Контрольная работа по "Финансам". 101

1. Централизованные  и децентрализованные финансы: государственные  финансы, страхование, финансы предприятий……………….…..3

2. Кредитная система страны и ее элементы………………….…….11

    Список используемой литературы………………………………...17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.

      Категорию «финансы» рассматривают с разных позиций, в различных трактовках. Многие считают, что финансы выражают экономические отношения, возникающие  связи с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств. В широком смысле финансы охватывают сферу государственных, территориальных финансов, финансов организаций, населения, кредитную систему, финансовый рынок, международные финансовые отношения. В узком смысле финансы отражают непосредственные денежные отношения при формировании фондов, необходимых для решения задач управления государством, его территориальными органами, в том числе субъектами Федерации. В основном это бюджетные фонды денежных средств. Кроме бюджетного уровня в финансовую систему необходимо включить широкий круг юридических и физических лиц.

      Таким образом, финансы- это комплексная система, которая включает составляющие блоки (табл.1). ¹

                       Таблица 1

Финансовая  система

     Они раскрывают различные уровни и сферы  финансовых отношений, в процессе которых  образуются и используются фонды  денежных средств и финансовые инструменты.

       Государственные финансы — важнейшая часть финансовой системы страны. Они обеспечивают денежными средствами государство для выполнения экономических, политических и социальных функций.

        Государственные финансы — денежные отношения по поводу распределения и перераспределения ВВП и НД, связанные с формированием денежных ресурсов в распоряжении государства и использованием государственных средств на затраты по расширению производства, удовлетворению социально-культурных потребностей общества, обороне страны и управлению.²

     В состав государственного финансирования входят следующие звенья:

     - бюджеты разных уровней;

     - внебюджетные фонды;

     - государственный кредит;

     - финансы государственных предприятий.

        Главную роль в составе государственных финансов играют бюджетные взаимосвязи. Они складываются на различных уровнях: федеральном, республиканском и местном. На федеральном уровне — это федеральный бюджет, финансовые ресурсы, которые используются на решение общегосударственных проблем, которые необходимы для всего государства. Это содержание армии, управление государством, содержание социально-культурной сферы, на медицинские нужды, на решения международных соглашений.

        На республиканском уровне (субъектном) — бюджеты субъектов Федерации. Финансовые ресурсы, которые предназначены для выполнения государственных функций субъектов Федерации. Эти финансовые ресурсы разделяются по территориям, отраслям и должны иметь социально-экономическую направленность.

          На местном уровне — финансовые ресурсы местных бюджетов, которые используются для регулирования экономических процессов местного хозяйства, т. е. создания территориальной инфраструктуры, повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, финансирования затрат по воспроизводству трудовых ресурсов.

         Следующим звеном являются внебюджетные фонды, которые могут быть федерального и регионального назначения.

         Внебюджетные фонды федерального назначения — это фонд социального страхования, пенсионный фонд, государственный фонд занятости.

         Внебюджетные фонды регионального назначения — инновационный фонд, который идет на создание и внедрение в производство новой продукции, технологии, техники и других достижений НТП, природоохранный фонд и фонд регионального развития.

       По функциональному назначению внебюджетные фонды подразделяются:

     - на экономические,

     - социальные,

     - природоохранные.

     Внебюджетные фонды имеют свои  особенности:

     - финансируют строго целевые  мероприятия,

     - носят автономный характер,

     - не нуждаются в законодательном  оформлении,

     - их использование не обсуждается  парламентом,

     - обособлены от бюджета.

     Источники финансовых ресурсов внебюджетных фондов — это социально-целевые отчисления: доходы от займов и лотерей, добровольные взносы и пожертвования, сэкономленные финансовые ресурсы. Государство мобилизует временно свободные денежные средства юридических и физических лиц для покрытия своих расходов. Для этого оно выпускает государственные ценные бумаги. Основными формами государственного кредита являются: займы, казначейские ссуды.

