Анализ использования трудовых ресурсов. 24

 

Министерство  образования и науки РФ

БОУ СПО  УР

 

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине: «Анализ хозяйственной деятельности»

На тему: «Анализ использования трудовых ресурсов».

 

 

 

 

                                                                                    Работу выполнила студентка 

3 курса, 3В группы

Дата  заполнения:____________

Оценка:____________

Проверил  преподаватель

Тюрина  Ольга Евгеньевна.

 

 

 

 

Сарапул, 2013 г.

План

Введение

1.Краткая характеристика  хозяйства.

1.1.Размер предприятия  и размер производства.

1.2.Спецмализация предприятия.

1.3.Основные экономические показатели деятельности предприятия.

2.Анализ использования  трудовых ресурсов и их рабочего  времени.

2.1 Анализ динамики, состава и структуры трудовых ресурсов. Анализ обеспеченности хозяйства трудовыми ресурсами.

2.2 Использование трудовых ресурсов и их рабочего времени.

2.3 Анализ производительности труда по хозяйству в целом и его отраслям. Анализ влияния отдельных факторов на уровень производительности труда.

2.5 Анализ затраты труда на производство единицы продукции в хозяйстве.

2.6 Определение относительной экономии или перерасхода фонда заработной платы.

2.7 Анализ взаимосвязи производительности и оплаты труда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Трудовые ресурсы являются одной из важнейших составляющих производства, а в настоящее время  их роль существенно возросла.

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми  ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции  и повышения эффективности производства. Рациональное использование персонала  предприятия – непременное условие, которое обеспечивает бесперебойность  производственного процесса и успешное выполнение производственных планов.

В условиях рынка центр  экономической деятельности перемещается к основному звену всей экономики  – предприятию. Ведь в новых условиях хозяйствования выживает лишь тот, кто  наиболее грамотно и компетентно  определит требования рынка, наладит  производство продукции, пользующейся спросом, обеспечит высоким доходом  своих работников. Правильная оценка хозяйственной деятельности позволяет  установить наиболее действенное, соответствующее  затраченному труду, материальное поощрение, выявить имеющиеся резервы, которые  не были учтены плановым заданием, определить степень выполнения заданий и  на этой основе определять новые задания, ориентировать трудовые коллективы на принятие более напряженных планов.

В условиях рыночных отношений  выбор данной темы актуален, так  как мотивация труда прямо  влияет на качество выпускаемой продукции, величину ее себестоимости, продвижение  продукции на рынок и конкурентоспособность.

Поэтому целью данной курсовой работы является проведение анализа  мотивации труда на предприятии, выявление резервов и использование  возможностей, разработка мероприятий  по приведению их в действие.

Для выполнения поставленной цели необходимо:

- обобщить теоретические  аспекты темы;

- рассмотреть производственно-экономическую  характеристику колхоза «Молодая гвардия»;

- оценить обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  в целом и по категориям;

- проанализировать использование  фонда рабочего времени на  данном предприятии;

- определить на сколько эффективно используются трудовые ресурсы предприятия;

- проанализировать фонд  оплаты труда предприятия;

- разработать мероприятия  по улучшению организации труда  на рассматриваемом предприятии.

Источниками информации для  анализа трудовых ресурсов являются: план по труду; «Отчет по труду» - Ф.№ 1-Т;«Отчет о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг) предприятия» – Ф.№5-З; «Сводная таблица основных показателей (комплексно характеризующих хозяйственную деятельность предприятия)» - Ф.№22; статистическая отчетность отдела кадров по движению рабочих; оперативная отчетность цехов, отделов, служб предприятия; другая отчетность, связанная с трудовыми ресурсами предприятия и производственных подразделений и служб в зависимости от поставленной цели и задач исследователем; определение факторов и количественное изменение их влияния на изменение трудовых показателей; изыскание путей устранения факторов, отрицательно влияющих, и закрепления влияния положительных.

