Банковские пластиковые карточки. 4

Введение

Сегодня расчеты посредством  пластиковых карточек становятся все  более распространенной формой банковских услуг. Еще недавно пластиковые  карточки в нашей республике были чем-то новым, для многих непонятным. За последние годы эта банковская услуга приобрела в деловых кругах, на предприятиях, среди частных лиц большую популярность и признание. Белорусские банки увидели в карточке тот инструмент, который позволяет качественно изменить уровень обслуживания населения, расширить спектр предоставляемых услуг и, как следствие, привлечь дополнительное число клиентов.О всевозрастающем интересе и популярности среди населения пластиковых карт свидетельствует постоянно  увеличивающееся число их пользователей. Сегодня банковские пластиковые карточки выступают ключевым элементом электронных банковских систем, все более эффективно вытесняя чековые книжки и наличные деньги. Та немаловажная особенность, что на карточке содержится определенный объем информации, необходимый для доступа к счету в банке, проведения расчетов за товары и услуги или работы, а также снятия наличных денежных средств позволяет ей служить наиболее простым средством организации безналичных расчетов.

Находясь в центре Европы, Беларусь не может оставаться в стороне от общеевропейских  процессов интеграции, в том числе в вопросах развития банковской системы. В начале 90-х годов многие белорусские банки стали постепенно развивать новое для себя направление – системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт. В 1995 году начались активные работы по развитию национальной системы на основе пластиковых карточек ’’БелКарт’’. Кроме карточек национальной системы в Республике Беларусь  получили хождения карточки международных и частных систем, такие как "VISA", "Union Card", "Diners Club", "JCB", АО банк "Снорас", ОАО "Банк "ПОИСК", ОАО "Белвнешэкономбанк", ОАО "Банк "ПОИСК", АКБ "МинскКомплексБанк", ОАО банк "Золотой Талер", "Берлио Карт",  EUROPAY/MASTERCARD".

Целью работы является:

изучить принципы организации  работы банков с пластиковыми карточками;

 рассмотреть основные виды карточек и платежные системы;

 произвести подробный  анализ карточного рынка в  масштабах республики и в разрезе  банков;

 выявить основные  проблемы при осуществлении операций  с использованием карточек или  организации работы с ними  в Республики Беларусь;

 изучить международный  опыт в  карточном бизнесе.

Теоретической основой  данной курсовой работы стали статьи периодических изданий, в частности, журналы ’’Банковский Вестник’’, ’’Вестник Ассоциации Белорусских  Банков’’, ’’Директор’’, ’’Вестник Белорусского Государственного Экономического Университета’’, ’’Гермес’’, ’’Карьера’’, ’’Дело’’, газеты ’’Республика’’, ’’Звезда’’, а также официальные сайты сайты белорусских банков.

 Курсовая работа  состоит из вводной части, трех  разделов, приложений, заключения и списка использованной источников.

 В первом разделе  описана история возникновения  пластиковой карточки и ее  внедрение в Республике Беларусь, дается ее определение, характеризуются  виды карточек, платежные системы  и их участники, рассматриваются преимущества пластиковых карточек перед наличными деньгами и чеками.

   Второй раздел  -- это анализ  рынка пластиковых  карточек в Республики Беларусь  за ряд лет. Анализ проводится  в целом по банкам Республики, а также  непосредственно по  отдельным из них.

  В третьей главе  описаны причины, возникающие  при организации работы с пластиковыми  карточками, перспективы развития  карточного рынка, международный  опыт.

 Приложения представляют  собой  аналитические и справочные  таблицы, а также дополнительную  информацию.

        1.Понятие, виды, история возникновения  пластиковых карт. Внедрение   

           системы расчетов посредством  пластиковых карточек на

           территории Республики Беларусь.

Пластиковая карточка - это  платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги или получать наличные денежные средства в банкоматах (АТМ) либо пунктах выдачи наличных (ПВН) [1].

Банковская пластиковая  карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь [2,пункт 1.1.]. 

 На ней содержится определенная информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН–кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своем счете, за счет которых он осуществляет вышеуказанные операции, т.е. это инструмент проведения платежа, а не само средство платежа.

