Анализ рисков предприятия и направления управления на примере ОАО «Нефтеюганский хлебокомбинат»

Содержание

Введение………………………………………………………………………..3

Глава I. Теоретические аспекты управления рисками…………....................5

1.1 Сущность, предмет и  объект предпринимательских рисков, факторы их определяющие……………………………………………………5

1.2 Классификация предпринимательских  рисков………………….8

1.3 Приемы и методы управления рисками………………………….12

1.4. Алгоритм управления рисками…………………………………...15

Глава II. Анализ рисков предприятия и направления управления на примере ОАО «Нефтеюганский хлебокомбинат»………………………….19

           2.1. Характеристика и анализ деятельности ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий»………………………………………………………………..19

2.2. Анализ предпринимательских рисков компании…...…………...20

2.3. Совершенствование системы управления риском используемом  на предприятии ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий»…………………..23

2.4. Основные методы и пути  минимизации финансовых рисков….29

Заключение…………………………………………………………………….32

Список  использованной литературы………………………………………...37

Введение

При рыночной экономике производители, продавцы, покупатели действуют в  условиях конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Их финансовое, будущее, поэтому является непредсказуемым  и мало прогнозируемым. Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано с множеством условий  и факторов, влияющих на положительный  исход принимаемых людьми решений. [12]

Предпринимательства без риска  не бывает. Наибольшую прибыль, как  правило, приносят рыночные операции с  повышенным риском. Однако во всем нужна  мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого  предела. Причиной возникновения рисков являются неопределенности, существующие в каждом проекте. [16]

Тема данной работы в настоящее время очень актуальна, так как предприниматели нашей страны боятся начинать новое дело, потому что считают, что это дело рисковое, и они могут все потерять.

Поэтому происходит «застой» экономики, так как предпринимательство является наименее капиталоемким элементом хозяйственной системы, оно способно к ускоренному освоению инвестиций и быстрой оборачиваемости капитала. Поэтому этот сектор экономики является наиболее привлекательным для инвестиционной деятельности, как для отечественных, так и зарубежных владельцев капитала. Его развитие придает рыночной экономике должную гибкость, мобилизует крупные финансовые и производственные ресурсы населения. Поэтому предпринимателям необходимо научится оценивать степень риска своей деятельности и не бояться начинать свое дело. Зная источники и причины риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшить риск. Надо не уходить от риска, а уметь чувствовать его, оценивать, знать допустимые пределы. [11]

Целью данной работы является анализ системы управления рисками на предприятии, функционирующем в условиях рынка.

Поставленная цель предопределила постановку и решение ряда взаимосвязанных задач:

-рассмотреть  существующее понятие о рисках, причины его возникновения;

-исследовать  рыночную деятельность предприятия;

-проанализировать  деловую среду предприятия;

-предложить  меры по минимизации рисков  предприятия;

- проанализировать имеющиеся риски  и методику управления рисками  на предприятии ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий».

Объектом исследования данной работы является производственно – хозяйственная деятельность ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий».

Предмет исследования - процесс управления рисками в компании.

Теоретической и методологической основой курсовой работы являются раскрытые в трудах отечественных и зарубежных ученых положения о закономерностях  развития рыночной экономики, диалектике взаимосвязей всех элементов воспроизводственного процесса.

Структуру курсовой работы составляют введение, две главы, заключение, список использованной литературы.

Глава I. Теоретические аспекты управления рисками

1.1. Сущность, предмет и объект предпринимательских рисков, факторы их определяющие.

При осуществлении деятельности предпринимательских  организаций многие решения часто  приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, конечный результат  реализации которых сложно предсказать. Риски присущи любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный или отрицательные исход принимаемых индивидуумами решений.

Если рассматривать предпринимательский  риск предприятия как результирующую финансовую величину, то логично считать  отдельные сопровождающие его риски  факторами, влияющими на нее. Существуют объективные (не зависящие от предпринимателя) и субъективные причины и факторы, влияющие на появление рисков при  осуществлении предпринимательской  деятельности, так как заранее  нельзя просчитать влияние всех факторов на конечные результаты деятельности, а в процессе работы многие факторы  могут непредсказуемо изменяться. Поэтому  предприниматель может нести  потери на всех стадиях жизненного цикла фирмы, на всех этапах воспроизводственного процесса.

