Анализ банковской статистики

Введение

 

Банковская статистика - отрасль социально-экономической статистики, задачи которой - получение информации для характеристики выполняемых банками функции, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. Банковская статистика призвана обеспечить характеристику деятельности банков, оценку её результатов и их прогнозирование, выявление факторов, определяющих эти результаты и степень влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклада в конечные экономические результаты. Предметом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Объектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания ликвидности, оценке степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных центральным банком экономических нормативов. Банковская статистика изучает такие явления как:

1) аккумуляция временно  свободных денежных средств государственных,  кооперативных объединений, предприятий,  организаций, учреждений, общественных  организаций и населения;

2) краткосрочное и долгосрочное  кредитование народного хозяйства  и населения;

3) финансирование капиталовложений;

4) осуществление безналичных  расчётов;

5) оборот наличных денег  через кассы кредитных учреждений;

6) сберегательное дело;

7) кассовое исполнение  госбюджета и др.

Целью работы является анализ деятельности банков, подробное изучение системы показателей банковской статистики и наглядный расчет некоторых из них.

Глава I

1. Статистический анализ банковской деятельности.

Деятельность банков анализируется  по следующим направлениям - достаточность капитала, качество активов, рентабельность работы банка и его ликвидность, надежность.

Надежная работа банка зависит от его способности в любой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своим обязательствам, т.е. банк должен в любой момент быстро совершать платежи по поручениям клиентов и отвечать по своим обязательствам в случае возникновения кризисной ситуации в банке или на финансовом рынке. Кроме того, качество активов, уровень собственного капитала и уровень доходности должны быть достаточными, чтобы страховать от возможности возникновения таких ситуаций в средне- и долгосрочной перспективе. Для оценки этих характеристик используется система взаимосвязанных коэффициентов, характеризующих платежеспособность, качество активов, эффективность деятельности, достаточность капитала и ликвидность банка.

Для оценки платежеспособности банка рассчитывается коэффициент мгновенной ликвидности который определяется как соотношение наличных денежных средств в кассе и средств на корсчетах банка и текущих обязательств.

На состояние платежеспособности большое влияние оказывает также текущая деятельность банка. Ежедневно банк проводит операции по привлечению-возврату срочных депозитов и межбанковских займов, а также осуществляет выдачу ссуд и проводит целый ряд других операций на финансовом рынке. В результате объем денежных средств на счетах банка и предъявленные к оплате обязательства отличаются от тех, которые можно рассчитать по балансу, поэтому для анализа рассчитывают среднее значение этих показателей за период и дополнительно анализируют информацию о наличии-отсутствии задержек платежей клиентам банка (постоянные, эпизодические, в кризисных ситуациях). Итак,

 

 

Если банк не нарушает правила  равенства привлечения-размещения денежных средств по срокам, то при  коммерческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Если же или банк не соблюдает правила равенства привлечения-размещения денежных средств по срокам, то любой сбой в работе способен вызвать кризис неплатежеспособности банка.

Уровень доходных активов () определяется отношением активов, приносящих доход-нетто, и общей суммы активов-нетто. Данный актив имеет наибольший удельный вес, и его характеристики оказывают определенное влияние на качество активов в целом.

 

 

Допустимым считается  уровень доходных активов, составляющий 65% активов-нетто. Если же уровень доходных активов превышает 83%, то появляется значительная угроза роста невозвратов по ссудам. Кроме того, высокая доля доходных активов приводит к снижению ниже критического уровня высоколиквидных активов.

Коэффициент уплат сомнительной задолженности определяется соотношением просроченной задолженности и ссуд, выданных банком. Коэффициент характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков проводимых операций. Если доля просроченной задолженности в портфеле велика и имеет тенденцию к возрастанию, то это может привести к серьезным осложнениям при погашении срочных обязательств и сильно отразится на прибыльности работы банка, что, в свою очередь, ограничит возможности банка преодолевать возникающие трудности, используя собственные средства в краткосрочной перспективе.

К ссудам, выданным банком, относятся  ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские, просроченная задолженность.

 

 

 

Допустимой считается  доля просроченной задолженности в  кредитном портфеле, составляющая менее 5%. Критическим значением считается превышение 15%.

Для анализа качества активов  рассчитывается также коэффициент защищенности от риска (). Он определяется соотношением прибыли и резервов банка и остатка ссудной задолженности. Коэффициент показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов. Остаток ссудной задолженности включает в себя ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские.

 

 

 

Допустимым считается, если 25% кредитного портфеля будет защищено за счет прибыли-нетто и резервов.

Эффективность деятельности банка может характеризоваться  коэффициентами дееспособности и рентабельности активов.