Объектом исследования курсовой работы на тему «Анализ использования  трудовых ресурсов» является колхоз «Молодая гвардия». Эта работа выполнена по данным бухгалтерского и статистического учета данного предприятия за соответствующий период с 2010 по 2012 год с использованием специальной экономической литературы.

 

1. Краткая характеристика хозяйства.

 

Полное наименование Колхоза: Сельскохозяйственный кооператив –  колхоз «Молодая гвардия».

Юридический и почтовый адрес  Колхоза: 427786, село Нижнее Асаново, Алнашский район, Удмуртская республика.

        Колхоз  «Молодая гвардия» является сельскохозяйственным  производственным кооперативом, созданным  гражданами на основе добровольного  членства для совместной деятельности  по производству, переработке и  сбыту сельскохозяйственной продукции,  а также для выполнения иной  не запрещенной законом деятельности.

         Колхоз является юридическим лицом – коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные не имущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

         Колхоз имеет самостоятельный  баланс, расчетный, валютный и  иные счета в банковских учреждениях,  печати, штампы, бланки со своим  наименованием и другие реквизиты.

        В  настоящее время председателем  колхоза является Крылов Михаил  Александрович.

         Колхоз создан для совместной  деятельности по производству, переработке,  сбыту сельскохозяйственной продукции  с учетом рационального использования  земли и других ресурсов и  получения на этой основе прибыли  для повышения благосостояния  членов колхоза, улучшения условий  труда и сбыта.

        Основными  видами деятельности колхоза  являются:

- производство, переработка,  хранение и реализация сельскохозяйственной  продукции;

- проведение торговой, закупочной  и сбытовой деятельности;

- добыча в установленном  порядке местного сырья и его  переработка;

- оказание услуг физическим  и юридическим лицам;

- осуществление внешнеэкономической  деятельности в установленном  порядке. 

        Среднегодовая численность работников предприятия за 2011 год равна 281 человек, в 2012 численность уменьшилась на 39 человек и стала достигать 242 человека. Эти данные говорят о том, что по размеру данная организация относится к предприятиям средних размеров.

 

 

 

 

 

1. Размер предприятия и размер производства.

 

 Колхоз «Молодая гвардия» делится на 5 комплексных бригад:

1. Верхне-Асановская бригада. Сюда входят 3 фермы КРС, полеводство;
2. Нижне-Асановская бригада. Входят: 2 фермы, полеводство, КТФ (конный двор);
3. Кизековская бригада. Входят: 2 фермы МТФ, полеводство;
4. Кучеряновская бригада. Входят: ферма КРС, КТФ, полеводство;
5. Нижне-Асановской МТФ.

В таблице 1 указаны показатели характеризующие размер предприятия  и размер производства.

Таблица 1

Размер предприятия и  размер производства

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+;-)	2010 г. в % к 2011 г.
Стоимость ВП в сопоставимых ценах 1994г., т. руб. Стоимость товарной продукции,  т. руб. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, т. руб. Среднегодовая стоимость оборотных  средств, т. руб. Среднегодовая численность работников, чел. Площадь с/х угодий, га В т.ч. пашни Произведено, ц: -   зерна -   картофеля -   молока -    прироста КРС -    прироста свиней Прибыль (убыток), тыс. руб.	18257   98188     84432   72792     281   4717   4131   5740 - 53193   2481 - 18257	25748   102247     92962   84791     242   4732   4146   5102 - 53392   3318 - 25748	7491   4059     8530   11999     -39   15   15   -638 - 199   837 - 7491	141   104     110   116     86   100   100   89 - 100   134 - 141

Из этой таблицы видно, что изменения были по всем показателям. Почти все показатели  к отчетному году увеличились, например:

-стоимость валовой продукции  на 7491 т. руб.(на 41%)

-стоимость товарной продукции  на 4059 т. руб. (на 4%)

-среднегодовая стоимость  основных производственных фондов  на 8530 т. руб. (на 10%)

-среднегодовая стоимость  оборотных средств на 11999 т. руб. (на 16%)

- прибыль в целом по  предприятию тоже увеличилась  на 7491 т. руб. (на 41%) .

