Анализ использования трудовых ресурсов. 30

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ

ФГБОУ ВПО КГТУ

ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА ЭКОНОМИКИ  И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

 

Кафедра учета, анализа  и аудита

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»

 

Тема: «Анализ использования трудовых ресурсов»

 

 

 

 

 

 

Контрольную работу выполнила 
студентка ___09-ЗЭУ    (022)___

(группа, номер зачетки)

Синюкова Светлана Сергеевна               (Ф.И.О. студента (ки) )

_____________________________

(дата сдачи, подпись студента)

 

Преподаватель

(ученое звание, степень)

 

_________Перфильева Г.В.____

(Ф.И.О. руководителя)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Калининград 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение	3
1. Характеристика организации производства и труда на предприятии	5
2. Анализ эффективности использования  трудовых ресурсов предприятия         2.1.Анализ уровня использования трудовых ресурсов           2.2.Выявление  организационно-технических факторов, определяющих  эффективное   использование  трудовых ресурсов       2.3.Оценка  влияния   использования   трудовых ресурсов на производственные  результаты деятельности  предприятия	9                         9                          18                              28
3. Планирование эффективности использования трудовых ресурсов   на предприятии 3.1. Разработка  мероприятий   по повышению  эффективности   использования  трудовых ресурсов	32                          32
Заключение	42
Список  использованной литературы Приложение	45                        47

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Трудовые ресурсы  предприятия  являются главным ресурсом каждого предприятия, от качества подбора и эффективности использования которого во многом зависят результаты производственной  деятельности предприятия. На уровне отдельного предприятия   вместо  термина «трудовые ресурсы» чаще   используют термины «кадры» и «персонал».

Анализ  ситуации в сфере использования персонала предприятия путем расчета показателей эффективности труда и исследование их динамики позволяет выявить основные резервы и сформировать мероприятия по повышению производительности труда, реализация которых  положительно влияет на экономические результаты деятельности предприятия.

Исследование эффективности  использования трудовых ресурсов  является одним из важнейших разделов анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Результаты производственно-хозяйственной деятельности, и в первую очередь выполнения плана производства продукции, во многом определяются степенью использования трудовых ресурсов.

Анализ показателей по труду и использования трудовых ресурсов позволяет дать оценку обеспеченности предприятия необходимыми кадрами, установить соответствие профессионального состава и уровня квалификации работающих требованиям производства, степень движения рабочей силы, определить причины отклонений от плановых показателей, разработать мероприятия по повышению производительности труда и устранению непроизводительных затрат рабочего времени.

Объектом исследования является  буровое  предприятие ООО «Капитель», которое занято производством  буровых работ и строительством буровых вышек на   газо- нефтепромысловых месторождениях Калининградской области..

Целью данной курсовой работы является анализ и планирование эффективности использования  трудовых ресурсов предприятия.

В задачи исследования входят следующие составляющие элементы:

-дать характеристику  организации производства  и труда на предприятии;

-провести анализ  эффективности   использования  трудовых ресурсов  предприятия;

-выявить организационно-технические   факторы, определяющие   эффективное   использование  трудовых ресурсов;

-оценить влияние   использования   трудовых ресурсов  на производственные  результаты  деятельности  предприятия;

-разработать  мероприятия   по повышению эффективности   использования трудовых ресурсов;

-обосновать оптимальную потребность предприятия в трудовых ресурсах для выполнения  производственной программы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика организации производства и труда на  предприятии

 

Персонал ООО «Капитель» – это личный состав организации, включающий всех наемных работников, а также работающих собственников и совладельцев, имеющих трудовые отношения с предприятием.

Персонал предприятия можно  оценивать с качественной и количественной точки зрения.

Количественная характеристика персонала  предприятия измеряется такими показателями, как списочная численность, среднесписочная численность, явочная численность \12.c.78\.

Численность персонала организации  зависит от характера, масштаба, сложности, трудоемкости производственных и управленческих процессов, степени их механизации, автоматизации, компьютеризации. Эти факторы определяют ее нормативную величину.