Коэффициент дееспособности () определяется отношением операционных расходов и операционных доходов и является инструментом, используемым для прогноза оценки стабильной деятельности банка. Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет всех его доходов. Если банк терпит крупные убытки в кратковременный период или небольшие, но постоянные убытки на протяжении длительного периода времени, то кредит доверия со стороны его клиентов может оказаться исчерпанным и привести к оттоку средств со счетов. Вместе с тем убытки банка приводят к уменьшению его капитала и снижению способности банка отвечать по своим обязательствам.

Кроме того, основными причинами  появления убытков являются просчеты в кредитной политике и (как следствие) высокая доля проблемных и невозвратных кредитов, что еще более осложняет финансовое состояние банка.

 

Критическим значением считается 0,95.

Коэффициент рентабельности активов ( определяется отношением прибыли-нетто к активам-нетто и предназначен для определения уровня рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких ставок доходных активов.

 

Допустимым значением  является 0,015, критическим — 0.

Достаточность капитала характеризуется  коэффициентами достаточности капитала и фондовой капитализации прибыли.

Коэффициент достаточности  капитала () показывает долю собственных средств-нетто в пассивах-нетто. Собственные средства (капитал) банка выполняют несколько важнейших функций для обеспечения его жизнедеятельности. Во-первых, капитал компенсирует текущие потери; во-вторых, поддерживает доверие клиентов и убеждает кредиторов банка в его финансовой силе; в-третьих, обеспечивает необходимые условия для функционирования банка и его организационного роста; в-четвертых, капитал банка служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контрольные нормативы его деятельности.

 

Коэффициент фондовой капитализации  прибыли () определяется отношением уставного капитала к собственным средствам- нетто, характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств. Если собственные средства банка в основном сформированы за счет уставного капитала, то любое решение об использовании собственных средств для выполнения задач, стоящих перед банком, должно приниматься акционерами банка.

 

Допустимым значением  считается величина 0,5, критическим  — 0,8.

Для анализа ликвидности  банка рассчитывают коэффициенты ликвидности  по срочным обязательствам и полной ликвидности.

Коэффициент ликвидности  по срочным обязательствам () показывает способность банка выполнять свои обязанности при возникновении кризиса доверия в краткосрочной перспективе, что позволяет оценить его возможность расплачиваться по своим обязательствам в течение 1-2 банковских дней. Из-за возможного досрочного предъявления к оплате практически всех видов обязательств банку в данном коэффициенте используются привлеченные средства-нетто, состоящие из обязательств до востребования; рассматриваются также срочные обязательства и межбанковские займы.

 

Доля срочных депозитов  и межбанковских кредитов, не подлежащих возврату в разных банках, различна, однако в среднем эту величину сегодня можно оценить в 20-25% всех привлеченных средств. Поэтому, если полученный результат выше 0,75, даже при предъявлении всех обязательств банку в течение 1-2 банковских дней банк справится с ситуацией без привлечения дополнительных ликвидных средств. Если же известна реальная сумма обязательств банка, которая может быть предъявлена в любое время, то вместо привлеченных средств-нетто используют эту величину. Допустимое значение коэффициента в этом случае не ниже 1.

Если же менее 7% обязательств банка может быть покрыто за счет его высоколиквидных активов, то любой серьезный сбой в работе может привести к развитию кризиса  неплатежеспособности банка.

Коэффициент полной ликвидности () характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка в среднесрочной перспективе согласно срокам, на которые они были размещены. Ликвидные активы равны сумме высоколиквидных и краткосрочных активов. Основные средства исключаются из расчета ликвидных активов, потому что банк приступает к их реализации, как правило, при угрозе банкротства. Кроме того, как показывает российская практика, реализация основных средств очень затруднена, а иногда и невозможна из-за отсутствия спроса. Резервы, направляемые в ЦБ РФ, могут быть возвращены банку лишь по факту снижения объема обязательств и в сроки, установленные для регулирования ФОРа, т.е. пока банк не расплатится по своим обязательствам средства из  ЦБ РФ к нему не поступят.

 

Допустимым значением  является 1 и выше, критическим —  менее 0,8.

С помощью индекса переменного  состава можно найти изменение эффективности деятельности банка. Индекс постоянного состава будет характеризовать степень изменения эффективности деятельности за счет изменения общего уровня эффективности в кредитуемых учреждениях. Индекс структурных сдвигов показывает изменение показателей эффективности за счет изменения структуры объема предоставляемых кредитов. Проверка расчетов I заканчивается контролем взаимосвязи индексов.

2. Система показателей банковской статистики.

