Анализ рисков в деятельности компании

Оглавление

 

Приложения

 

Описание компании

Компания ООО «Фламенкерия» - первая школа фламенко в России с постоянно действующими испанскими преподавателями.

Постановка задачи на открытие такой академии фламенко «Фламенкерии»  направлена на достижение следующих  целей:

• Ознакомление клиентов с миром танца и музыки, составляющих культурный фонд Испании;
• Смена преподавательского состава — каждые три месяца;
• Повышение уровня танца в России;
• Возможность быстро и качественно набрать базу и попробовать разные стили фламенко, формируя, таким образом, свой собственный, ни на чей не похожий, стиль;
• Возможность практиковаться в изучении испанского языка, общаясь с его носителем.

Академия «Фламенкерия»  предоставляет свои услуги по следующим  направлениям:

• Школа танцев фламенко
• Школа испанского классического танца
• Школа кастаньет
• Школы ритма- перкуссии и пальмаса
• Школа канте
• Школа фламенко для детей
• Школа испанского языка
• Школа гитары

           Также в рамках данной услуги  могут быть выполнены следующие  работы:

• Организация мероприятий в испанском стиле
• Пошив костюмов и заказ на изготовление профессиональной обуви
• Организация своего Международного фестиваля фламенко ¡Viva España!

В результате клиент получает уникальную возможность в течение всего учебного года обучаться разным техникам и жанрам фламенко, впитывая всё самое лучшее и неповторимое от каждого преподавателя.

Требовательное отношение  к высокому качеству выполняемой  работы и соблюдение всех требований клиента привело к тому, что  ООО «Фламенкерия» стала ведущей  на внутреннем рынке Российской Федерации  компанией по обучению технике фламенко с постоянно действующими испанскими преподавателями.

 

Описание  деловых отношений

В связи со стратегическим планом развития бизнеса руководством ООО «Фламенкерия» принято решение  о выходе предприятия на внешний  рынок. Причем было решено не только осуществлять экспорт образовательных услуг, но и торгово-посреднические услуги в поставке и изготовлении одежды для фламенко.

От фирмы В, которая  не является резидентом РФ, компании ООО  «Фламенкерия» поступило коммерческое предложение о заключении договора на оказание образовательных услуг и договора комиссии, по которому компания ООО «Фламенкерия» выступит посредником для заключения сделок с третьими фирмами (Фирмой С, которая будет осуществлять сбор необходимых данных и информации об испанских преподавателей ).  Фирма В является крупной компанией в своей отрасли, однако, в последнее время она испытывает некоторые проблемы, связанные с отсутствием единой базы преподавателей в Испании. Для решения этой проблемы фирма решила обратиться к компании ООО «Фламенкерия».

В силу некоторых обстоятельств по договору оказания образовательных услуг фирма В не расплачивается, и у компании ООО «Фламенкерия» возникают отношения с иностранным Банком, который по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) выплачивает ООО «Фламенкерие» средства.

Схема деловых отношений  по реализуемым в рамках данного  проекта сделкам представлена на рис. 1

Рис. 1

Схема деловых отношений по реализуемому проекту

При  заключении договора комиссии (посредничества) ООО «Фламенкерия»  с Фирмой В, возникает следующая  схема действий (см. рис.2).

В данной ситуации комиссионером  является ООО «Фламенкерия» и  ей на счет поступает комиссия по договору. Кроме того, эта фирма заключает сделку с Фирмой С, которая осуществляет сбор данных и информации об испанских преподавателях, необходимых для постановки задач на разработку и открытие школы испанского языка для Фирмы В.

Форма расчета Фирмы  В – аккредитив, так как он снижает недоверие как со стороны покупателя, так и продавца. Оплата с Фирмой С происходит обыкновенным образом, так как оба контрагента являются резидентами одного и того же государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2.

Схема по договорам комиссии с формой расчета по аккредитиву и договора оказания возмездных услуг

Порядок осуществления  операций:

1. Договор комиссии;
2. Заявление на аккредитив;
3. Выпуск аккредитива;
4. Авизование аккредитива (уведомление об открытии аккредитива);
5. Отгрузка документов;
6. Оплата против документов, включая комиссию посреднику;
7. Передача документов;
1. Договор оказания возмездных услуг;
2. Платежное поручение банку оплатить услуги;
3. Оплата услуг;
4. Уведомление об оплате;
5. Отгрузка документов.