Более объективно персонал характеризуется  списочной  (фактической) численностью, то есть числом сотрудников, которые  официально работают в организации  в данный момент по штатному расписанию. Списочная численность в ООО «Капитель» на конец базового  года составила 1740 человек, а в отчетном  году – 1743 человек.

Среднесписочная численность определяется путем деления суммы списочной  численности за период (включая выходные и праздничные дни) на количество календарных дней в этом периоде. Среднесписочная численность в ООО «Капитель» на конец базового года составила 1711 человек, отчетного  – 1714 человек.

Явочная численность – число  работников списочного состава, явившихся  на работу, включая находящихся в командировках.

Порядок учета персонала определен  Инструкцией по статистике персонала, утвержденной в Обществе. Инструкция регламентирует методы определения  списочного состава, среднесписочной  численности работников, перечень занятых в основной и неосновной деятельности, категории персонала, порядок учета приема и выбытия кадров и другие вопросы.

Качественной характеристикой  персонала является его структура. Структура персонала предприятия  характеризуется соотношением между  отдельными категориями работников. По признаку участия в производственном или управленческом процессе, а, следовательно, занимаемой должности, персонал подразделяется на следующие категории:

1. Руководители, осуществляющие функции общего управления. Их условно подразделяют на три уровня: высший (организации в  
   целом – управляющий и его заместители), средний (руководители основных структурных подразделений – отделов, управлений, цехов, а также главные специалисты), низовой (работающие с исполнителями – начальники геофизических партий; мастера) \9.c.45\;
2. Специалисты – лица, осуществляющие экономические, инженерно-технические, юридические и другие функции. К ним относятся экономисты, юристы, инженеры-технологи, инженеры-механики, геофизики, бухгалтеры, диспетчеры, инспектора по кадрам и т.д.;
3. Служащие (технические исполнители), осуществляющие подготовку и оформление документов, учет, контроль, хозяйственное обслуживание: кассир, секретарь, и др.;
4. Рабочие (машинисты, каротажники и др.), в деятельности которых преобладает доля физического труда, они непосредственно оказывают услуги производственного характера (таблица 1).

Таблица 1

Состав  и структура персонала ООО «Капитель» по категориям

Категория работников	Базовый год		Отчетный год		Аабс, чел.	Тр, %
	чел.	%	чел.	%
Руководители	249	14,3	249	14,4	–	–
Специалисты	828	47,6	834	47,8	+6	100,7
Служащие	11	0,6	11	0,6	–	0,0
Рабочие	652	37,5	649	37,2	-3	99,5
Всего	1740	100,0	1743	100,0	+3	100,2

 

Из данных таблицы 1 видно, что за период структура работников по категориям существенно не изменилась, динамика изменения не перешла уровень 1%,  это говорит о постоянстве соотношения функциональной нагрузки и структуры работ. Что касается соотношения различных категорий работников, то наибольший удельный вес – практически 48% составляют специалисты; чуть более 37% – рабочие, остальные 15% – руководители и служащие. Каждая категория работников осуществляет функциональную нагрузку в пределах своих должностных обязанностей и места в иерархии управления.

Деление персонала на категории осуществляется в соответствии с нормативным документом – Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих, разработанным Институтом труда и утвержденным постановлением Министерства труда и социального развития РФ от 21.08.98 № 37 с изменениями от 25.06.2005 г.

Кроме рассмотренного разделения персонала, в статистической практике осуществляют разработку информации по основному  и неосновным видам деятельности предприятия (организации). В зависимости  от профиля деятельности организации отнесение к той или иной группе производят по соответствующим методикам.

К персоналу неосновных видов деятельности (непроизводственному)  относят работников жилищно-коммунального хозяйства, подразделений  социальной сферы (базы отдыха, центры обучения, детские дошкольные учреждения, здравпункты и другие сопутствующие учреждения, состоящие на балансе предприятия) \11.c.119\. Так, к работникам основной деятельности – промышленно-производственному персоналу относят лиц, работающих в основных и вспомогательных подразделениях, в аппарате управления, занятых созданием продукции, услуг или обслуживающих эти процессы (таблица 2).

