Анализ рисков и страхования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Сарапульский политехнический  институт (филиал)

Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального  образования

«Ижевский государственный  технический университет

имени Калашникова М.Т.»

Контрольная работа

На тему: «. Анализ рисков и строхования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ».

Проверил:

На доработку

                                                                                                            Рег №

                                                                                                Дата

                                                                                                           Регистрация кафедры

2012г

Содержание

Введение            3

1. Теоретические основы  в коммерческих банках     4

1. Сущность рисков в коммерческих банках      4

1.2 Современные методы управления банковскими рисками          12

2. Анализ рисков и страхование коммерческого банка

ОАО «УРАЛСИБ»                 23

1. Краткая характеристика ОАО «УРАЛСИБ»             23

2.2 Анализ рисков коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»          24

2.3 Страхование банковских  рисков банка ОАО «УРАЛСИБ»          32

Список использованной литературы              40

Введение

Современная банковская система  это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. В Российской Федерации, в последние  годы, она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Создание финансового  рынка означает принципиальное изменение  роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение  роли кредита в системе экономических  отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с  определенным риском, тем более в  условиях развивающейся рыночной экономики.

Актуальность темы заключается  в том, что управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой  банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс  управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех  работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

1. Теоретические основы  в коммерческих банках.

1. Сущность рисков в коммерческих банках.

Под риском понимается возможная  опасность потерь, вытекающая из специфики  тех или иных явлений природы  и видов деятельности человеческого  общества.

По мере развития цивилизации  появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической  категорией. Как экономическая категория  риск представляет собой событие, которое  может произойти или не произойти. В случае совершения такого события  возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

Риск есть неопределенность. Неопределенность является результатом  неожиданных изменений, поскольку  решения менеджеров обычно учитывают  ожидаемые изменения. Если риск слишком  высок, то организация нуждается  в большей величине собственного капитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантии способности  отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать потенциальные  убытки. Поэтому любые неожиданные  изменения, следствием которых будет  увеличение требований к организации, послужат источником риска.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски  можно поделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся  финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов  от данной коммерческой сделки.

Банковские риски. Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда  принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в  пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Решение любой экономической  задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма  его исследования. Рыночная среда  неотделима от понятия риска, поэтому  приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрискового делового решения, а поиск решения альтернативного, нестандартного. При этом необходимо научиться оценивать риск и не переходить его допустимые пределы. Без этого руководитель банка  лишается информации, и, следовательно, возможности принимать оптимальные  решения в области кредитной, депозитной, инвестиционной политики.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести  убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно  учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивостью политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных нормативных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска.

Основные принципы классификации  рисков. Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в  определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его  классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение  на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация  позволяет четко определить место  каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов и приемов управления риском. Существует большое количество классификаций банковских рисков в  зависимости от целей анализа  и управления.

Рассмотрим группировку  рисков, которую было бы наиболее удобно применять в российских банках. В  данной классификации риски объединены по степени влияния на ежедневную деятельность банка.

Кредитный риск – основной риск, так как именно кредитование является исконно банковским бизнесом.

Существует множество  вариантов трактовки кредитного риска: опасность неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогашения ссуды - возможность  того, что заемщик не выполнит обязательства; возможное падение прибыли банка  и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности  заемщика погашать и обслуживать  долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск – это  риск того, что финансовые обязательства  не будут исполнены клиентами  полностью и вовремя, как ожидается  или описано в контракте, результатом  чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный  риск - это риск, зависящий от клиента, от его желаний и возможностей исполнить свое обязательство перед  банком. Можно условно выделить следующие  виды кредитных рисков: прямой риск кредитования; условный риск кредитования; риск невыполнения контрагентом условий  договора; эмиссии и размещения; клиринговый.

Риск кредитования (ссудный  риск) связан с предоставлением кредита  и кредитных продуктов, при которых  банк подвергается риску в течение  всего срока проведения операции.

Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента  не будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями.

Условный риск кредитования является риском того, что возможные  обязательства клиентов не будут  исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования – это  вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при  выставлении аккредитивов, гарантийном  бизнесе.

Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления  даты исполнения контракта относится  к группе кредитных, так как основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано  с принятием кредитного решения. Размер его определяется величиной  текущих издержек, необходимых для  замещения данного контракта  контрактом с другим клиентом, а  также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка. Если превалирующая  рыночная ставка по аналогичным контрактам менее выгодна, чем ставка по аннулированному  контракту, то банку грозят потенциальные  убытки. Такого рода риск возможен для  банка при синдицированном кредитовании: банк-контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств после подписания контракта с клиентом. Банк, заключая депозитный срочный договор, рассчитывает, что средства привлечены на конкретный период, и вкладывает эти средства в определенные активные операции. Если клиент отзывает депозит, то у банка остаются активы, не обеспеченные пассивами.

Риск невыполнения контрагентом обязательств на дату исполнения контракта  возникает, когда банк уже исполнил свою часть договора, но при этом еще не было ответного движения средств. Причем здесь часто может не быть нарушений условий договора, а  причиной станет, например, разница  в часовых поясах. Таким образом, данный риск трансформируется в прямой риск кредитования.

Риск эмиссии и размещения возникает при андеррайтинге  и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бумагу или другой долговой инструмент у эмитента или продавца. Этот риск становится особенно актуальным сейчас, так как многие банки выпускают  различные виды долговых ценных бумаг. При этом существует риск, что инструмент может быть не продан в течение  оговоренного периода инвестору  или покупателю. Сущность риска эмиссии  и размещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента, приобретенного банком на короткий период времени, может измениться, если изменится  финансовое положение эмитента, что  подвергает банк опасности финансовых потерь.

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов. И заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены  на его счет со счета клиентов.

Данные риски объединены в группу кредитных, так как они  связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам-контрагентам.

Таким образом, основное определение  примет следующий вид: кредитный  риск – это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга банку вследствие невозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск – это риск, зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.

Практически все риски  взаимосвязаны и взаимозависимы (например кредитный риск находится  в тесной зависимости от процентного). Значит, управление кредитным риском целиком зависит от возможностей банка наиболее полно и верно  оценить финансовое положение заемщика и его динамику в будущем. Следует  отметить, что при оценке кредитного риска особое внимание уделяется  оценке именно желания клиента возвращать долг. При этом сначала принимаются  во внимание качественные факторы, а  затем количественные.

Рыночный риск представляет собой риск изменения цен финансовых инструментов, в результате которого банк понесет потери или недополучит  доход по сравнению с запланированным. В группу рыночных рисков часто включают процентный риск, валютный, ликвидности  и др., т. е. все те риски, которые  зависят от изменений каких-либо экономических показателей и  индикаторов .

К процентным рискам относится  опасность потерь банком в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых  им по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Таким  образом, процентный риск прямо и  непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести банки-инвесторы  в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке  по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Процентный риск выражает собой функциональную зависимость колебаний доходности от изменений процентных ставок, а также от времени, оставшегося до погашения ссуды. Колебания процентных ставок влияют на стоимость всех позиций баланса банка, к ним чувствительных. Некоторые из них более реагируют на уровень процентных ставок, некоторые - на разницу между ними.

Фондовому риску уделяется  не слишком большое внимание, вероятнее  всего в связи с тем, что  рынок фондовых инструментов практически  не развит. Фондовый риск представляет собой вероятность возникновения  потерь вследствие изменения курсовой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в портфеле банка.

Валютный риск представляет собой риск потерь, снижения дохода или получения значительного  дохода в связи с колебаниями  курсов валют. Подверженность организации  данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и  обязательств в той или иной валюте. Таким образом, валютный риск в целом  представляет собой балансовый риск.

Риск ликвидности –  это риск того, что банк будет  не в состоянии исполнить свои финансовые обязательства при наступлении  даты валютирования (даты исполнения сделки).

В числе других рисков все  более актуальным становится страновой  риск. Он связан с международной  деятельностью банков и зависит  от политической и экономической  стабильности стран-клиентов, импортеров, экспортеров, работающих с данным банком. В связи с тем, что российские банки все чаще выходят на международные  торговые площадки, выступая в качестве контрагентов по сделкам с иностранной  валютой и приобретателей различных  ценных бумаг зарубежных эмитентов, страновой риск становится все более  актуальным. Этот риск подразделяют на два основных компонента: политический и экономический. Политические риски  обусловлены политической ситуацией  в стране и деятельностью государства.