В учениях классиков экономической  теории особо подчеркивается мысль, что предпринимательство - это рисковая деятельность. Положение, что предприниматели осуществляют деятельность на свой риск, зафиксировано в ГК РФ, а одна из статей ГК РФ посвящена проблеме страхования предприниматель-ского риска. Известно, что получение прибыли предпринимателю не гарантировано вознаграждением за затраченное им время, результатом деятельности может оказаться как прибыль, так и убытки.

Появление предпринимательского риска имеет объективную основу из-за неопределенности воздействия внешней среды по отношению к предприятию. Внешняя среда включает объективные экономические, социальные, политические и другие условия, в рамках которых осуществляется деятельность и к изменению которых организация вынуждена приспосабливаться. Неопределенность ситуации для предпринимателя вызвана тем, что она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Сказывается также и отсутствие четкости в определении целей, критериев и показателей их оценки (сдвиги в общественных потребностях и потребительском спросе, появление технических и технологических новшеств, изменение конъюнктуры рынка, непредсказуемые природные явления).

Предпринимательство всегда сопряжено  с неопределенностью экономической  конъюнктуры, которая вытекает из непостоянства  спроса и предложения на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности сфер приложения капитала и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний о предпринимательской деятельности и многих других обстоятельств. В особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства.

 Полной и точной картины влияния внешних факторов на бизнес иметь невозможно, как невозможно сделать фотографию, равную отображенной на ней действительности. Однако возможно сделать фотографию окружающих бизнес факторов такого высокого качества, такой яркости, контрастности и четкости деталей, что этого будет достаточно, чтобы не упустить наиболее важные из них и оказать на них активное воздействие.[3]

Принимаем во внимание и классифицируем внешние факторы риска по следующим  группам:

1. Факторы конкуренции

2. Факторы региональной экономической  ситуации

3. Факторы национальной экономической  ситуации

4. Факторы техногенных ситуаций

5. Факторы природных катаклизмов

6. Факторы социальной ситуации

7. Факторы политической ситуации

8. Факторы ситуации на финансовых  рынках

9. Факторы правовой ситуации в  сфере бизнеса

10. Факторы криминального свойства

Внутренние факторы риска - это причины предпринимательских  потерь внутри бизнеса.

Самый страшный враг - враг «внутренний» - эта цитата из классика вполне подходит и для бизнеса. Если внешнего влияния мы ждем и готовимся отразить "интервенцию", то внутренние факторы часто просто не заметны.

Внутренними причинами предпринимательских  рисков часто являются несовершенство структуры фирмы, ошибки управления бизнесом, отсутствие у персонала  мотивации на добросовестный труд, а часто даже саботаж, вредительство, воровство, предательство сотрудников.

Для успешного управления предпринимательскими рисками выделяем следующие группы внутренних факторов риска бизнеса:

1. Факторы операционно-технологические

2. Факторы административно-управленческие

3. Факторы инженерно-научные

4. Факторы организационно-структурные

5. Факторы криминального свойства

6. Человеческие факторы

Объекты риска - это все то, что подвержено влиянию внутренних и внешних факторов. Это все то, чье изменение в результате такого влияния приводит ухудшению состояния всего бизнеса, ведет к потерям и ущербу.

Объекты риска - это то, что подлежит активной защите от влияния факторов. Это  и конкретные материальные объекты, и отдельные виды деятельности предприятия, и важные ценности. [18]

Выделяем следующие группы объектов риска, подлежащих защите:

1. Имущество (земля, здания и сооружения, оборудование, транспорт, права и привилегии, торговые марки и бренды, ноу-хау, опыт, гудвил, репутация, интеллектуальная собственность)

2. Доходы (процесс получения, деловые  отношения, прибыль, рента, платежи  к получению)

3. Свобода от ответственности (опасность  продукции, опасность производства, опасность правонарушений)

4. Ключевой персонал (жизнь и здоровье, деловая репутация, связи, личные  доходы, личная свобода, уникальные  личные качества)

1.2. Классификация предпринимательских рисков

Сложность классификации предпринимательских  рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы  сталкиваются всегда при решении  как текущих, так и долгосрочных задач.

Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все  без исключения предпринимательские  организации. Но наряду с общими есть специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков страховой деятельности, а они в свою очередь, от рисков в производственном предпринимательстве.  В условиях нестабильной экономики  основой эффективного управления рисками промышленного предпринимательства является разработка и реализация  скоординированных упреждающих действий, нацеленных на предотвращение и минимизацию ущерба от воздействия рисков и максимизацию возможностей субъекта предпринимательства при позитивном воздействии рисков, т.е. превентивное управление.  В диссертации разработана концепция превентивного управления рисками промышленного предпринимательства.  В соответствии с этой концепцией необходимо идентифицировать риски с учётом факторного анализа их взаимного влияния, формировать систему потенциальных рисков на основе стандартных базовых структур, предупреждать риски ошибочных решений при решении стержневых задач управления хозяйственной деятельностью  и применять принципы и методы ситуационного моделирования для упреждающей отработки методов и инструментов управления.

Для решения задачи идентификации  рисков необходимо классифицировать риски, характерные для предпринимательской  деятельности промышленных предприятий, являющихся основным звеном промышленных предпринимательских структур. Поскольку  подходы к выделению рисков различны и единая общепринятая классификация  рисков предпринимательства отсутствует, и предлагаются следующие принципы системной классификации этих рисков:

• отражение экономической сущности классифицируемых рисков,

• включение  в систему классифицируемых рисков всех классов рисков,

воздействие которых может нанести ущерб или повысить возможности субъекта предпринимательства,

• внешние и внутренние риски  субъекта предпринимательства должны выделяться в отдельные группы,

• классификация должна являться базой унифицированного ядра  системы взаимосвязанных рисков промышленных предприятий,

• принцип «вложенных окон», по которому последовательно выделяются классы рисков, уровни классов рисков и  группы рисков каждого уровня.

Предлагаемая классификация, опираясь на известные классификации предпринимательских  рисков К.В.Балдина, Л.М.Макаревича, Е.А.Олейникова, Н.В.Паршина, А.В.Полякова, Н.А.Рыхтиковой, Е.Д.Соложенцева, В.С.Токаренко и Г.С.Ступакова, Н.В.Хохлова, Т.Ю.Феофиловой, С.В.Черных и др.,  дополнительно учитывает специфику взаимодействия рисков.

Выделенные классы рисков образуют пирамидальную структуру, обусловленную  причинно – следственными связями  между ними (рис.1).

Построены классификации рисков верхнего и нижнего уровней, а также  хозяйственных и инвестиционных рисков. Классификация предпринимательских  рисков верхнего уровня представлена на рис.2. Построенная классификация  позволяет выявить пирамидальную  структуру рисков верхнего уровня, проявляющуюся в наличии цепочек  прямых связей между отдельными группами рисков и  подуровнями рисков в пределах одной группы, а также обратных связей между различными классами рисков.  Исходя из экономической сущности интегрального хозяйственного риска, к частным хозяйственным рискам предприятий следует отнести риски характерные для процессов  поставки (снабжения), производства, и сбыта (рис.3). 

Рис.2. Классификация предпринимательских  рисков верхнего уровня

Рис.3. Классификация хозяйственных  рисков

Для построения системы рисков предложено систематизировать риски на основе введения понятий факторных и результативных рисков и разделения рисков на градации. К факторным рискам в диссертации предложено относить риски, влияющие на другие риски, которые рассматриваются как результативные. Градация рисков показывает,  по отношению к каким группам рисков данный риск является факторным, а по отношению к каким – результативным. Кроме того, градация риска характеризует «место» возникновения риска в цепочке бизнес – процессов предприятия.   