         Государственные кредитные ресурсы должны покрывать дефицит бюджета и способствовать оттоку денег из обращения.

          Страховые и резервные фонды необходимы для бесперебойного производства, для борьбы с силами природы, ликвидации несчастных случаев. На предприятии создают оперативные резервы, которые используются для производственной деятельности. В масштабах государства создаются стратегические резервы, которые направлены на ликвидацию кризисных явлений, социальных взрывов, военных конфликтов, и страховые фонды, которые необходимы для ликвидации несчастных случаев и случаев, связанных со стихийными силами природы.

     Страховые фонды отличаются по  следующим признакам:

     - восстанавливают ранее созданную, но утраченную стоимость, обусловлены наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных событий, которые называются страховыми случаями;

     - при страховании осуществляется  раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, материальные потери охватывают не все предприятия, не все территории, и число лиц, заинтересованных в страховой защите всегда превышает число пострадавших. Солидарное возмещение ущерба позволяет заметно сгладить последствия страховых событий;

     - страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени;

     - страховые средства возвратные, т. е. страховые платежи каждого страхователя, внесенные в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба;

  - возмещение ущерба должно быть гарантированным и первоочередным;

     - причиняемый ущерб колеблется  как по годам, так и по конкретным страхователям, и потребность в страховых фондах исчисляется на основе законов теории вероятности. В условиях рыночной экономики страховая защита имущественных интересов товаропроизводителей возможна только с помощью страхования. Это наиболее доступный способ возмещения ущерба. Поэтому сфера страховой деятельности в рыночной экономике быстро развивается.

         Страхование — это система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, называемых страховыми случаями, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.³

     Страховой фонд создается в форме материальных и денежных средств.

     В условиях рыночной экономики  наиболее приемлемыми являются следующие формы страховых фондов:

     - централизованный страховой фонд, формируется за счет общегосударственных ресурсов в денежной и натуральной форме и находится в распоряжении правительства;

     - децентрализованные денежные и  натуральные фонды самострахования создаются самими субъектами хозяйствования для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий;

     - страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов участников страхового процесса — страхователей, может быть только в денежной форме и строго целевого назначения, т. е. средства его расходуются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с условиями договора.

     В основе функционирования страховых фондов лежат следующие признаки: комплексность, многообразие организационных форм и учет экономических интересов всех участников страхового процесса.

     Сущность страхования проявляется  в его функциях:

     - рисковая функция. Страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования — оказанием денежной помощи пострадавшим;

  - предупредительная,  то есть использование части страхового фонда на уменьшение вероятности и последствий страхового риска;

     - сберегательная. Страхование направлено на сбережение денежной суммы по такой форме, как страхование на дожитие;

     - контрольная. Предполагает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

     Совокупность страховых отношений делят на отрасли страхования:

     - имущественное,

     - социальное,

     - личное,

     - страхование ответственности,

     - страхование предпринимательских  рисков.

     Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.

     Страховщиком может быть специализированная организация, проводящая страхование. Она может быть государственной, акционерной или кооперативной. Страхователем является юридическое или физическое лицо, которое уплачивает страховые взносы и вступает в страховые отношения со страховщиком. В мировой практике страхователей называют полисодержателями.

     Финансы предприятия — это система денежных отношений фирмы, возникающих в процессе ее функционирования и включающих ряд элементов:

• отношения  с поставщиками по поставкам сырья, материалов и т. д.;

• отношения  с потребителями по реализации товаров  в соответствии с заключенными договорами;

• отношения  с контрагентами фирмы по взысканию  и уплате штрафов за нарушение договорных обязательств;

• отношения  с банковской системой по получению  и погашению кредитов, уплате процентов по ним, по расчетам за банковские услуги по открытию и ведению счетов, факторинговые, авальные и другие операции банков;

• отношения  со страховыми организациями по страхованию коммерческих и финансовых рисков;

• отношения  с инвестиционными фондами по осуществлению финансовых инвестиций;

отношения с персоналом фирмы по выплате заработной платы;

отношения с акционерами по выплате дивидендов;

отношения с учредителями по формированию уставного  капитала и распределению дохода;

отношения с государством по уплате налогов  и платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

• отношения  с филиалами и представительствами, дочерними и зависимыми обществами;

• отношения  с аудиторскими, юридическими и консалтинговыми  фирмами.

