Анализ выполнения плана перевозок

Министерство образования Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

ГОУ ВПО   «Дальневосточный Государственный Университет

путей сообщения»

 

 

 

 

Кафедра: «Экономика транспорта»

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

«Анализ выполнения плана перевозок»

Вариант 5-6

 

 

 

 

 

 

                                                            Выполнила:

                                                Проверила:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Хабаровск

2014

 

 

ВВЕДЕНИЕ:

Главной задачей анализа и диагностики деятельности предприятия является оценка состояния ресурсов, экономики и финансов с целью предсказать возможные ухудшения в деятельности. Таким образом анализ экономического потенциала, финансового состояния, финансовых и производственных результатов деятельности предприятия, анализ формирования и размещения капитала, состояние и использование производственных ресурсов, труда и заработной платы, себестоимости и эффективности деятельности являются основными составляющими этого процесса.

Целью работы является изучение основ организации и технических приемов проведения экономического анализа, приобретение практических навыков в выполнении аналитических расчетов при оценке итоговых показателей производственной деятельности отделения дороги, экономическая интерпретация полученных в результате анализа данных и определение направления поиска резервов улучшения его экономической деятельности.

Задачи:

1. Проанализировать  выполнение плана перевозок, а  именно:

- произвести  анализ по родам грузов;

- произвести  анализ грузооборота;

- произвести  анализ пассажирооборота;

2. Построить  взаимосвязанную систему результативного  показателя и группы факторов  и субфакторов;

3. сформировать  информационную базу для факторного  анализа результативного показателя;

4. Определить  абсолютные и относительные изменения  результативного показателя от  влияния каждого технико-экономического  фактора;

5. Сделать  основные выводы по результатам  анализа.

 

 

 

 

 

II. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПЕРЕВОЗОК

2.1. Анализ выполнения плана перевозок

Построим графическую схему взаимосвязи объёма погрузки в тоннах с факторами, определяющими его величину:

 

 

 

 

 

Схема 1. Система взаимосвязи объема погрузки грузов с факторами,

определяющими его величину

Затем сформируем информационную базу для факторного анализа результативного показателя. Для этого определим плановые и фактические значения показателей и произведем расчет в таблице 1.

Таблица 1

Исходная информация для анализа причин отклонения от плана

отчетной величины показателя

 

Показатели	Единица измерения	План	Факт	Отклонение от плана в абсолютных единицах	%  выполнения плана
1.Среднесуточная погрузка вагонов в т.ч. грузами:	ваг/сут	1055	1049	6	100,57
каменный уголь	ваг/сут	500,00	490,00	10	102,04
черные металлы	ваг/сут	10,00	11,00	-1	90,91
стройгрузы	ваг/сут	36,00	35,00	1	102,86
лесные грузы	ваг/сут	350,00	355,00	-5	98,59
мука	ваг/сут	14,00	15,00	-1	93,33
цемент	ваг/сут	24,00	25,00	-1	96,00
Металлолом	ваг/сут	6,00	5,00	1	120,00
Прочие	ваг/сут	115,00	113,00	2	101,77
2.Среднесуточный прием груженых  вагонов, в т.ч.	ваг/сут	4517	4417	100	102,26
транзитных с переработкой	ваг/сут	2479	2430	49	102,02
Продолжение таблицы 1
транзитных без переработки	ваг/сут	1723	1678	45	102,68
под выгрузку	ваг/сут	315	309	6	101,94
3.Среднесуточная выгрузка местных вагонов	ваг/сут	650	636	14	102,20
4.Средняя техническая скорость	км/час	41,5	42,3	0,8	101,93
5.Динамич.нагруз.гружен.вагона, т.	т	46,1	46,15	0,05	100,11
6.Процент порожнего побега к груженому, %	%	50,21	50,3	0,09	100,18
7.Среднесут.пробег груз. вагона	км/сут	296,8	297,7	0,9	100,30
8.Пассажирооборот	млн.пассаж.-км	1530	1570	40	102,61
9.Эксплуатац.т-км	млн	54264	5691	-48573	10,49
10.Расч.цены за 1т.груза погруж.-выгруженного	руб	880	880	0	100,00
11.Расч.цена на 10 экспл.т-км	руб	381	381	0	100,00
12.Расч.цена на 10 пасс.-км	руб	457	457	0	100,00
13.Вагоно-км порожнего пробега	тыс	591018	606990	15972	102,70
14.Расч.цена за 1 вагоно-км порожнего пробега	руб	176	176	0	100,00
15.Плата за использование РПС	млн.руб	-31940	-31920	20	99,94
16.Доходы от дополнительных сборов	млн.руб	36820	36830	10	100,03
17.Доходы от пригородных перевозок	млн.руб	4220	4249	29	100,69
18.Доходы от плацкарты	млн.руб	4380	4370	-10	99,77
19.Доходы от подсобно-вспом. Деятельности	млн.руб	107000	105000	-2000	98,13
20.Местные доходы	млн.руб	250	265	15	106,00
21.Местные расходы	млн.руб	40	45	5	112,50
22.Расходы по перевозкам грузов	млн.руб	1763580	1809957	46377	102,63
23.Расходы по перевозкам пассажиров	млн.руб	330480	339120	8640	102,61
24.Расходы от ПВД	млн.руб	93090	91350	-1740	98,13
Окончание таблицы 1
25.Плановые зависящие расходы по перевозкам, скорректированные на выполненные пробеги подв.состава	млн.руб	810000	830000	20000	102,47
26.Контингент по перевозкам	чел	15690	16120	430	102,74
27.Средняя населенность пассажирского вагона	чел	37,1	36,7	-0,4	98,92
28.Удельный вес зависящего контингента	%	18,8	18,7	-0,1	99,47
29.Удельный вес ФОТ в эксплуатационных  расходах	%	810000	830000	20000	102,47
30.Сверхурочные часы работы	час	130200	101800	-28400	78,19
31.Среднегодовая стоимость ОПФ	млн.руб	9070000	9080000	10000	100,11