К экономическим рискам относятся  такие, как, например: объявление экономической  блокады, запрет на расчеты за границу, обострение экономических кризисов и др. Причем отнесение каких-либо видов рисков к конкретной подгруппе  весьма условно, так как все они  в большей или меньшей степени  связаны и с политической, и  с экономической обстановкой  в стране.

В связи с постоянным ростом и развитием различных рисков, на которых оперируют банки, усложнением  характера операций требуются постоянное совершенствование и автоматизация  систем бухгалтерского и внесистемного  учета, получение различных управленческих отчетов и сводок в режиме реального  времени для принятия управленческих решений. Поэтому все больше возрастают операционно-технические риски, связанные  с техническими ошибками и программными сбоями. Данные риски необходимо минимизировать путем уменьшения ручного ввода  информации, установки автоматизированного  контроля на стадии ввода, проведения регулярной автоматизированной выверки  различных регистров и т.п.

Системные риски в узком  смысле представляют собой риски, связанные  с потенциальными сбоями в функционировании операционно-технологических систем банка. В таком контексте понятия  операционно-технического и системного риска становятся идентичными. В  широком понимании системные  риски есть риски, связанные с  функционированием банка как  части системы, будь то банковско-инвестиционная группа, группа связанных компаний или банковская система в целом. В этом случае факторы, не оказывающие  прямого влияния на банк как независимую  структурную единицу, непременно воздействуют на него через изменение каких-либо условий функционирования других участников системы.

Законодательный риск проявляется  в каждой сделке, для осуществления  условий которой возникает необходимость  в получении разрешений, лицензий или других подобных документов для  проведения определенного типа операций, а также вероятность изменения  требований, прописанных в законодательстве.

1.2 Современные методы управления банковскими рисками.

Понятие «риск» прочно вошло  в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. В Толковом словаре С.И. Ожегова  слово «риск» определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде  на счастливый исход». В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое  неблагоприятно скажется на прибыли  или капитале банка. Проблема рисков затрагивает все направления  банковской деятельности. Банк одновременно осуществляет активные и пассивные  операции, в результате возникают  дополнительные факторы риска, требующие  особого подхода к ограничению  их влияния, получившего название «управление  активами и пассивами».

Банковская деятельность является наиболее регулируемой со стороны  государственного надзора. Центральный  банк уже давно ввел «принудительную  систему» контроля рисков, включающую создание обязательных резервов под  обязательства банка, резервов под  возможные потери по активным операциям, требования к размеру капитала, лимит  открытой валютной позиции, высокий  статус службы внутреннего контроля. Это обстоятельство немаловажно, но полная картина рисков может быть составлена только самим банком.

После создания картины рисков (портфель рисков) следует их количественная и качественная оценка. Ее цель –  определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый  риск». Основанием для отнесения  к той или иной группе является система параметров, различная для  каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра  качественному. Измеряется в денежных единицах, например, в рублях или  в долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Примером количественной оценки является механизм формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска, предусмотренного Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности». Совокупность количественных оценок портфелей риска образует предел потерь.

Необходимость контроля над  рисками и создания для этой деятельности специальных подразделений зафиксировано  в законодательстве как Европейского Союза (Директива Европейской Комиссии 93/6), так и всех развитых стран  мира. Фактически речь идет о введении единого показателя риска, обязательно  приводимого в отчете всеми корпорациями и финансовыми организациями. В  связи с этим достаточно остро  встает вопрос обучения теории управления рисками всех участников финансовых рынков – представителей корпораций, финансовых организаций и законодателей.

В силу специфики банковского  бизнеса, как отмечалось выше, риск для банка — явление неотвратимое. Поэтому нужно вести речь не об избежании риска вообще, а о  предвидении и снижении его до допустимого уровня, то есть до такого, когда банковский риск является управляемым.