Предшественниками современных карт были карточки, которые выпускали крупные американские отели, нефтяные компании и магазины в начале века. Эти товарные карточки имели два назначения – следить за счетом клиента и обеспечить механизм записи его покупок. Их появление было логическим продолжением оплаты в рассрочку. 
С 1914 торговые предприятия стали выпускать карточки для самых богатых клиентов, чтобы привязать их к своей сети магазинов и продавать им наиболее дорогие товары. В начале 20-х нефтяные компании стали выпускать «карты учтивости» (courtesy cards), с помощью которых водители могли делать покупки на любой бензоколонке. В 1928 начался выпуск Charga-Plates, пластинок с выбитым адресом. В следующие 30 лет крупные компании предложили такие нововведения, как минимальная месячная плата, плата за финансовые услуги, 30-дневный период отсрочки по платежам – и все ради максимального дохода от операций по картам. 
Жесткая конкуренция заставила компании пойти на значительные расходы и начать эмиссию кредитных карт. В 1936-м году растущая индустрия авиаперевозок, возглавляемая American Airlines, предложила собственную кредитную схему, получившую название Universal Air Travel Plan (UATP). Сначала выпускалась купонная книжка против депозита клиента, а затем кредитный план развился в операцию, схожую с операцией по кредитной карте.  
      Эра современной универсальной кредитной карты началась в 1949 с образования Diners Club. А.Блумингдейл, Ф.Макнамара и Р.Снайдер представили план нового типа карт. Эта карта, став универсальной, позволяла бы делать покупки в торговых точках по всей стране. Важным пунктом плана было введение третьей стороны в кредитных операциях. Diners Club становилась посредником между покупателем и фирмой, обеспечивая кредит одному и другому и беря плату за услуги. Однако потенциальные клиенты не спешили становиться держателями карты, пока ее не стали принимать повсюду. Продавцы же не хотели участвовать в этой программе, поскольку не видели спроса на карты.. Еще одним препятствием для универсальных карт стало сопротивление со стороны авиакомпаний, нефтяных компаний и крупных торговых фирм, выпускавших свои карты. Они не желали давать скидку третьей стороне и боялись, что новая карта ослабит их отношения с клиентами.

Несмотря на трудности, основатели Diners Club были уверены в успехе. После  войны в Америке начался бурный рост индустрии кредита. Впервые  большая часть американцев стала  зарабатывать больше, чем это требовалось для основных нужд. За Diners Club появились T&E (Travel&Entertainment) компании карт, занимающиеся туризмом и развлечениями. 
В 1958 American Express, крупнейшая компания дорожных чеков, и Carte Blanche одновременно вышли на рынок универсальных кредитных карт. В этом же году первый и второй банки страны – Bank of America и Chase Manhattan Bank также приступили к операциям с кредитными картами. Однако Сhase Manhattan был вынужден продать свои операции в 1962. Причины: сложности при передаче информации, мошенничество и злоупотребления. Основным же препятствием в этом бизнесе стало отсутствие единой общенациональной сети, что особенно било по мелким банкам, развивавшим локальный рынок карт. 
В 1966 Bank of America начал давать лицензии другим банкам на проведение операций с картами BankAmericard. Решение о расширении операций на всю страну встретило противодействие других крупных банков и привело к образованию второй национальной системы карт, получившей название Interbank Cards Association. 
В конце 60-х Bank of America и Interbank провели совместную кампанию рассылки карт по почте. За короткое время число держателей карт увеличилось на миллионы. Одновременно происходил стремительный рост числа фирм, связанных с национальными системами карт. Это заставило банки, выпускавшие независимые карты, присоединяться к одной из двух национальных систем. К 1978 году более 11 тысяч банков присоединились к одной или к двум системам. Годовые продажи достигли 44 млрд. долларов, 52 млн. американцев владели по крайней мере двумя банковскими картами.

Правительство США начало действовать. Федеральная комиссия по торговле в 1970 приняла решение запретить  рассылку по почте не затребованных  клиентом карт. В 1972 Федеральная резервная система стала первым учреждением, регулирующим индустрию карт. Закон 1973 обеспечил защиту владельцев карт от несанкционированного использования счетов и информации по картам. В 1977 было запрещено использование расовой принадлежности, пола, вероисповедания, национального происхождения или супружеского положения в качестве критерия для разрешения или отказа в кредите.

