по показателю избыточности на ОАО «Сбербанк России» в  анализируемом периоде составил 93,93% в 2011г. и 95,01% в 2012г. В динамике произошёл рост, что свидетельствует о повышении степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом на 1,08%.

Таблица 6

Динамика обязательств ОАО  «Сбербанк России», тыс. руб.

Как видно из таблицы 6, на протяжении анализируемого периода  на ОАО «Сбербанк России» наблюдается  рост абсолютного значения привлеченного капитала. Так обязательства банка увеличились с 7 631 611 863тыс. руб. в 2011г. до 9 339 823 018тыс. руб. в 2012г., т.е. на 22,38% или 1 708 211 155 тыс. руб.  Данный рост положительно характеризует деятельность банка, т.к. свидетельствует обувеличении объемов привлечений и масштабов деятельности.

Наибольшие изменения  в динамики обязательств ОАО «Сбербанк  России» произошли по статьям «Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ» и «Средства кредитных организаций».

Величина кредитов, полученных от ЦБ РФ, выросла с 311 447 356 тыс. руб. в 2011г. до 574 090 966 тыс. руб. в 2012г., т.е. на 84,33% или 262 643 610 тыс. руб., что свидетельствует об имеющихся у банка затруднениях с ликвидностью.

Величина средств кредитных организаций увеличилась с 303 952 683тыс. руб. в 2011г. до 487 999 358 тыс. руб. в 2012г., т.е. на 60,55% или 184 046 675 тыс. руб. Рост обязательств по данной статье следует расценивать как возросшую потребность банка в ликвидности.

В анализируемом периоде  наблюдается значительный рост по статьям «средства клиентов (юридических лиц)» и «вклады физических лиц». Объём средств юридических лиц в 2011-2012гг. увеличился с 2 028 089 585 тыс. руб. до 2 423 077 665тыс. руб., т.е. на 19,48% или 394 988 080 тыс. руб. Вклады физических лиц увеличились с 4 724 577 934 тыс. руб. до 5 572 305 272 тыс. руб., т.е. на 17,94% или 847 727 338 тыс. руб.Наблюдаемая динамика по данным статьям является положительной тенденцией, т.к. свидетельствует обувеличении привлекаемых банкомресурсов, являющихся основой для его деятельности, что предоставляет ему возможность для дальнейшего развития на рынке ссудных капиталов.

Таблица 7

Структура обязательств ОАО  «Сбербанк России», %

Основную долю обязательств анализируемого банка занимает статья «Вклады физических лиц»: на 1 января 2011г. удельный вес составил 61,91% от общего объема обязательств, на 1 января 2012г. – 59,66%. Также значительная доля принадлежит статье «Средства клиентов (юридических лиц)»: на 1 января 2011г. удельный вес составил 26,57%, а на 1 января 2012г. – 25,94%. Снижение удельного веса обеих статей в структуре обязательств является отрицательной тенденцией, т.к. банку в случае необходимости приходится привлекать более дорогой ресурс в виде кредитов от Центрального банка и межбанковских заимствований. Так за 2011-2012гг. удельный вес кредитов от ЦБ увеличился с 4,08% до 6,15%, что является отрицательной тенденцией и свидетельствует оснижении ликвидности банка. Объём обязательств по статье «Средства кредитных организаций» увеличился с 3,98% до  5,22%, что также следует оценивать отрицательно, т.к. увеличивается доля дорогих ресурсов в структуре обязательств банка и уменьшается его ликвидность.

Таблица 8.1

Оценка стоимости ресурсной  базы (обязательств) в периоде 01.01.11.

Стоимость кредитов, полученных от ЦБ РФ и прочих обязательств, вычислить не представляется возможным, так как процентные расходы по этим статьям не выделены в отчетности банка отдельной строкой.

По состоянию на начало 2011 года наиболее дорогим ресурсом для банка были выпущенные долговые обязательства. Стоимость их составила 10,4%, а их удельный вес в объёме процентных расходов составил 10,52%. Наиболее дешевый ресурс – средства клиентов, их стоимость составила 3,85%, а удельный вес – 86,53% . Выпущенные долговые обязательства по стоимости занимают среднее положение. Их стоимость составила 7,41% при удельном весе 2,95% от всей суммы процентных расходов.

Общая стоимость процентных расходов по привлечённым обязательствам в 2011 году составила 4,19% или 300 516 133 тыс. руб.

Таблица 8.2

Оценка стоимости ресурсной  базы (обязательств) в периоде 01.01.12.

По состоянию на начало 2012 года наиболее дорогим ресурсом для банка также были выпущенные долговые обязательства. Стоимость их составила 5,98%, а их удельный вес в объёме процентных расходов составил 10,81%. Наиболее дешевый ресурс – средства клиентов, их стоимость составила 2,96%, а удельный вес – 87,64% . Стоимость по выпущенным долговым обязательствам составила 4,32% при удельном весе 1,55% от всей суммы процентных расходов.

Общая стоимость процентных расходов по привлечённым обязательствам в 2012 году составила 3,15% или 270 099 825тыс. руб.

Таблица 9

Оценка стоимости ресурсной  базы (обязательств), %

Из таблицы 9 видно, что  за 2011 год стоимость привлеченных обязательствснизилась на 1,04% и составила 3,15%, что связано со снижением стоимости всех привлечённых ресурсов.Таким образом, проанализировав в динамике стоимость ресурсной базы, можно сделать вывод о том, что для ОАО «Сбербанк России» наиболее выгодным является работать на увеличение привлечения средств клиентов – некредитных организаций. Менее всего желательны межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Центрального банка.

3. Анализ актива баланса ОАО «Сбербанк России».

Таблица 10

Динамика активов сгруппированных  по экономическому содержанию, тыс. руб.