Система состоит из статистических показателей четырех уровней. 

Первый уровень — исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических источниках расчетным путем и характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом.

Перечислим двенадцать основных показателей:

• абсолютная величина банковских активов. Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории;
• уровень инфляции. Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в качестве такого показателя принимается индекс роста потребительских цен;
• величина реальных активов. Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора). Рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период;
• доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате. Рассчитываются путем произведения среднедушевых доходов населения на его численность;
• количество банков, зарегистрированных на данной территории. Используется при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
• количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов. Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
• количество банковских учреждений в регионе.
• индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;
• среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается путем деления количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории. Выражает активность банков в освоении новых территорий. С точки зрения оценки уровня развития и степени привлекательности территории самостоятельного значения не имеет, частично дублируя индексы концентрации финансовых потоков и количества филиалов;
• количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения головного банка. Характеризует легкость создания банковского филиала в регионе;
• объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе
• объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы;
• доля кредитов в активах. Рассчитывается путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов. Характеризует уровень специализации банковской системы на территории.

Второй уровень — базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.

Перечислим составляющие итогового сравнительного индекса привлекательности условий банковской деятельности:

1. Прямые индексы, характеризующие  условия банковской деятельности:

• индекс объема финансовых ресурсов. Показывает масштаб операций в регионе, наличие ресурсов для банковской деятельности;
• индекс концентрации финансовых результатов. Свидетельствует об объеме финансовых потоков, приходящихся на одно действующее на территории банковское учреждение, и тем самым характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высокая, при высокой соответственно низкая).

2. Косвенные (результирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности по конечным результатам, на которые воздействует значительное число факторов не поддающихся индивидуальному учету:

• индекс количества филиалов. Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования банковских филиалов на рассматриваемой территории;
• индекс доли кредитных операций в банковских активах. Показывает специализацию и качественный уровень развития банковской системы рассматриваемого региона (чем индекс ниже, тем выше уровень специализации);
• индекс динамики реальных активов. Характеризует общую тенденцию развития банковской системы данной территории (чем он выше, тем «сильнее» и перспективнее местные банки, и местная банковская система, следовательно, более привлекательна рассматриваемая территория с точки зрения создания новых филиалов).

Третий уровень — индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности. Является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности и рассчитывается по следующей формуле:

 

 

 

где - индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности; 

  - индекс объема финансовых потоков;

 - индекс концентрации финансовых потоков;

    - индекс количества филиалов;

    -индекс доли нефинансовых операций;

    - индекс динамики реальных активов.

Главным звеном при решении  задач оптимального размещения филиалов и денежных вложений в регион является определение объема региональных финансовых потоков, т.е. сумм, обращающихся на территории данного региона и являющихся основным ресурсом банковской деятельности. Финансовые потоки должны быть достаточны для того, чтобы создаваемому банковскому учреждению имело смысл их обслуживать.

Решение задачи усложняется  отсутствием информации об объемах этих потоков. Информация о величине региональных банковских активов, представляемая ЦБ РФ, практически непригодна для использования, так как основывается на данных не об активах, существующих на данной территории, а об активах зарегистрированных на ней банков независимо от того, где последние осуществляют свою деятельность.

Четвертый уровень — удельные показатели развития банковской системы.

1. Характеризуют деятельность  банка относительно количества  населения:

• величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек. Показатель получен путем деления величины банковских активов региона на количество его населения. Отражает масштаб операций местных банков и одновременно степень их ориентации на денежные ресурсы населения;

• количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. человек. Данный показатель получен делением числа банковских учреждений региона на количество его населения. Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием в предположении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями.

2. Применяются при характеристике  числа банковских учреждений региона:

• величина банковских активов, приходящихся на один банк региона. Показатель рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков региона и выражает уровень концентрации банковских активов. Характеризуют величину активов и банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения:
• величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует, насколько эффективно используются банками региона его финансовые потоки (максимально эффективное использование - превращение их в трамплин для освоения новых регионов);
• количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует уровень банковской конкуренции. Индекс этого показателя является обратным показателем к индексу концентрации финансовых потоков.

 

3. Показатели статистики кредитования.

При расчете показателей  статистики краткосрочного кредита  используются данные об остатках задолженности  или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

Уровень оборачиваемости  кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Длительность пользования  краткосрочным кредитом определяется по формуле

 

 

где – средние остатки кредита;

   – оборот кредита по погашению;

      Д – число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует  среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд. Поэтому расчет среднего остатка  ссуд выполняется по формуле средней  хронологической:

 

 

 

Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

 

Этот показатель характеризует  число оборотов, совершенных краткосрочным  кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к  прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:

 

n=Д: t   (15)

Уровень оборачиваемости  долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что  показатель длительности пользования  долгосрочным кредитом измеряется в  годах, поэтому при его расчете  число календарных дней в формуле нужно опустить, т.е.