В динамике структура по видам деятельности практически не изменилась. Перераспределение  произошло только на 1% в сторону  увеличения вспомогательного персонала и сокращения управленческого аппарата

Таблица 2

Динамика  состава и структуры ППП 

ООО «Капитель» по видам работ

Вид работ	Базовый год		Отчетный год		Аабс, чел.	Тр, %
	чел.	%	чел.	%
АУП	149	8,6	142	8,2	-7	95,3
Основное производство	890	51,2	881	50,6	-9	98,9
Вспомогательное производство	701	40,2	720	41,2	+19	102,7
Всего ППП	1740	100,0	1743	100,0	+3	100,2

 

Структура персонала ООО «Капитель» по видам деятельности свидетельствует о том, что практически на каждого основного работника приходится один вспомогательный – 51% и 40% соответственно. Это связано со спецификой предприятия. В силу того, что геофизический ООО «Капитель» – организация, проводящая исследования физических свойств земли в скважинах, то помимо непосредственных работников (исследователей) есть еще и интерпретаторы, которые производят расшифровку полученной информации. Кадровая политика в ООО «Капитель» предусматривает вести учет данных профессий во вспомогательном производстве, поэтому количество обслуживающего персонала так велико. Что касается АУП, то соотношение его в общей численности работников за Отчетный период составило 8%, что меньше отчетного периода на 1%. Аппарат управления ООО «Капитель» обеспечивает общее руководство, организует и координирует производство, осуществляет кадровую, планово-экономическую, бухгалтерскую деятельность, охрану труда и промышленную безопасность производства.

 

 

2. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия

2.1. Анализ уровня использования трудовых ресурсов

 

Аналитическая структура  подразделяется на общую и частную. В разрезе общей структуры  персонал рассматривается по таким  признакам, как профессия, квалификация, образование, пол, возраст, стаж работы. Частная структура отражает соотношение  отдельных групп работников.

Профессиональная структура  персонала организации – это  соотношение представителей различных  профессий или специальностей (экономистов, инженеров, юристов и т.д.), обладающих комплексом теоретических знаний и  практических навыков, приобретенных в результате обучения и опыта работы в конкретной области.

Квалификационная структура  персонала – это соотношение  работников различного уровня квалификации, т.е. степени профессиональной подготовки, необходимого для выполнения определенных трудовых функций. В нашей стране уровень квалификации рабочих характеризуется разрядом или классом, а для специалистов – категорией, разрядом или классом \8.c.147\.

Качественная характеристика рабочих  основного производства с точки  зрения знаний и навыков, а также профессиональной подготовки довольно  высокая – средний разряд рабочих основных видов деятельности – 5,7. Наибольший удельный вес среди рабочих основного производства занимают  рабочие-сдельщики. К ним относятся машинисты каротажных станций и каротажники, непосредственно участвующие в исследованиях на скважине. Средний разряд этих рабочих составляет 5,8. Вспомогательное производство характеризуется средним разрядом рабочих равным 4,4. По всем рабочим профессиям ООО «Капитель» средний разряд составляет 5,4.

В динамике профессионально-квалификационный состав рабочих остался прежним. Единственное отличие от отчетного  года – увеличение среднего разряда  вспомогательного персонала до 4,4. Средний  разряд рабочих по  остался на прежнем уровне – 5,4. Можно отметить, что квалификационная характеристика рабочих довольно высокая, это связано с требованиями, предъявляемыми к персоналу, занятому проведением работ на месторождениях с использованием сложной высокотехнологичной аппаратуры \7.v.56\. Средний разряд работ по основному производству составляет 5,1. Половозрастная структура и состав персонала организации – это соотношение групп персонала по полу (мужчины, женщины) и возрасту. Возрастная структура характеризуется долей лиц соответствующих возрастов в общей численности персонала (таблица 3).