     Отличительной чертой перечисленных отношений  является то, что они представляют собой совокупность денежных поступлений и выплат.               Финансы предприятия выполняют следующие основные функции:

• формирование денежных фондов (доходы);

• использование  денежных фондов (расходы);

• финансовое планирование;

• контрольную функцию — осуществление контроля за формированием и использованием денежных средств при помощи показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности и оперативного учета;

• стимулирующую  функцию, поскольку рациональная организация  финансов способствует повышению эффективности деятельности хозяйствующего субъекта. Финансовый механизм хозяйствующего субъекта строится на принципах:

• самостоятельности  осуществления хозяйственной деятельности;

• самофинансирования, т.е. расходы осуществляются за счет доходов, временный недостаток средств пополняется за счет заемных источников финансирования;

• ответственности  за соблюдение кредитных договоров  и расчетной дисциплины, а также  по другим обязательствам, возникающим  в процессе производственно-хозяйственной  деятельности;

• прибыльности деятельности;

• материальной заинтересованности персонала фирмы  в результатах работы.⁴    Финансовый механизм представляет собой систему воздействия на финансовые отношения посредством финансовых рычагов, с помощью финансовых методов и заключающийся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов. Таким образом, элементами финансового механизма являются финансовые отношения, финансовые рычаги, финансовые методы, правовое, нормативное и информационное обеспечение.       Финансовые отношения представляют собой объект управления, возникают в процессе производственно-хозяйственной деятельности организации и отражают денежные потоки предприятий, связанные с инвестированием, кредитованием, налогообложением и т. д.  Финансовые рычаги — это приемы воздействия на деятельность предприятия. Они включают набор показателей, таких как прибыль, доход, дивиденды, цена, амортизационные отчисления и т. п.   Финансовые методы — это способы воздействия на систему, объединяющие прогнозирование, финансовое планирование, финансовый учет, анализ, контроль, регулирование, кредитование, налогообложение, страхование.          Система управления финансами на предприятии, включает управляющую систему (субъект управления) и управляемую систему (объект управления). В зависимости от размеров предприятия организационная структура управления финансами может строиться по-разному. На крупных предприятиях, как правило, создается специальная служба, возглавляемая финансовым директором. На малых предприятиях функции финансового управления выполняет главный бухгалтер.       Правовое обеспечение финансового управления заключается, с одной стороны, в формировании налогового законодательства, в создании законодательной базы регулирования расчетно-денежных отношений, рынка ценных бумаг и т. д., с другой — в выработке законодательных основ порядка составления финансовой отчетности предприятий.    Целью информационного обеспечения финансового управления является предоставление информации, необходимой для принятия управленческих решений. Эта информация содержится как в годовой и квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности, так и может быть получена из данных оперативного учета и опросов руководителей подразделений предприятия. В процессе управления кроме внутренней используется и внешняя информация финансового характера (сообщения финансовых органов, информация банковской системы, товарных, фондовых и валютных бирж и т. п.).

2.

     Структура современной кредитной системы  России выглядит следующим образом:

I. Центральный  банк.

II. Банковская  система: коммерческие банки,  сберегательные банки, ипотечные  банки.

III. Специализированные  кредитно-финансовые учреждения, страховые  компании, инвестиционные фонды,  пенсионные фонды, финансово-строительные  компании и прочие.