При  заключении договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) ООО «Фламенкерия» с иностранным банком, предоставляющим факторинговые услуги, возникает следующая схема действий (см. рис.3).

В данной ситуации имеет  место внешний факторинг, или  международный, так как поставщик (ООО «Фламенкерия») и его клиент (Фирма В) являются резидентами разных государств. Возникает схема косвенного факторинга, при котором происходит распределение обязанностей между двумя факторинговыми компаниями: факторинговая компания со стороны продавца берет на себя финансирование экспортера, а факторинговая компания со стороны покупателя принимает на себя кредитные риски и берется за инкассацию дебиторской задолженности.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.3.

Схема международного факторинга по договору финансирования под уступку денежного требования

Порядок осуществления  операций:

1. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга);
2. Уведомление импорт-фактора об оказании услуг;
3. Договор оказания консультационных услуг;
4. Оказание услуг;
5. Предоставление документов оказания услуг;
6. Финансирование в объеме, определенном договором;
7. Одобрение кредитоспособности иностранного дебитора;
8. Оплата за оказанную услугу;
9. В случае неплатежа Фирмы В импорт-фактор оплачивает полностью задолженность Фирмы В.

Классификация рисков, которые возникают при проведении международных расчетов

Организация международных  расчетов банком сопряжена с многочисленными  рисками, степень влияния которых  на результат этой операции существенно  возрастает с переходом к рыночной экономике.

Внешние риски:

• Страновой;
• Валютный;
• Риск стихийных бедствий;
• Криминогенный риск;
• Риск неплатежа клиентом;
• Кредитный риск.

Внутренние риски

• Риск, возникший в зависимости от форм и видов международных расчетов;
• Инфляционный риск.

Страновые риски непосредственно связаны с интернационализацией деятельности банков, наличием глобального риска, который зависит от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров.

Страновой риск при проведении расчетов с Фримой В, находящейся  в Испании невелик и равен 90.

Валютный  риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных предприятий и банков и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Валютный риск проявляется в недополучении предусмотренных доходов в результате непосредственного воздействия изменения обменного курса иностранной валюты, используемой во внешнеэкономических операциях предприятия, на ожидаемые денежные потоки от этих операций. Снижение курса определяет финансовые потери предприятия при экспорте.

В практике принято оценивать  валютный риск статистическим путем  через стандартное отклонение по формуле:

,

где х, — курс валюты в  момент времени;

х — среднее значение курса за период;

п — количество дней в  периоде.

Таблица 1

Волатильность валют 

(рассчитано на основе  данных ММВБ за период 30 торговых  дней)

Наименование валюты	Средний курс	Стандартное отклонение (пипсы)	Стандартное отклонение (%)
USD/RUR	28,86	0,02	0,07
USD/EUR	0,67	0,002	0,29

Оценка волатильности  валют показывает, что существует наибольший валютный риск при использовании  евро в качестве валюты платежа против доллара, который используется в  качестве валюты цены.

Снижение валютного  риска может достигаться следующими организационными путями:

При расчетах в иностранной валюте используются валютные оговорки — условие в международном торговом, кредитном или другом соглашении, оговаривающее пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки с целью страхования экспортера или кредитора от риска обесценения валюты.

Для снижения влияния валютного риска на уровне банка рекомендуется поддерживать открытую позицию в рамках определенных нормативов.

Открытая валютная позиция  — разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно несовпадающие активы и пассивы в отдельных валютах. Эта разница отражает требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах, как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Формирование  оптимальных резервов для покрытия валютного риска является также одной из форм страхования валютного риска.

Снижение валютного  риска может достигаться проведением специальных финансовых забалансовых операций. Этот процесс получил название хеджирование.

Риск  стихийных бедствий может возникнуть только по отношению несвоевременного осуществления расчетно-кассовых операций (связан с неудачным выбором обслуживающего коммерческого банка).

Криминогенный риск проявляется в сфере финансовой деятельности предприятий в форме объявления его партнерами фиктивного банкротства; подделки документов, обеспечивающих незаконное присвоение сторонними лицами денежных и других активов; хищения отдельных видов активов собственным персоналом и другие.

Риск  неплатежа клиентом возникает вследствие его неустойчивого финансового состояния. В данной ситуации возник риск неплатежа, в связи с чем и был подписан договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

Кредитный риск имеет место в финансовой деятельности предприятия при предоставлении им коммерческого или потребительского кредита покупателям. В данной ситуации не возникает.