 

Далее выполняется анализ влияния структурных изменений на отправление грузов по элементам совокупности, расчет выполняется способом структурных сдвигов.

Объем отправления груза в целом равен сумме отправлений по родам грузов:

– объем отправления i-го рода груза.

– среднесуточная погрузка в вагонах i-го рода груза;

 –  статическая нагрузка на вагон  i-го рода груза.

Расчет удельного веса по родам груза выполнятся по форме таблицы 2.

Факторный анализ отправления (погрузки) рекомендуется выполнять способом корректировок в типовой аналитической таблице (таблица 3) по следующим формулам:

Влияние структурных изменений в целом по совокупности:

Далее выполняется анализ влияния изменений на отправление грузов по элементам совокупности:

                        где

                   где

Расчеты выполняются способом структурных сдвигов (таблица 4).

В графах 9 и 11 берется общее количество погруженных вагонов всех грузов за отчетный период, по формуле:

Результаты расчетов в каждой графе (8,9,10 и 11) складываются и проставляются по строке 9.

 

Далее проводиться проверка расчетов по формулам:

т.е. гр.6 стр.9 = гр.8 стр.9 + гр.10 стр.9.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица .2.1

Структура породовой погрузки

Род груза	Погружено, т. тонн		Удельный вес в общей погрузке		Изменения
	План	Факт	План	Факт	В абсолютных величинах	В удельных весах	В %к плану	В % изменения объема погрузки
					(гр.2-гр.1)	(гр.4-гр.3)
А	1	2	3	4	5	6	7	8
1. Каменный уголь	12930,86	13231,25	59,60746	59,66894	300,395	0,06148	2,32309	62,44120
2. Черные металлы	201,272	199,1075	0,92780	0,89791	-2,16445	-0,02989	-1,07539	-0,44991
3. Строительные грузы	543,0653	599,3154	2,50337	2,70273	56,25015	0,19936	10,35790	11,69236
4. Лесные грузы	6064,11	6213,76	27,95377	28,02218	149,65	0,06841	2,46780	31,10679
5. Мука	314,1008	285,9556	1,44791	1,28957	-28,14515	-0,15834	-8,96055	-5,85035
6. Цемент	619,5875	599,184	2,85612	2,70214	-20,4035	-0,15398	-3,29308	-4,24115
7. Металлолом	110,084	130,8087	0,50746	0,58991	20,7247	0,08245	18,82626	4,30791
8. Прочие	910,2772	915,055	4,19611	4,12662	4,77785	-0,06949	0,52488	0,99314
ВСЕГО ПО НОД:	21693,35	22174	100	100	481,0846		2,21766	100

 