К 2011 году  уменьшились  следующие показатели:

-среднегодовая численность  работников  на 39 чел. (на 14%)

- произведено  зерна  уменьшилось на 638 ц (на 11%)

 

2. Специализация предприятия.

 

        Специализация – это процесс сосредоточения выпуска определенных видов продукции в отдельных отраслях промышленности, на отдельных предприятиях и их подразделениях, т.е. это процесс производства однородной продукции или выполнения отдельных технологических операций.

Таблица 2

Размер  и структура  товарной продукции

Виды основных средств	2011 г.		2012 г.		Отклонение (+;-) по
	Выручка, т. руб.	Стр-ра %	Выручка, т. руб	Стр-ра %	Выручке, т. руб.	Стр-ре %
Зерновые и зернобобовые, всего Картофель и т.д. Прочая продукция раст-ва Продукция растениеводства собственного производства	2371   -   525   -	2,41   -   0,53   -	2139   -   384   -	2,09   -   0,38   -	-232   -   -141   -	-0,32   -   -0,15   -
Итого по растениеводству	2896	2,95	2523	2,47	-373	-0,48
КРС Свиньи Лошади Молоко Мёд Прочая продукция жив-ва Продукция животноводства собственного производства	19960 - 167 68062 - 27   -	20,33 - 0,17 69,32 - 0,03   -	28808 - 105 68151 - 36   -	28,17 - 0,10 66,65 - 0,04   -	8848 - -62 89 - 9   -	7,84 - -0,07 -2,67 - 0,01   -
Итого по животноводству	88216	89,84	96995	94,87	8779	5,03
Товары, работы и услуги	7076	7,21	2729	2,66	-4347	-4,55
Всего по организации	98188	100	102274	100	4059	х

 

    Из данных Таблицы  2 видно, что самый высокий удельный  вес в 2011 и в 2012 г.г. составил по показателю молока он равняется 69,32% и КРС – 20,33%. Из этого можно сделать вывод, что колхоз «Молодая гвардия» имеет молочно-мясное направление. Коэффициент специализации равен 0,54, что означает средний уровень.

Кс = 100/((68*1)+(24,28*3)+(4,9*5)+(2,25*7)+(0,4*9)+(0,03*11))=100/182,02=0,54

 

 

3. Основные экономические показатели деятельности предприятия.

          Уставный капитал предприятия в 2012 году составил 5684 тыс. руб. Изменения уставного капитала общества в изучаемом периоде не производились.

          Рассмотрим основные экономические показатели СКХ «Молодая гвардия» за период 2011 – 2012 года в Таблице 3

Таблица 3

Производственные и экономические  показатели деятельности организации

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+;-)	2010 г. в % к 2011 г.
Урожайность с/х культур, ц с 1 га: -   зерновые -   картофель -   овощи. Продуктивность с/х животных: -   среднегодовой удой молока  на 1 фуражную корову, кг. -   выход телят на 100 коров,  гол. -   среднесуточный прирост  КРС, гр. -   среднесуточный прирост  свиней, гр. Произведено на 100 га с/х угодий: -   ВП, тыс. руб. -   ТП, тыс. руб. -   молока, ц -   прироста КРС, ц Произведено на 100 га пашни, ц: -   зерна -   картофеля -   прироста свинины Произведено ВП на 1 среднегодового работника, руб. Себестоимость 1ц продукции, руб.: -   зерна -   картофеля -   молока -   прироста КРС -   прироста свиней -   мёда Прибыль всего, тыс. руб. -   на 100га с/х угодий Уровень рентабельности в целом  по хозяйству, % -   в растениеводстве -   в животноводстве.	26,7 - -   6649,1   119   491,1 -                 - -       313 - 1279,12 10873,84 - -       18,2   13,8 3	18,5 - -   6657,4   115   598,1 -                 - -       494,95 - 1053,23 8361,06 - -       5,7   5,2 19,2	-8,2 - -   8,3   -4   107 -                 - -       181,95 - -225,89 -2512,78 - -       -12,5   -8,6 16,2	69,3 - -   100,1   96,6   121,8 -                 - -       158,1 - 82,3 76,9 - -       31,3   37,7 640

 

В результате производственной деятельности колхоза «Молодая гвардия», его основные экономические показатели претерпевали следующие изменения.