Инфляционный  риск. Этот вид риска характеризуется возможностью обесценения реальной стоимости капитала (в форме финансовых активов предприятия), а также ожидаемых доходов от осуществления финансовых операций в условиях инфляции.

 

Заключение

ООО «Фламенкерия» сравнительно недавно вышла на внешний рынок. При заключении договора внимательно относилось к возможным рискам. В качестве формы расчета с Фирмой В выбрало аккредитив, так как он по своей сути является гарантией безопасности и законности проведения любой сделки. При возникновении риска неплатежа заключила договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) с иностранным банком, предоставляющим факторинговые услуги, гарантируя себе тем самым незамедлительное получение большей части платежа, полное погашение задолженности, снижение расходов по ведению счетов и повышение своей ликвидности.

 

 

 

 

Приложение 1

Заявление на открытие валютного счета

Наименование банка ОАО "УРАЛСИБ" Г. МОСКВА_____________

Наименование объединения, предприятия, организации __________________

_______________OOO «Фламенкерия»_________________________________

Адрес: 105066, Москва г, ул. Доброслободская, дом № 5а_____

 Телефон: 8 (499) 921-02-47____________________

Наименование учреждения банка, в котором открыт рублевый счет «Уралсиб»_

N _298768904_ расчетного, (текущего, бюджетного)

Просим открыть на наше имя текущий  валютный счет в __евро__ (валюте) в соответствии с инструкциями и правилами Коммерческого банка, которые нам известны и имеют для нас обязательную силу. О всяком изменении данных, указанных в настоящем заявлении, мы немедленно будем извещать Вас с письменной форме. Всю ответственность за возможные неблагоприятные последствия, связанные с задержкой получения Банком такого извещения, несет владелец счета.

М.П.      Руководитель (должность) (подпись)

Главный бухгалтер

"05"мая 2012 г.

ФедороваГ.В._______

ОТМЕТКА БАНКА

Открыть текущий валютный

Документы на оформление счет учета  средств открытия счета и совершение валютных фондов операций по счету 

РАЗРЕШАЮ: ПРОВЕРИЛ: Иванов А.А.____     Сомов В.Н.______

(руководитель банка)   (гл.бухгалтер)

"06"__мая__2012г. "06"___мая___2012г.

Открыт текущий валютный счет:

N текущего счета:__ 298768904_______________________________________

Наименование валюты:____евро________________________________

Дата распоряжения: ____06 мая 2012г__________________________________

Приложение 2

1. АНКЕТА КЛИЕНТА – ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

(НЕ ЯВЛЯЮЩЕГОСЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ)

Часть 1

Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование, в том числе фирменное наименование	«Фламенкерия»
Организационно-правовая форма	ООО
Регистрационный номер	3467
Дата государственной регистрации	02.04.2009г.
Место государственной регистрации	105087, Москва г., ул. Вавилова, дом № 7а
Адрес местонахождения	105066, Москва г, ул. Доброслободская,  дом № 5а
Почтовый адрес	105066, Москва г, ул. Доброслободская,  дом № 5а
Номера контактных телефонов и  факсов	8 (499) 921-02-47
Адрес электронной почты	[email protected]
Идентификационный номер налогоплательщика	7705863665
Коды форм федерального государственного статистического наблюдения	393930
Сведения о лице, открывающем  счет для юридического лица (вносящем вклад в пользу юридического лица) (в случае открытия счета (внесения вклада) не самим юридическим лицом) (заполняется с учетом подпунктов 2.2.3 и 2.2.4 настоящих Рекомендаций)	Соболев И.А.
Уровень риска	низкий
Дата открытия первого счета	25.03.2009г
Куратор счета	Петров А.П.
Резервный куратор счета (если существует)	Нет
Сотрудник, утвердивший открытие счета	Митрофанова И.А.
Дата заполнения Анкеты клиента	24.03.2009г.
Срок хранения Анкеты клиента	1 год

 

 

 

 

 