 

 

где Д- долгосрочные ссуды.

Для анализа показателей  кредитных ресурсов может быть использован весь спектр статистических методов. Это показатели динамического ряда; темпы роста и прироста, абсолютного прироста; метод группировок, позволяющий установить наличие связи показателей кредитных ресурсов с признаками, не находящимися с ними в функциональной связи; метод корреляционно-регрессионного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками; индексный метод. Рассмотрим применение индексного метода для анализа оборачиваемости кредита. Этот метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости хозяйственных операций. С этой целью применяются индексы средних и агрегатных величин. В систему индексов средних величин входят индексы переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов. Индекс переменного состава представляет собой отношение среднего уровня явления в отчетном периоде и среднего значения в базисном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава:

 

 

 

На величину индекса переменного  состава оказывают влияние два  фактора: изменение длительности пользования  краткосрочным кредитом отдельных  единиц совокупности и изменение  удельного веса однодневного оборота  по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности.

Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава:

 

 

или

 

 

 

Влияние второго фактора  — структурных изменений в  составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом - определяется при помощи индекса влияния структурных сдвигов:

 

 

или

 

 

Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определен через взаимосвязь этих индексов, т.е.

 

 

 

 

 

 

Глава II

Задача 1.

Имеются следующие условные данные:

Индекс объема финансовых потоков    1,1;

Индекс концентрации финансовых потоков   1,25;

Индекс количества филиалов     1,05;

Индекс доли нефинансовых операций    1,05;

Индекс динамики реальных активов    1,6.

Определите индекс сравнительной  привлекательности условий банковской деятельности.

 

          = 1,170805

 

Задача 2.

Имеются данные о  капитале коммерческих банков (табл. 2.1).

Таблица 2.1.

Капитал коммерческих банков

Номер группы банков	Собственный капитал, млн. р.	Удельный вес  банков %	Средняя величина привлеченных средств млн. р.	Дисперсия привлеченных средств,
1	200-300	10	500	2500
2	300-400	30	600	3600
3	400-500	50	800	4900
4	500-600	10	1200	8100
Итого	-	100	-	-

 

Определить показатели тесноты связи между величиной  собственных средств и привлеченными капиталами.

Решение:

Показателями тесноты  связи являются:

- коэффициент детерминации

 

-эмпирическое корреляционное  отношение

 

Общая дисперсия:

.                                                              

Внутригрупповая дисперсия

 

 

Межгрупповая дисперсия:

 

Средний размер привлеченных средств по всей совокупности банков:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изменение величины собственного капитала влияет на изменение размера привлеченных средств на 88,26%. Между показателями существует тесная прямая связь.

Задача 3.

Имеются данные об остатках вкладов в сберегательных банках Нижегородской области на начало шести месяцев 2008 г. и начало 2009 г. (табл.2.2.):

Таблица 2.2

Месяц	Июль 2008 г.	Август 2008 г.	Сентябрь 2008 г.	Октябрь 2008 г.	Ноябрь 2008 г.	Декабрь 2008 г.
Остатки вкладов, млн.р.	97,4	98,7	100,7	99,4	91,5	89,7

 

Определить средние  остатки вкладов за третий, четвертый  кварталы и за второе полугодие 2008 г.

Решение

Для моментного полного  ряда средние значения определяются по формуле

 

Где - i-й уровень ряда динамики; n- число уровней ряда динамики.

Средние остатки вкладов  в 2008 г.:

-за третий квартал:

 

-за четвертый квартал:

 

-за второе полугодие:

 

 

Задача 4.

Имеются данные о  распределении банков по величине уставного  капитала коммерческих банков (графы  А, 1 табл.2.3).

Определить среднюю  величину, моду и медиану уставного  фонда по совокупности банков.

Таблица 2.3.

Капитал коммерческих банков

Интервалы группы банков по величине уставного фонда, тыс.р.	Число банков,f	Закрытые интервалы  группы банков по величине уставного  фонда, млн.р.	Середина интервала  х, млн.р.	Сумма накопленных     частот, S
До 500	14	0-500	0,25	14
500-1000	18	500-1000	0,75	32
1000-2000	38	1000-2000	1,50	70
2000-5000	66	2000-5000	3,50	136
5000-10000	44	5000-10000	7,50	180
Свыше 10000	20	10000-15000	12,50	200
Итого	200	100	-	-