Анализ финансово-хозяйственной деятельности Санкт-Петербургской дирекции банка ОАО «УРАЛСИБ БАНК»

АНАЛИЗ  ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСИВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЙ ДИРЕКЦИИ БАНКА ОАО «УРАЛСИБ БАНК» 
 

2.1. Организационная структура 
 

     «БАНК УРАЛСИБ» является кредитной организацией, действующей в форме открытого  акционерного общества. 
 

Рис.1. Организационная структура Санкт-Петербургской дирекции банка ОАО «УРАЛСИБ БАНК» 

     Органами  управления Банком являются:

     1) Общее собрание акционеров Банка  (именуемое далее - Общее собрание  акционеров);

     2) Наблюдательный совет Банка (именуемый  далее - Наблюдательный совет);

     3) Коллегиальный исполнительный орган  - Правление Банка.

     В настоящее время Банк «УРАЛСИБ»  — сетевой банк федерального масштаба, значимый участник всех сегментов российского  банковского рынка. Такое положение  требует наличия механизмов, способных  обеспечить целостность и управляемость  Банка, что является необходимым  условием его высокой финансовой устойчивости и эффективности. В  основе этих механизмов — понятная и действенная система управления, разумно сочетающая в себе централизацию  и децентрализацию управленческих функций.

     При построении такой системы управления Банк ориентируется на лучшие международные  практики, которые позволяют обеспечить надлежащее исполнение решений единоличных  и коллегиальных органов управления в сочетании с необходимой  оперативностью принятия и исполнения решений в организациях с высокой  степенью территориальной и внутриотраслевой диверсификации.

     В Банке централизованы функции разработки стратегии и управления ее реализацией, финансового и инвестиционного  планирования и бюджетирования, управления ресурсами и ликвидностью, управления портфельными и структурными рисками, а также рисками по крупным  сделкам, контрольные функции, функции  мотивации и другие «штабные»  функции.

     Децентрализованы  функции управления продажами, кредитными рисками (по индивидуальным заемщикам), операционными рисками и ряд  других функций. Вместе с тем методологическая и регламентирующая деятельность осуществляется из центра, а распределение ролей  и ответственности, а также делегирование  полномочий основаны на системе ключевых областей и распределении лимитов должностных лиц на принятие решений.

     Такое сочетание базируется на двух видах  управления — линейном и функциональном, образующих в совокупности матричную  модель.

     Децентрализация функций управления обеспечивается выделенной распределенной подсистемой  управления Региональным бизнесом Банка, построенной по иерархическому принципу, учитывающему административно-территориальное  деление РФ:

     1-й  уровень управления — «Региональный  бизнес»;

     2-й  уровень — два крупных дивизиона,  «Восток» и «Запад»;

     3-й  уровень — Региональные дирекции (управляют бизнесом Банка в  федеральных округах РФ);

     4-й  уровень — Территориальные дирекции (управляют бизнесом в субъектах  РФ).

     Несомненным преимуществом такой системы  является повышение управляемости  и оперативности принятия решений (в сочетании с системой делегирования  полномочий), а также возможность  выстраивать бизнес с учетом региональных особенностей.

     В соответствии с требованиями российского  банковского законодательства, а  также согласно общепринятым в банковском сообществе стандартам управления, на разных уровнях управления Банка  созданы Коллегиальные органы управления: Правление и профильные комитеты.

     Правление определяет стратегию развития Банка, его организационную структуру, полномочия подразделений и должностных  лиц, базовые экономические и  финансовые параметры развития бизнеса  в соответствии с заданными стратегическими  ориентирами, а также контролирует исполнение наиболее значимых решений  в перечисленных ключевых областях.

     Правление возглавляет Председатель, который  является единоличным органом управления Банка. Часть своих полномочий Правление  делегирует профильным комитетам, принимающим решения по вопросам, относящимся к следующим специализированным областям:

• исполнение Кредитной политики, определение лимитов кредитных операций как для Банка в целом, так и для отдельных должностных лиц и территориальных подразделений;
• исполнение Политики по управлению активами и пассивами, управление структурой баланса по инструментам и срокам, определение трансфертных цен на ресурсы Банка;
• развитие продуктового ряда и обеспечение его соответствия требованиям рыночной конъюнктуры, определение принципов системы организации продаж продуктов;
• формирование и контроль исполнения текущего бюджета;
• внедрение, использование и развитие информационных технологий, управление процессом эксплуатации и координации информационно-учетных комплексов;
• формирование и реализация инвестиционной программы Банка.