Вывод: В результате проведенного сравнения погрузки по родам грузов с запланированными показателями мы определили, что в фактическом периоде объем погрузки в целом увеличился на 481,0846 т. тонн .Наибольшее увеличение объема погрузки наблюдается по таким родам грузов, как: каменный уголь (на 300,395 т. тонн) ,строительные грузы (на 56,25015 т. тонн), лесные грузы (на 149,65 т. тонн), металлолом (на 20,7241 т.тонн) и прочие (на 4,77785т.тонн). По остальным родам грузов наблюдается сокращение объемов погрузки. В особенности данное сокращение наиболее заметно по муке (на 28,145 т. тонн) и черным металлам ( на 2,16445 т.тонн)

 

Таблица 2.2

Анализ объема отправления (погрузки) грузов, т. тонн

 

Показатели	% выполнения плана погрузки в  вагонах	Объем погрузки, т. тонн			Абсолютное  изменение плана  погрузки	В т.ч. под влиянием факторов
		План	Скорректированный план	Факт		Un	Yi,
					(гр.4-гр.2)	(гр.3-гр.2)	(гр.4-гр.3
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Общее отправление грузов по НОД, в т.ч.:	100,572	21693,352	21817,432	22174,436	481,085	124,080	357,004
2. Каменного угля	102,041	12930,855	13194,750	13231,250	300,395	263,895	36,500
3. Черных металлов	90,909	201,272	182,975	199,108	-2,164	-18,297	16,133
4. Стройгрузов	102,857	543,065	558,581	599,315	56,250	15,516	40,734
5. Лесных грузов	98,592	6064,110	5978,700	6213,760	149,650	-85,410	235,060
6. Муки	93,333	314,101	293,161	285,956	-28,145	-20,940	-7,205
7. Цемента	96,000	619,588	594,804	599,184	-20,404	-24,784	4,380
8. Металлолома	120,000	110,084	132,101	130,809	20,725	22,017	-1,292
9. Прочих	101,770	910,277	926,388	915,055	4,778	16,111	-11,333
10. Итого стр.2+…+9	Х	21693,352	21861,460	22174,436	481,085	168,108	312,977
11.Влияние структурных изменений (стр.1-стр.10)	Х	Х	-44,028	Х	Х	-44,028	44,028

 

Вывод: На основании полученных данных мы получили, что в целом наблюдается положительная динамика плана погрузки грузов, которая наиболее заметна по каменному углю (300,395 т. тонн). В процентном соотношении выполнения плана погрузки в вагонах также наблюдается положительная динамика (план перевыполнен) по каменному углю (на 2,042%), стройгрузов ( на 2,857%), металлолома (на 20%) и прочих (1,77%), по остальным видам грузов динамика отрицательна (план не выполняется), что наиболее заметно по цементу (на 4%), муке (на 6,67%), лесных грузов (1,4%) и черных металлах (на 9,1%).

 

Таблица 2.3

Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов

 

Элементы совокупности	Структура породовой погрузки в вагонах, %		Изменение структуры	Статистическая нагрузка, т/вагон		Изменение статистической нагрузки	Отклонение статистической нагрузки по i-ому роду груза от средней по НОДу	Влияние изменений
								Статистических нагрузок по родам грузов на		Структуры  погрузки по родам грузов на
			(гр.2-гр.1)			(гр.5-гр.4)	(гр.4-итого.гр.4)
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Каменный уголь	0,467	0,474	0,007	72,300	72,500	0,200	15,642	0,095	36,292	0,107	40,859
2. Черные металлы	0,010	0,009	-0,001	50,130	54,550	4,420	-6,528	0,042	16,041	0,007	2,518
3. Стройгрузы	0,033	0,034	0,001	42,510	45,610	3,100	-14,148	0,106	40,502	-0,011	-4,107
4. Лесные грузы	0,338	0,332	-0,007	46,800	48,640	1,840	-9,858	0,610	233,723	0,066	25,152
5. Мука	0,014	0,013	-0,001	57,370	55,960	-1,410	0,712	-0,019	-7,164	-0,001	-0,281
6. Цемент	0,024	0,023	-0,001	67,900	68,400	0,500	11,242	0,011	4,355	-0,012	-4,664
7. Металлолом	0,005	0,006	0,001	60,320	59,730	-0,590	3,662	-0,003	-1,285	0,003	1,291
8. Прочие	0,108	0,109	0,001	22,070	21,800	-0,270	-34,588	-0,029	-11,269	-0,044	-16,992
ИТОГО:	1,000	1,000	-	56,658	57,585	0,927	-	0,813	311,197	0,114	43,777