Таблица 3

Динамика  половозрастного состава и структуры

  персонала ООО «Капитель»

Возрастная группировка		Базовый год		Отчетный год		Аабс, чел.	Тр, %
		чел.	%	чел.	%
до 18 лет		0	0,0	0	0,0	–	–
от 18 до 30 лет		378	21,7	381	21,8	+3	100,8
от 30 до 40 лет	419		24,1	421	24,2	+2	100,5
от 40 до 50 лет	617		35,5	599	34,4	-18	97,1
от 50 до 55 лет	227		13,1	221	12,7	-6	97,4
от 55 лет	99		5,6	121	6,9	+22	122,2
Всего, в том числе: мужчины женщины	1740 1335 405		100,0 76,7 23,3	1743 1342 401	100,0 77,0 23,0	+3 +7 -4	100,2 100,5 99,0

 

Деление персонала по половому признаку составляет практически один к трем в пользу мужчин. Это объясняется  условиями производства  буровых  работ, требующими больших физических усилий, а также спецификой работ. Мужчины заняты в основном производстве, женщины представляют большую долю во вспомогательном и АУП. Возрастной состав определяется в интервале от 20 до 65 лет. Наибольший удельный вес составляют работники в возрасте от 40 до 50 лет, причем динамика их за год практически не изменилась. Однако число молодых специалистов в динамике также практически не увеличивается  и составляет в базовом  периоде 21,7%, а в отчетном  – 21,8%. На предприятии довольно большое количество персонала преклонного возраста и общее их число составляет 326 человек в базовом году и 342 человека – в отчетном году, причем количество работников предпенсионного возраста растет быстрее всех остальных групп и темп роста составляет 122,2%, что больше отчетного периода на 22 человека (рисунок 1).

 

Рисунок 1. Динамика половозрастной структуры ООО «Капитель»

 

Структура и состав персонала по стажу может рассматриваться  двояко: по общему стажу (таблица 4) и стажу работы в данной организации (таблица 5). Стаж работы в данной организации характеризует стабильность трудового коллектива. Критерий, отображающий общий стаж работы разбивает персонал по группам, среди которых наибольший удельный вес имеют работники с опытом работы от 5 до 10 лет – 32,9% в базовом году и 31,3% – в отчетном. Однако следует отметить, что за рассматриваемый период число работников со стажем сокращается.

 

 

Таблица 4

Динамика состава и структуры  персонала ООО «Капитель» 
по общему стажу

Группировка по стажу	Базовый год		Отчетный год		Аабс, чел.	Тр, %
	чел.	%	чел.	%
до 1 года	10	0,6	85	4,9	+75	850,0
от 1 до 3 лет	152	8,7	153	8,8	+1	100,7
от 3 до 5 лет	197	11,3	191	10,9	-6	96,9
от 5 до 10 лет	572	32,9	546	31,3	-26	95,5
от 10 до 15 лет	268	15,4	260	14,9	-8	97,0
от 15 до 20 лет	176	10,1	167	9,6	-9	94,9
от 20 до 25 лет	185	10,6	175	10,1	-10	94,6
от 25 лет	180	10,4	166	9,5	-14	92,2
Всего	1740	100,0	1743	100,0	+3	100,2

 

Стремительно растет число работников, которые только начинают трудовую деятельность, их число возросло на 75 человек. Это  говорит о том, что часть из них начинают свою трудовую деятельность в ООО «Капитель». Если рассматривать остальные группы, то здесь примерно равное соотношение работников.

В таблице 5  представлена динамика состава и структуры персонала за  два года.