Как видим из данных таблицы 3 уровень рентабельности в целом по хозяйству к 2012 году уменьшилась на 12,5%

- по растениеводству рентабельность  тоже уменьшилась на 8,6%

- по животноводству увеличилась  на 16,2%

Таблица 3.1 - Основные экономические показатели финансовой деятельности СКХ «Молодая гвардия», тыс. руб.

Показаетли 2011 год 2012 год Отклонения Выручка от реализации, тыс. руб. 98188 102247 4059 Себестоимость от реализации товаров, тыс. руб. 92888 86509 -6379 Прибыль от реализации, тыс. руб. 5300 15738 10438 Чистая прибыль, тыс. руб. 18257 25644 7387 Уровень рентабельности, % 5,7 18,19 12,49 Среднегодовая численность работников, чел. 281 242 -39

     Величина прибыли от продаж в 2012 году составила 10438 тыс. руб. Себестоимость снизилась к отчетному году на 6379 тыс. руб. Также можно отметить, что чистая прибыль, как и большинство показателей увеличилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 7387 тыс. руб. и составила в отчётном году 25644 тыс. руб. Уровень рентабельности составил к отчетному году тоже увеличился на 12,49%.

     Все вышеперечисленные показатели динамики говорят о том, что колхоз «Молодая гвардия» находится в устойчивом финансовом положении. Это можно проследить в динамике увеличения с каждым годом таких показателей, как: выручка от реализации, валовая прибыль, а также чистая прибыль.

     Среднегодовая численность работников колхозе «Молодая гвардия» в 2012 году уменьшилась по сравнению с 2011 годом на 39 человек.

2. Анализ использования трудовых ресурсов и их рабочего времени.
1. Анализ динамики, состава и структуры трудовых ресурсов. Анализ обеспеченности хозяйства трудовыми ресурсами.

К трудовым ресурсам относится  экономически активная, трудоспособная часть населения, обладающая физическими  и духовными способностями для  участия в трудовой деятельности.

В подтверждение сказанного, к трудовым ресурсам относятся:

1. население в трудоспособном  возрасте за исключением инвалидов  войны и труда I и II групп  и неработающих лиц, получающих  пенсии на льготных условиях;

2. работающие лица пенсионного  возраста;

3. работающие подростки  в возрасте до 16 лет. По российскому  законодательству подростки до 16 лет принимаются на работу  по достижении ими 15-летнего  возраста в исключительных случаях.  Допускается также, в целях  подготовки молодежи к труду,  прием на работу учащихся общеобразовательных  школ, профессионально-технических  и средних специальных учебных  заведений по достижении ими  14-летнего возраста с согласия  одного из родителей или заменяющего  его лица при условии предоставления  им легкого труда, не причиняющего  вреда здоровью и не мешающего  процессу обучения.

Персонал, работающий на предприятии  – главная ценность производства. И от обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами и эффективности  их рационального использования  всецело зависят: объем и своевременность  выполнения работ (услуг), повышение  эффективности использования в  процессе производства оборудования, машин и механизмов, а как результат  – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд  других экономических показателей. Следовательно, всесторонний анализ труда  является залогом выявления скрытых  производственных ресурсов. Анализировать трудовые ресурсы целесообразно по некоторым направлениям, важнейшими из которых являются:

- анализ использования  рабочего времени;

- анализ уровня образования  работников;

- анализ производительности  труда;

- анализ трудоемкости;

- анализ оплаты труда.

Изучение показателей  трудовых ресурсов начинают с анализа  обеспеченности предприятия персоналом.

Обеспеченность определяется сопоставлением фактической численности  работников с их плановой потребностью по категориям и профессиям.