Часть 2

Сведения об учредителях, собственниках  имущества юридического лица, лицах, которые имеют право давать обязательные для юридического лица указания либо иным образом определять его решения, в том числе сведения о об основном обществе или преобладающем, участвующем обществе (для дочерних или зависимых обществ), холдинговой компании или финансово-промышленной группе (если клиент в ней участвует) (заполняется с учетом подпунктов 2.2.3 и 2.2.4 настоящих Рекомендаций)	Соболева Е.В Пятецкий С.М.
Сведения о наличии лицензий (разрешений) на осуществление определенного  вида деятельности или операций (номер лицензии (разрешения), когда, кем и на осуществление какого вида деятельности (операции) выдана)	Лицензия № 56 от 4.05.2012 Подписана Курочкиной Е.О. на осуществление  образовательной деятельности
Сведения об органах юридического лица (структура органов управления юридического лица и сведения о физических лицах, входящих в состав исполнительных органов юридического лица, с учетом подпунктов 2.2.3 и 2.2.4 настоящих Рекомендаций)
Обособленные подразделения (если имеются и сведения о  них известны кредитной организации)	Не имеются
Основные виды деятельности (в том числе производимые  товары, выполняемые работы, предоставляемые  услуги)	Обучение танцу фламенко, испанскому языку, организация мероприятий  в испанском стиле, организация фестиваля фламенко
Сведения о постоянных контрагентах	Постоянных нет
История, репутация, сектор рынка и  конкуренция (сведения о реорганизации, изменения в характере деятельности, прошлые финансовые проблемы, репутация  на национальном и зарубежных рынках, основные обслуживаемые рынки, присутствие на рынках, основная доля в конкуренции и на рынке)	Начала работать в 2009 году, занимает лидирующие места в своей сфере  фламенко. В настоящее время в Москве открыто огромное количество школ танцев, предлагающих услуги с максимально приемлемыми условиями обучения: начиная от стоимости и заканчивая способами комплектации групп. Конкурентными преимуществами обладают лишь студии, специализирующиеся на предоставлении танца фламенко, расположенные  в центре и чей преподавательских состав полностью состоит из носителей культуры - испанцев. Репутация на международном рынке  великолепная, сотрудничаем с Посольством  Испании, самым известным фестивалем в Испании Biennale.

Часть 3

Операции, проводимые по счету (предполагаемые клиентом, если клиент ранее не обслуживался)	Число операций (за квартал) 200	Общая сумма (за квартал) 600 000
Источники поступления денежных средств (ожидаемые клиентом, если клиент  ранее не обслуживался)	Число операций (за квартал) 50	Общая сумма (за квартал) 250 000

 

Часть 4

Характеристика операций (оценка соотношения операций  с деятельностью клиента, реальных  оборотов по счету  заявленным  и т.д.)

 

Часть 5

Оценка риска осуществления  клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (обоснование оценки в соответствии  с критериями, разработанными кредитной  организацией)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

___Нахимов А.Н._________________________                                          __________________________________

        Куратор счета                                                                           Руководитель подразделения

 

Приложение 3

 

Приложение 4

ДОГОВОР КОМИССИИ

 

г. Москва__________________                                                       “05” ___мая______ 2012г.

 

_________ООО «Фламенкерия»_______________________________________________________,

именуемое в  дальнейшем “Комиссионер”, в лице __ООО «Фламенкерия»_____________________________,

действующего  на основании ___совершения сделки____, с одной стороны, и __фирмы В_______, именуемое в дальнейшем “Комитент”, в лице ___Фирмы в_____________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

 

1. Предмет договора

1.1. Комиссионер обязуется по поручению Комитента за вознаграждение совершить от своего имени за счет Комитента следующие действия:

1) заключать договоры на условиях, определенных в договоре комиссии, в объемах согласно заявкам Комитента, которые оформляются письменно и высылаются в адрес Комитента путем факсимильной связи. Указанные заявки являются неотъемлемой частью настоящего договора;

2) ________________________________________________________________________________.

1.2. Конкретные условия совершения сделок, приблизительные цены (тарифы), а также иные указания Комитента относительно сделок, упомянутых в п. 1.1 настоящего договора, приводятся в приложении 1 к настоящему договору.

2. Обязанности Комиссионера

2.1. Принятое на себя поручение Комиссионер обязан исполнить в соответствии с указаниями Комитента на наиболее выгодных для него условиях.

Комиссионер вправе отступить от этих указаний, если по обстоятельствам дела это необходимо в интересах Комитента и Комиссионер  не мог предварительно запросить Комитента либо не получил своевременного ответа за свой запрос.