 

Проверка: 57,585-56,658=0,927 – верно ;   0,813+0,114=0,927 - верно

 

 

Вывод: В результате проведенного анализа мы выявили, что наибольшее увеличение в структуре породовой погрузки произведено по таким родам грузов, как: черные металлы (на 0,1%), лесные грузы (на 0,667%), каменный уголь (на 0,007%) и металлолом (на 0,003%). По статической нагрузке в целом наблюдается положительная динамика, увеличение которого составило 0,927т/ваг. При этом рост наблюдается по: каменному углю (на 0,2 т/ваг), черным металлам (на 4,42 т/ваг), стройгрузамм( на 3,10т/ваг), лесным грузам (на 1,84 т/ваг) и цементу (на 0,5 т/ваг). По остальным родам грузов динамика отрицательна.

 

2.2. Анализ грузооборота

Этот показатель характеризует объем эксплуатационной работы и рассматривается как сложная функциональная зависимость от технико-экономических факторов:

Построим графическую схему взаимосвязи эксплуатационной работы дороги с факторами, определяющими его величину:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 2. Система взаимосвязи грузооборота с факторами, определяющими его величину

 

Целью анализа грузооборота является определение влияния каждого фактора на изменение эксплуатационных тонно-километров, а также выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.

Первичными факторами служат: 

• динамическая нагрузка груженого вагона - ;
• груженый рейс вагона - ;
• количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений - ;
• количество погруженных тонн грузов - ;
• статическая нагрузка по родам грузов - ;
• структура нагрузки по родам грузов -

Рассчитываются рейс груженого вагона и количество груженых вагонов, принятых с соседних отделений дороги:

Составим таблицу исходной информации. Используя исходную информацию и аналитические формулы зависимости эксплуатационных тонно-километров от вышеприведенных факторов, определяется с помощью способов относительных чисел относительное и абсолютное влияние каждого фактора на эксплуатационные тонно-километры.

Абсолютное влияние каждого фактора находится как произведение относительного отклонения на плановую величину эксплуатационных тонно-километров.

 

 

 

Таблица 2.4

Исходная информация

Показатели (результативные и факторные)	Единица измерения	План	Отчет	Отклонение от плана в абсолютных единицах	Процент % выполнения плана
А.	Б.	1.	2.	3.	4.
1. Динамическая нагрузка на груженый вагон -	т.	46,1	46,15	0,05	100,11
2. Среднесуточный прием груженых  вагонов -	ваг.	4517	4417	-100	97,79
3. Транзитных с переработкой  -	ваг.	2479	2430	-49	98,02
4. Транзитных без переработки  -	ваг.	1723	1678	-45	97,39
5. Под выгрузку -	ваг.	315	309	-6	98,1
6. Эксплуатационные т-км -	млн. т-км.	54264	5691	-48573	10,49
7. Вагоно-километры груженых вагонов -	тыс. ваг.-км.	1 177 093,28	123 315,28	-1053777,999	10,476
8. Среднесуточная погрузка вагонов  -	ваг.	1055	1049	-6	99,43
9. Работа отделения дороги - U	ваг.	5572	5466	-106	98,098
10. Рейс груженого вагона -	км.	578,7711923	61,80938016	-516,9618121	10,679
11. Статическая нагрузка -	т/ваг.	56,77	57,48	0,71	101,25
12. Количество погруженных тонн  грузов -	т.	21 861,46	22 010,00	148,54	100,679

 