Особое внимание следует  уделить обеспеченности предприятия  работниками массовых профессий. Необходимо исследовать качественный состав персонала: по возрасту, полу, образованию, стажу  работы, квалификации и т.д.

Далее изучают изменение  численности персонала в отчетном году по сравнению с предыдущими  периодами. Кроме того рассчитывают структуру трудовых ресурсов и дают оценку изменениям, которые в ней произошли. Под структурой понимают %-ое соотношение отдельных категорий работников в их общей численности. Важным условием роста производительности труда является стабильность кадров поэтому в ходе анализа изучают показатели движения рабочей силы и их динамику.

1. Кпр = количество принятых за год/среднегодовая численность работников
2. Кв = кол-во уволенных за год(по любой причине)/среднегодовая численность работников
3. Кт = кол-во уволенных за год(2 причины)/среднегодовая численность работников
4. Кп = кол-во работников проработавших весь год/среднегодовая численность работников.

                                                                                                                                                                      Таблица 2

Анализ состава и обеспеченности хозяйства трудовыми ресурсами.

Категория работников	Ср. годовая численность, чел.			Обеспеченость рабочей силой,   %	Отклонение (+;-) от
	2011г	2012г				плана
		По плану	По факту
1	2	3	4	5	6	7
По с/х предприятию (организации) - всего	281	239	242	1,01		-42
В т.ч. работники, занятые  в с/х производстве - всего	270	233	234	1		-37
Из них: рабочие постоянные	234	189	197	1,04		-45
В т.ч. трактористы машинисты	28	23	25	1,09		-5
Операторы машинного доения (дояры)	51	48	50	1,04		-3
Скотники КРС	67	62	65	1,05		-5
Работники свиноводства	-	-	-	-		-
Рабочие сезонные и временные	4	5	5	1		1
Служащие Из них: руководители                специалисты	32 8 23	32 8 23	32 8 23	1 1 1		000
Работники, занятые в подсобных предприятия Работники ЖКХ Работники торговли и общественного  питания Работники детских учреждений	7   - 4   -	5   - 3   -	5   - 3   -	1   - 1   -		-2   - -1   -

Из данных таблицы видно, что по составу трудовых ресурсов наибольшую численность по плану занимают рабочие постоянные(189 чел. и из них скотники КРС – 62 чел.).

Фактически наибольшую численность занимают тоже рабочие постоянные (197 чел. и из них скотники КРС – 65 чел.).

Самый большой % обеспеченностью рабочей силой трудовых ресурсов занимает трактористы-машинисты составляет 1,09%, потом идут скотники КРС – 1,05%.                                                                                 Таблица 2.1

Использование трудовых ресурсов и  их рабочего времени.

№ п/п	Показатели	2011г.	2012г.	Отклонение
1.	Среднегодовая численность  работников, чел.	281	242	-39
2.	Отработано – всего, чел/ч	476	473	-3
3.	Отработано 1 работником, чел/ч  стр.2 : стр.1	1,7	2	0,3
4.	Расчетный годовой фонд рабочего времени, чел/ч (стр.1 х 280 х 7ч)	550760	474320	-76440
5.	Использование рабочего времени, %(стр.2 : стр.4)х100	0,09	0,1	0,01
6.	Произведено ВП на 1 чел/ч, руб.	38,4	54,4	16
7.	Подсчет резерва: а) расчет времени, чел/ч(стр.4 – стр.2) б) валового производства продукции, руб(стр.7а х стр.6)	550284   21130905,6	473847   25777276,8	-76437   4646371,2

Показатели по трудовым ресурсам к 2012 году почти все увеличились, кроме расчетного годового фонда  рабочего времени и расчета времени, уменьшились на 76440 чел/час и на 76437 чел/час.

 

 

2. Использование трудовых ресурсов и их рабочего времени.

 

Фонд рабочего времени рассчитывается за отработанное время и отражается в табелях рабочего времени, а также неотработанное время или потери рабочего времени (целодневные и внутрисменные потери).