     Должностной и персональный состав Коллегиальных  органов утверждается решением Правления. 
 
 
 
 

2.2. Анализ финансового  состояния банка 
 

     Анализ  финансового состояния фирмы  – это расчет, интерпретация и  оценка комплекса финансовых показателей, характеризующих различные стороны  деятельности организации.

     Цель  анализа – получение информации, необходимой для принятия управленческих решений.

     Для полного анализа финансового  состояния банка мы проанализировать активы, пассивы и отчетность о  прибылях и убытках. Проведем анализ актива баланса (табл. 2.1.).

     Таблица 2.1

     Горизонтальный  и вертикальный анализ актива баланса  Санкт-Петербургской дирекции банка  ОАО «Уралсиб банк»

Окончание табл. 2.1

Как мы видим, из таблицы, наибольшую долю в  активах занимает чистая ссудная  задолженность. За прошедший год  доля составила 61,83%,а за 2010 – 61,43%. Наименьшую долю составили чистые вложения в  ценные бумаги – почти 0% в 2011 и 0,15% в 2010 году. Из таблицы видно ,что осуществляется уверенный рост денежных средств и средств кредитных организаций в центральном банке РФ составивший 35,33% и 37,55%.

Также наблюдается крупный спад по ряду статей:

• Средства в кредитных организациях - в процентном выражении падение составило 11,57%.
• Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – в процентном выражении падение составило 100%.

• Чистые  вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения – в процентном выражении  падение составило 64,73%

     Анализ  пассива баланса (табл. 2.2.). 

     Таблица 2.2.

     Горизонтальный  и вертикальный анализ пассива баланса  Санкт-Петербургской дирекции банка  ОАО «Уралсиб банк»

Окончание табл. 2.2

     Наибольшую  долю в пассивах баланса занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, доля которых в 2011 году составила 60,94% и 60,05% в 2010 году. Второе место  занимает  вклад физических лиц, доля которого для 2011 и 2010 годов составляет 23,05% и 19,46%.

     Наибольшую  динамику за отчетный период имеют  следующие показатели:

• Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период – в процентном выражении рост составил 115,54%.
• Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации - в процентном выражении падение составило 100%.
• Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - в процентном выражении падение составило 100%.
• Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет - в процентном выражении падение составило 66,08%.
• Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства - в процентном выражении рост составил 48,73%.
• Прочие обязательства - в процентном выражении падение составило 47,34%.
• Переоценка основных средств - в процентном выражении рост составил 37,14%.
• Вклады физических лиц - в процентном выражении рост составил 35,23%.
• Выпущенные долговые обязательства - в процентном выражении падение составило 34,75%.
• Безотзывные обязательства кредитной организации - в процентном выражении рост составил 32,53%.

     На  третьем этапе анализа финансового  состояния мы проведем анализ отчета о прибылях и убытках (табл. 2.3.).

     Таблица 2.3.

     Горизонтальный  анализ отчета о прибылях и убытках Санкт Петербургской дирекции банка ОАО «Уралсиб банк»

     Продолжение табл. 2.3

     Окончание табл. 2.3

     Наивысший прирост имеют чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми  до погашения(2802,36%). За ними следуют:

     Чистые  процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери –2167,80%.

     Прибыль (убыток) до налогообложения - 144,33%.

      Чистые доходы (расходы) - 119,56%.

     Начисленные (уплаченные) налоги - 115,64%.

     Прибыль (убыток) после налогообложения - 115,54%.

     Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней  задолженности, средствам, размещенным  на корреспондентских счетах, а также  начисленным процентным доходам - 106,58%.

       «Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым  до погашения» проявило наибольшую  склонность к падению. Падение  составило 176,66%. 
 

     И в заключении проанализируем основные нормативы банковской деятельности. Анализирую получившиеся результаты, мы сможем определить эффективность  функционирования банка (табл. 2.4.).

     Таблица 2.4.

     Основные  нормативы банковской деятельности в расчете для Санкт Петербургской дирекции банка ОАО «Уралсиб банк»