Из представленной классификации  следует, что системы рисков промышленных предприятий характеризуются наличием кольцевых  структур представляющих собой подсистемы рисков, содержащие результативные риски, являющиеся факторными по отношению к рискам предыдущих градаций.  Кольцевые структуры рисков таят в себе опасность развития разрушительного механизма положительной обратной связи, вызывающего повышение рисков низших градаций под воздействием рисков более высоких градаций и, как следствие, повышение всех рисков, образующих кольцевую структуру. Поэтому разрыв кольцевых структур рисков является важнейшей задачей превентивного управления рисками.

1.3. Приемы и методы управления рисками

В ходе разработки стратегии предприятия  концепция приемлемого риска  реализуется в виде двухстадийного комплекса процедур «оценки» и «управления риском».

Оценка риска – это совокупность регулярных процедур анализа риска, идентификации источников возникновения риска, определения возможных масштабов последствий проявления факторов риска и определения роли каждого источника в общем профиле риска данного предприятия. [7]

Управление риском включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение стартового уровня риска до приемлемого финального уровня.

Объектом оценки и управления риском здесь являются стратегические решения  предприятия, стратегический план, содержащий ряд утверждений относительно будущего развития внешней по отношению к предприятию среды, рекомендаций по образу действий руководства и коллектива предприятия, прогнозных высказываний о реакциях на планируемые стратегические мероприятия потребителей продукции, поставщиков сырья, конкурентов и др. [11]

Многообразие применяемых в  хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа (рис4):

- методы уклонения от риска; 

- методы локализации риска; 

- методы диссипации риска; 

- методы компенсации риска.

Для обоснованного выбора адекватного  метода управления риском рассмотрим подробнее методы каждого из выделенных типов.

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике. Этими методами пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с убедительно подтвердившими свою надежность контрагентами – потребителями и поставщиками, стараются не расширять круг партнеров и т.п. [1]

Рис. 4 Классификация методов управления риском

Методы локализации  риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким образом снизить уровень финального риска предприятия. Подобные методы давно применяют многие крупные производственные компании, например, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения.

Методы диссипации (распределения) риска представляют собой более гибкие инструменты управления. Один из основных методов диссипации заключается в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица

Методы компенсации  риска – еще одно направление борьбы с различными угрожающими ситуациями, связанное с созданием механизмов предупреждения опасности. По виду воздействия эти методы относят к упреждающим методам управления (в теории автоматического управления этому соответствует термин «управление по возмущению»). К сожалению, эти методы, как правило, более трудоемки, требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения. [12]

1.4. Алгоритм управления рисками

На основе проведённого анализа  методов и форм превентивного  управления рисками, характерных для  выявленных подходов, в диссертации  формализован и проанализирован механизм воздействия превентивного управления рисками на эффективность предпринимательства. Данный механизм характеризуется разнообразием  инструментов и  способов их воздействия на эффективность промышленного предпринимательства, что определяет необходимость комплексного использования этих инструментов при управлении рисками.

В работе предлагается комбинированный (комплексный) подход, предполагающий комплексное использование методов и инструментов  превентивного управления рисками, характерных для предотвращающего и нейтрализующего подхода. В настоящей работе алгоритм реализации комбинированного подхода к  превентивному управлению предпринимательскими рисками приведён на рис.5.

  Рис.5. Алгоритм  ситуационного моделирования системы рисков

Реализуемый при моделировании  механизм обратной связи обеспечивает выработку управляющих воздействий, направленных на снижение негативного  воздействия рисков.

Алгоритм  реализации комбинированного подхода содержит два контура  отрицательных обратных связей, позволяющих по результатам мониторинга препятствовать распространению рисков и смягчать их негативное воздействие.

На основе  анализа  разработанного алгоритма  сформулированы ключевые задачи, определившие направления теоретических и прикладных исследований работы: формирование системы потенциальных  рисков, идентификация и мониторинг рисков, оценка влияния рисков на эффективность предпринимательской деятельности и выявление наиболее значимых рисков, разработка мер превентивного управления рисками и оценка эффективности этих мер.