     В Российской Федерации все кредитные организации подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения.     Под коммерческим банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии Центрального банка России привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещают их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять расчетные и другие банковские операции.           Кредитные учреждения - это юридические лица, не являющиеся банками, с установленным размером уставного фонда, которым по лицензии ЦБ РФ предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В названии кредитных учреждений не может использоваться термин "банк" и производные от этого термина.       Центральный банк России является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти. Центральный банк—это экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.   Основными задачами Центрального банка являются: регулирование денежного обращения, обеспечение устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операции по внешнеэкономической деятельности.   Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» определяет три основные цели его деятельности.      Первая цель — защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.               Вторая цель деятельности Банка России — развитие и укрепление банковской системы страны. ЦБ РФ выполняет функцию «банка банков».⁵ Он осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций и надзор за ними.              Третья цель, стоящая перед Банком России, — обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Являясь «банком банков», ЦБ РФ выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы России. Он организует межбанковские расчеты, служит расчетным центром банковской системы страны; устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов в России; координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных систем.         Второй уровень банковской системы России представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.  Коммерческий банк - это универсальное кредитное учреждение создаваемое для привлечения и размещения денежных средств от конкретных лиц на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.    Основными функциями коммерческих банков являются:

• мобилизация  временно свободных денежных средств  и превращение их в капитал;

• кредитование предприятий, государства и населения;

• выпуск кредитных денег;

• осуществление  расчетов и платежей в хозяйстве;

• эмиссионно-учредительская функция;

         • консультирование, представление экономической и финансовой информации.          Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и других кредитных учреждений, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их "коммерческий интерес").        Одной из специфических особенностей российской банковской системы является крайняя неравномерность территориального распределения банковских учреждений. Большинство банков расположены в Москве и в крупных городах России. Очень мало банков работает в сельской местности, в дальних районах. Обслуживанием организаций и населения там занимаются в основном филиалы Сбербанка РФ и филиалы банков областных центров. Большинство провинциальных банков имеют ярко выраженную региональную ориентацию, в результате чего существует множество относительно обособленных локальных банковских рынков.   Такая ситуация имеет объективные причины большая территория, неразвитость инфраструктуры вдали от крупных городов и т.п., но тем не менее устранение территориальной неравномерности - одно из перспективных направлений развития российской банковской системы. Для Российской Федерации характерны универсальные банки, практически не развита сеть специализированных банков, например, таких, как ипотечные.             Одно из направлений развития банковской системы в нашей стране — расширение ассортимента и улучшения качества банковских услуг. Сейчас крупные российские банки предоставляют своим клиентам практически все возможные банковские услуги, однако, нельзя сказать, что спрос на них удовлетворен полностью и повсеместно. Как и в прошлые годы, большая часть вкладов населения (около 90%) находится на счетах в учреждениях Сбербанка РФ - это единственный банк, сохранность вклада в котором гарантируется государством. Большую роль играет и доступность отделений Сбербанка.            Наряду с коммерческими банками в России функционирует ряд специальных банков. К ним относятся: ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков; инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг. Начался процесс формирования муниципальных банков, призванных обеспечивать исполнение местных бюджетов. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия законодательной базы только начинает складываться.           Третий уровень банковской системы образуют специальные финансово-кредитные учреждения. В их деятельности можно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ. Они имеют обычно специфическую клиентуру. К таким учреждениям относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, частные пенсионные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, инвестиционные фонды и другие учреждения. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.            Таким образом, в Российской Федерации постепенно формируется кредитно-банковская система, которая строиться на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой. 
 
 

     Список  используемой литературы 

1. Деньги, кредит, банки: Учеб. Пособие/ Под ред. Свиридова О.Ю. –М.:ИКЦ «МарТ», 2004.-480с.
2. Нелюбова Н.Н., Сазонов С.П. Финансы: Учебное пособие.— Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2001. — 96 с.
3. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И.Финансы и кредит: Учебник.- М.:ИНФА-М, 2009.- 408с.
4. Экономика предприятия (фирмы): Учебник/ Под ред. проф.               О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткина. — М.:ИНФРА-М, 2007. — 601 с.