Управление рисками представляет собой одну из функций менеджмента  банка и основывается на определенных принципах, к которым относят:

• осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на риск с целью получения дохода, так как риск – это объективное явление, присущее большинству операций);
• управляемость принимаемых рисков (в портфель рисков должны включаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления);
• сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности проводимых операций (в процессе осуществления деятельности должны приниматься только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня ожидаемой доходности операций);
• сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка;
• экономичность управления рисками (затраты по нейтрализации риска не должны превышать суммы возможных потерь по нему);
• учет временного фактора в управлении рисками (обеспечение необходимого дополнительного уровня доходности по операциям с длинным периодом существования и широким диапазоном сопутствующих им рисков, чтобы сформировать потенциал для нейтрализации негативных последствий по таким операциям в соответствии с критерием экономичности управления рисками); - учет возможности передачи рисков (передача рисков в случае финансовых затруднений по нейтрализации их негативных последствий).

Процесс непосредственного  воздействия на риск представлен  тремя способами: снижением, сохранением  и передачей риска.

К числу наиболее часто  встречающихся конкретных методов  управления рисками относят следующие  методы: метод избежания рисков или  отказа от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков.

Из них наиболее часто  применяемыми банками является метод  избегания рисков или отказа от них. В практике работы банка существуют крупные риски - риск банкротства, возникновения обвинения в причинении ущерба и т.п. Эти риски могут быть частично уменьшены, но не ликвидированы полностью. Так как уменьшение таких рисков практически не снижает опасность последствий их реализации, наилучшим методом работы с ними могут быть попытки вообще избежать всех возможностей их возникновения. Уклонение от таких рисков означает, что причины возникновения крупных катастрофических убытков ликвидированы. Поэтому целью использования метода управления крупными, возможно катастрофическими рисками, является создание таких производственно-хозяйственных условий, при которых шанс возникновения подобных рисков заранее ликвидирован. Применяя этот метод управления, предпочитают избегать рисков, нежели пытаться получить прибыль.

Такой метод управления рисками  является особенно эффективным, когда  велики вероятность возникновения  убытков (реализации рисков) и возможный  размер убытка. Избежание рисковых ситуаций в этом случае является наилучшей  и единственной практической альтернативой. Метод применяется к однородным и неоднородным рискам, к единичным  и массовым рискам, так как размер возможного ущерба, независимо от конкретных значений параметров однородности и  количества рисков, все равно является большим и нежелательным.

Метод принятия риска на себя является альтернативой предыдущему. Суть этого метода заключается в покрытии убытков за счет собственных финансовых возможностей. Использование данного метода оправдано в тех случаях, если частота наступления убытков невысока, или величина потенциальных убытков невелика (и поэтому они могут быть покрыты за счет текущего потока денежных поступлений).

Убытки при данном методе управления рисками могут покрываться  либо за счет текущего денежного потока, либо за счет средств резервных фондов, специально создаваемых для этих целей. При определении необходимого размера средств, специально предназначенных  для покрытия таких убытков, должен приниматься во внимание следующий  фактор - предполагаемые убытки могут  произойти в течение короткого  периода времени или в течение  периода низких доходов. Использование  данного метода управления рисками  – сознательное и незапланированное. Незапланированное принятие риска  вряд ли можно рассматривать как  метод управления, однако, игнорировать такую возможность неправильно. То, что банк не знает о некоторых  рисках, так как не смог их выявить  заранее, не делает эти риски менее  реальными.

Данный метод управления рисками используется достаточно часто, потому что во многих ситуациях убытки столь незначительны, что банк может  покрыть их самостоятельно.

Метод предотвращения убытков также применяется довольно часто. Основа этого метода управления рисками состоит в проведении мероприятий, направленных на снижение вероятности их наступления. Применение этого метода оправдано в случаях, если:

- вероятность реализации риска, т. е. Вероятность наступления убытка, достаточно велика - именно на ее снижение и направлено применение метода;

- размер возможного ущерба небольшой (в противном случае целесообразно использование метода отказа или уклонения от рисков, применение которого оправдано в случаях, когда вероятность реализации риска высока и размер возможного ущерба также значителен).

Использование данного метода управления рисками связано с  разработкой и внедрением программы  превентивных мероприятий, выполнение которых должно контролироваться и  периодически пересматриваться (с учетом произошедших изменений).