Рис.6. Система показателей эффективности промышленного предпринимательства

В работе обосновывается, что  комбинированный подход является наиболее действенным подходом, обеспечивающим превентивное управление рисками.

Рис. 7. Механизм управления эффективностью промышленного предпринимательства  на основе риск – менеджмента

.   

Глава II Анализ рисков предприятия и направления управления на ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий»

2.1. Характеристика и анализ деятельности ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий»

Открытое акционерное общество «Хлебокомбинат Нефтеюганский» учреждено муниципальным образованием в лице департамента муниципальной собственности города Нефтеюганска, на основании распоряжения департамента муниципальной собственности от 21.12.2005 г. № 1225 в соответствии с Решением городской Думы от 30.03.2005г. №436 «О прорамме приватизации муниципального имущества на 2005год». Положение Открытого акционерного общества «Хлебокомбинат Нефтеюганский» является доминирующим предприятием на рынке хлебобулочных изделий г. Нефтеюганска. [13]

Приоритетные направления деятельности акционерного общества:

производство и реализация хлебобулочной продукции, кваса.

Предметом деятельности Общества являются:

— производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (ОКВЭД15.81);

— производство сухих хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий длительного хранения (ОКВЭД 15.82);

—другая деятельность не запрещённая действующим законодательством.

Перечень операций достаточно широкий, но все же основным видом  деятельности предприятия, приносящим наибольшую долю прибыли, является производство и реализация хлебобулочных изделий.  Продукция хлебокомбината всегда пользуется спросом у населения, ведь хлеб - продукт питания первой необходимости. Поэтому производственные мощности предприятия загружены полностью и какие - либо простои в работе недопустимы.  [14]

«Хлебокомбинат Нефтеюганский» состоит из пекарни, кондитерского цеха и сухарного цеха. Также имеет более 10-ти товарных точек.

     «Хлебокомбинат Нефтеюганский» заключает договора с предприятиями на поставку сырья.

  Основными показателями работы предприятия являются: выпуск готовой продукции, товарооборот оптово – розничной и их объемы.

• Ухудшение экономической ситуации и, как результат, снижение доходов населения;
• Снижение качества продукции;
• Повышение цен на сырье;
• Реализация товаров хлебокомбинатов - конкурентов в г. Нефтеюганск, такие как: ООО «Клен» (п. Сингапай), МУП «Хлебопекарня» (п. Чеускино), МУП «Сургутский хлебокомбинат» (г. Сургут)

Для снижения рисков ухудшения сбыта  вследствие описанных выше факторов необходимо разрабатывать, и внедрять специальные программы лояльности для удержания потребительской базы, продолжать строить сильную торговую марку, разрабатывать эффективную маркетинговую политику.

ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий» занимается несколькими видами деятельности: закупкой и переработкой сельскохозяйственного сырья, для продажи и производства товаров народного потребления, хлебобулочных изделий, кондитерских изделий, бараночных и сухарных изделий; оптовую, розничную торговлю и посредническую деятельность; оказание услуг предприятиям общественного питания. В зависимости от качественных характеристик того или иного счетчика их цена может значительно меняться. Таким образом, предприятие ориентируется на потребителей с разными финансовыми возможностями. Местоположение потребителей также различается. [2]

Можно также отметить, что  в ОАО «Хлебокомбинат Нефтеюганкий» используется диверсификация закупок сырья и материалов, т.е. взаимодействие со многими поставщиками, что позволяет ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья, материалов и комплектующих. [8]

Помимо методов диссипации риска рассматриваемое предприятие  использует такой метод снижения степени риска как самострахование. Механизм этого направления минимизации  финансовых рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем преодолеть негативные финансовые последствия по тем финансовым операциям, по которым эти риски  не связаны с действиями контрагентов. Основными формами этого направления  нейтрализации финансовых рисков являются:

- формирование резервного (страхового) фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия. На его формирование направляется не менее 5% суммы прибыли, полученной предприятием в отчетном периоде;