Таблица 5

Динамика состава и структуры  персонала по стажу работы

в ООО «Капитель»

Группировка по стажу	Базовый год		Отчетный год		Аабс, чел.	Тр, %
	чел.	%	чел.	%
до 1 года	17	0,9	106	6,1	89	623,5
от 1 до 3 лет	178	10,2	171	9,8	-7	96,1
от 3 до 5 лет	224	12,9	209	11,9	-15	93,3
от 5 до 10 лет	609	35,0	582	33,4	-27	95,6
от 10 до 15 лет	243	13,9	233	13,4	-10	95,9
от 15 до 20 лет	145	8,3	139	7,9	-6	95,9
от 20 до 25 лет	168	9,7	156	8,9	-12	92,9
от 25 лет	156	9,1	147	8,6	-9	92,2
Всего	1740	100,0	1743	100,0	+3	100,2

 

Согласно данным таблице  5 можно сказать, что работники, имеющие стаж работы до 1 года и от 5 до 10 лет заработали стаж в ООО «Капитель». Динамика по остальным группам персонала со стажем работы в  направлена в сторону сокращения (рисунок 2).

Рисунок 2. Динамика структуры персонала по стажу работы в ООО «Капитель»

 

Структура персонала по уровню образования (общего и специального) характеризует  выделение лиц, имеющих высшее образование, в том числе по уровню подготовки – бакалавр, специалист, магистр; незаконченное  высшее (более половины срока обучения); среднее общее; неполное среднее; начальное (таблица 6).

Таблица 6

Динамика состава и структуры  персонала по уровню 
образования в ООО «Капитель»

Уровень образования	Базовый год		Отчетный год		Аабс, чел.	Тр, %
	чел.	%	чел.	%
высшее, в т.ч.: бакалавр специалист магистр	789 68 721 0	45,3 3,9 41,4 0,0	713 68 645 0	40,9 3,9 37,0 0,0	-76 0 -76 0	90,4 0,0 89,6 0,0
незаконченное высшее	426	24,6	422	24,2	-4	99,1
среднее общее	474	27,2	541	31,1	+67	114,1
неполное среднее	51	2,9	67	3,8	+16	131,4
Всего	1740	100,0	1743	100,0	+3	100,2

 

Согласно данным таблица 6 наибольший удельный вес составляют специалисты с высшим образованием, причем с оконченным, то есть дипломированные специалисты – 45,3% и 40,9%. Однако следует заметить, что именно этот персонал подвержен наибольшей текучести.

Помимо количественной и качественной характеристик персонала необходимо рассматривать динамику самих работников за исследуемый период. Для характеристики движения персонала рассчитывают и  анализируют изменение следующих показателей: коэффициент оборота по приему рабочих, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести кадров, коэффициент абсентеизма, коэффициент постоянства состава персонала и коэффициент замещения персонала предприятия \15.c.93\.

Необходимо изучить методику расчета данных коэффициентов:

Коэффициент оборота  по приему рабочих ( ):

 

             100%,                                                                              (1)

где  – количество принятого на работу персонала;

        – среднесписочная численность работающих \35, с.378\.

 

Коэффициент оборота по выбытию ( ):

 

          100%,                                                                                     (2)

где  – количество уволившихся работников \35, с.378\.

 

Коэффициент текучести кадров ( ):

 

          ,                                                                                     (3)

где – численность работников, уволенных по причинам текучести  
\15, с.378\.

 

Показатели текучести внутренне  коррелируют с показателями абсентеизма  – количеством самовольных невыходов работников на работу.

Коэффициент абсентеизма (А):

 

100%,                                                                                 (4)

где  – величина абсентеизма;

        – число рабочих дней, потерянных за определенный период из-за 

                   отсутствия на работе;

        – число рабочих дней;

        – среднее число работников \15, с.378\.

100%,                                                                                        (5)

где – общее число пропущенных часов;

       – общее число рабочих часов по графику \15, с.378\.

 

Коэффициент постоянства состава  персонала предприятия ( ):

 

100%;                                                                           (6)

где – количество работников, проработавших весь год \15, с.378\.

 

Коэффициент замещения персонала ( ) \15, с.378\:

 

100%                                                                          (7)

 

Расчет показателей динамики персонала  производится на основе данных отчета «О движении численности работающих в ООО «Капитель» (таблица 7).