Таблица 2.5

Влияние факторов на изменение эксплуатационных тонно-километров

Факторы и субфакторы	Формула анализа	Расчет по формуле	Отклонение
			В % (+/-)	Абсолютное (+/-)
А	1	2	3	4
1. Вагоно-км груженых вагонов, ∑ nSгр.		10,746-100	-89,524	-48579,166
2. Динамическая нагрузка на груженый вагон, Ргр.		-10,49+89,524	0,014	7,459
3. Работа дороги, вагонов, U.		98,098-100	-1,902	-1032,302
4. Рейс груженого вагона, км, lгр.		10,476-98,098	-87,621	-47546,864
5. Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений, Unр.гр.		(97,79-100)*4517/5572	-1,792	-972,172
6. Количество погруженных вагонов, Un.		(99,43-100)*(1-(4517/5572))	-0,108	-58,564
7. Объем погрузки, т, ∑Рп.		(100,679-100)*(1-(4517/5572))	0,129	69,810
8. Средняя статическая нагрузка на вагон, Рсm.		(99,43-100,679)*(1-(4517/5572))	-0,237	-128,374
9. Структура погрузки по родам грузов, γi.		(4517/5572)*100,679*(56,77/57,48)-1)	-0,179	-97,234
Продолжение таблицы 2.5
10. Статические нагрузки по родам  грузов, Рсmi.		(4517/5572)*100,679*(1/100,99-(55,2/55,74)	-0,056	-30,538
11. Эксплуатационные тонно-км, ∑Рlэ.		10,49-100	-89,51	-48571,706

 

Проверка: в относительном выражении: стр1+стр2=стр11: -89,524+0,014=89,51.

 В Абсолютном: -48579,166+7,459=-48571,706

 

Вывод: В результате проведенного анализа мы определи, что эксплуатационные километры под влиянием факторов уменшились на 48571,706 т-км или на 89,51% . Это является отрицательным фактором, поскольку данное уменьшение обусловлено спадом всех факторов, кроме 2-х, которые оказали положительное влияние. Положительное влияние оказали: динамическая нагрузка на груженый вагон на 7,459 т. тонн и объем погрузки на 69,81 т. тонн.

 

 

2.3. Анализ пассажирооборота

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 3. Система взаимосвязи пассажирооборота с факторами,

определяющими его величину

Населенность вагона показывает, какое количество пассажиров находится в среднем в пассажирском вагоне на всем пути его следования, и определяется как отношение пассажирооборота к пробегу пассажирских вагонов.

Пассажиро-километры определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок – вагоно-километров:

Относительное изменение рассчитывается в %:

Анализ пассажирооборота выполняется в таблице 7.

 

 

Таблица 2.6

Анализ пассажирооборота

 

Показатели	Обозначение	Единица измерения	Значение		Абсолютное отклонение	% выполнения плана	Влияние факторов
			План	Факт			Абсолют. млн. п-км	%
					(гр.2-гр.1)
А	Б	В	1	2	3	4	5	6
1. Пассажирооборот		млн.п-км	1530	1570	40	102,6
2. Средняя населенность пассажирского  вагона		чел.	37,1	36,7	-0,4	98,9	-0,67	-1,8
3. Объем эксплуатационной работы		млн. в-км	41,2	42,8	1,6	103,9	1,61	3,9

 

 

Вывод: В результате проведенного анализа пассажирооборот в отчетном году по сравнению с планом увеличился на 40 тыс. пасс-км. или на 2,61% за счет роста эксплуатационной работы на 1,54 млн. км. или на 3,73%. Это является положительным фактором. При этом средняя населенность пассажирского вагона наоборот уменьшилась на 0,4 чел. или на 1,12%

 

Таблица 2.7

Анализ выполнения плана перевозок

Показатели	План	Факт	% выполнения плана
1. Эксплуатационные тонно-километры.	54264	5691	10,49
2. Пассажиро-километры.	1530	1570	102,6
3. Приведенные тонно-километры.	55794	7261	13

 

Вывод: Объем приведенных тонно-километров в фактическом периоде по  сравнению с плановым снизился на 87 % за счет низких эксплуатационных тонно-км.

III Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым  – из доходов от начальных (DНО) и конечных операций (DКО), от перевозки грузов (DΣPL), пробега порожних вагонов (DΣnSпор), от дополнительных сборов (Dдс):

 

Dд = DНО + DКО + DΣPL + DΣnSпор + Dдс - Прпс =

=ΣРn * РЦn + ΣPв + ΣPlэ +ΣnSпор +РЦns + Dсб – nрпс* РЦрпс;

 

- по пассажирским  – из доходов от перевозки  пассажиров в прямом и местном  сообщениях, от плацкарты, перевозки  пассажиров в пригородном сообщении:

 

Dа = Dприг + Dal + Dплац + = Dприг + Σal +РЦal + Dплац .

 

Из общей сумму доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.

Анализ следует начать с определения общей суммы доходов по дороге и оценки выполнения плана доходов, составив табл. 3.1.

Рассчитать плановую и фактическую величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

 

РЦд = ( Dд (стр.16) / ΣPLэ )*10; РЦа = (Dа (стр.22) / Σal )* 10.