2.2. Комиссионер должен исполнить все обязанности и осуществить все права, вытекающие из сделки, заключенной им с третьим лицом.

Комиссионер не отвечает перед Комитентом за исполнение третьим лицом сделки, совершенной с ним за счет Комитента, кроме случаев, когда Комиссионер не проявил необходимой осмотрительности в выборе этого лица либо принял на себя поручительство за исполнение сделки (делькредере), при этом Комитент уплачивает дополнительное вознаграждение в размере, определяемом в дополнительном соглашении к настоящему договору.

2.5. По исполнении поручения Комиссионер обязан в течение _30_ дней предоставить Комитенту отчет и передать ему все полученное по исполненному поручению, а также передать Комитенту по его требованию все права в отношении третьего лица, вытекающие из сделки, совершенной Комиссионером с этим третьим лицом.

Если Комитент имеет возражения по расчету, он обязан сообщить о них Комиссионеру в  течение трех месяцев со дня получения отчета. В противном случае отчет считается принятым.

 

3. Обязанности Комитента

3.1. Комитент обязан своевременно сообщить Комиссионеру о характере и условиях совершения сделок, упомянутых в п. 1.1.

3.3. По исполнении поручения Комитент обязан уплатить Комиссионеру комиссионное вознаграждение в размере, предусмотренном пп. 4.1 и 4.2 настоящего договора.

3.4. Комитент обязан возместить Комиссионеру, помимо уплаты комиссионного вознаграждения, израсходованные последним по исполнению поручения суммы, предусмотренные пп. 4.4 и 4.5 настоящего договора.

 

4. Комиссионное  вознаграждение  и расходы, связанные с исполнением поручения Комитента

4.1. Комиссионное вознаграждение, которое должно быть выплачено Комиссионеру, составляет _   _40 500 рублей_____ руб.

Комиссионеру  по его желанию может быть выплачен аванс в размере ___20000____ руб., засчитываемый при окончательных расчетах между сторонами.

4.2. Комиссионное вознаграждение выплачивается Комитентом после получения счета от Комиссионера. Счет выписывается Комиссионером в течение ___15___ дней после отчета перед Комитентом.

4.3. Если Комитент отменит данное им Комиссионеру поручение в целом или в части до заключения Комиссионером соответствующих сделок с третьими лицами, то он обязан уплатить Комиссионеру комиссионное вознаграждение за совершенные им до отмены поручения сделки, а также возместить Комиссионеру понесенные им до отмены поручения расходы согласно п. 4.4 настоящего договора.

4.4. В сумму расходов Комиссионера по исполнению поручения Комитента входят следующие расходы: ____________________ суммы страховых платежей и иные расходы, дополнительно оговоренные сторонами.

4.5. Комиссионное вознаграждение и суммы, израсходованные Комиссионером по исполнению поручения Комитента, должны быть выплачены путем перечисления денежных средств Комиссионеру в _3хдневный__срок со дня представления им Комитенту письменного отчета об исполнении поручения (либо со дня получения счета).

 

5. Порядок исполнения и расчеты

5.1. Если Комиссионер совершит сделку на условиях, более выгодных, чем те, которые были указаны Комитентом, полученная выгода распределяется между сторонами следующим образом: _30% фирме В и оставшиеся 70% комиссионеру.

5.2. Комиссионер вправе удержать причитающиеся ему по настоящему договору суммы из всех сумм, поступивших к нему от Комитента.

5.3. Комиссионер вправе отказаться от исполнения принятого поручения путем письменного уведомления Комитента за ___30_____ дней, когда это вызвано невозможностью исполнения поручения или нарушением Комитентом условий настоящего договора.

Настоящий договор  сохраняет свою силу в течение __5__ дней со дня получения Комитентом уведомления Комиссионера об отказе от исполнения поручения.

5.6. Комитент вправе в любое время отменить данное им Комиссионеру поручение в целом или в части с соблюдением условий, предусмотренных в п. 4.3 настоящего договора.

 

6. Ответственность сторон

6.1. В случае нарушения Комитентом сроков выплаты суммы, предусмотренной п. 5.3 настоящего договора, он уплачивает Комиссионеру штрафную неустойку в размере __10_% от суммы платежа за каждый день просрочки.

6.2. _______________________________________________________________________________.

6.3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по настоящему договору стороны несут ответственность, предусмотренную гражданским законодательством.

 

7. Субкомиссия