Americard поменяла имя на VISA в 1976 году. Цель – международное признание. MasterCharge в 1980 году стала MasterCard. С 1969 по 1981 год число банков, присоединившихся к MasterCard увеличилось с 4461 до 12504, присоединившихся к VISA – с 3751 до 12518. Первоначально и VISA и MasterCard запрещали практику выпуска банком обеих карт. Однако под давлением судебных властей, обвинявших компании в нарушении антитрестовского законодательства, банки получили право выпускать две карты одновременно. 
Конкуренция возрастала и в T&E индустрии. Обладая превосходящими ресурсами, American Express быстро обошла своих конкурентов Diners Club и Carte Blanche. К 1970 у нее было в два раза больше клиентов, чем у первой и в четыре раза больше, чем у второй. В середине 70-х разрыв еще больше увеличился: держателей карт American Express было в 7,5 раз больше, чем у Diners Club и в 10 раз больше, чем у Carte Blanche. Клиенты не видели смысла иметь более одной карты T&E – и ей становилась American Express. Diners Club и Carte Blanche были куплены CityBank, способного более серьезно соперничать с American Express. Несмотря на это, у последней сейчас в 12 раз больше клиентов, чем Diners Club и Carte Blanche вместе взятых.

Рос международный рынок. Кредитные карты существовали в  Европе с начала 50-х, когда British Hotel & Restaurant Association выпустила карту BHR. Среди  американских компаний, действовавших  в Европе, доминировала Diners Club. В 1972 Americard заявила о начале операций в 72 странах, но быстрое распространение происходило только в Великобритании, где компания приобрела карту Barclay’s. Европейские банки не торопились подписывать соглашение, подчиняя себя крупнейшему банку Америки. Эти опасения сработали на руку Interbank, достигшего соглашений с EuroCard, крупнейшей системой универсальных карт в Европе, и с Acsess, крупнейшей системой Великобритании. 
MasterCard была менее успешной в Японии. JCB-банк, дочернее предприятие American Express, возглавлял рынок, имея в два раза больше клиентов, чем VISA и MasterCard вместе взятые. Япония, несмотря на поздний старт индустрии карт, обошла к 1980 все европейские страны и вышла на второе место после США по количеству карт.

    VISA International является  мировым лидером в сфере выпуска  пластиковых карт. Членами системы  являются около 19 тысяч финансовых  институтов мира. В обращении  находятся 420 млн. VISA Card, которые могут использоваться для оплаты в более чем 12 млн. торговых и сервисных точек более чем в 200 странах, а также для снятия местной валюты в 250 тыс. банкоматов мира.

    Europay International, штаб-квартира  которой находится в Ватерлоо (Бельгия), является крупнейшей платежной системой в Европе и главным мировым конкурентом VISA. Europay обеспечивает доступ к банку наличности самой крупной европейской сети из 133 тыс. банкоматов в 30 странах. Сейчас в обращении находится более 131,9 млн. пластиковых карт системы [1].

         Что касается Республики Беларусь, то 1 июня 1993 г. ''Приорбанк'' получил генеральную лицензию VISA. Операции с карточками начали производиться в январе 1994 г. Одновременно создавалась сеть их приема торговыми предприятиями на территории страны. Несмотря на небольшие объемы эмиссии, карточки в Беларуси применяются так же, как в любом экономически развитом государстве: от оплаты такси до расчетов за стоматологические и другие медицинские услуги. "Приорбанк" эмитирует три типа карточек, которые предназначены для клиентов с различным достатком: Gold, Classic, Eleсtron. "Приорбанк" детально консультирует своих клиентов, например: о том, как, пользуясь карточкой, вернуть налог на добавленную стоимость на товары и услуги, которые приобретены в странах европейского сообщества. У "Приорбанка" очень хорошие перспективы технического развития. Благодаря его усилиям достигнута договоренность с ассоциацией VISA о том, что в банке будет установлена система спутниковой связи для прямого доступа в центральный компьютер VISA в Лондоне. Это даст возможность проводить в Беларуси не только бумажную, но и электронную обработку платежей по карточкам [3].

"Белвнешэкономбанк"  приступил в марте 1995 года к  эмиссии пластиковых карточек Eurocard/MasterCard. Владельцами первых карточек стали некоторые сотрудники и клиенты банка, в банке установлено оборудование, которое позволяет обслуживать карточки всех мировых систем.

    В марте  1994 г. 12 банков, в том числе и  Нацбанк, приступили к разработке межбанковской системы безналичных расчетов на основе пластиковых карточек "БелКарт". Главный банк страны осуществляет функцию контроля за платежной системой.

В отличие от карточек большинства других платежных систем, распространенных в странах СНГ  и дальнего зарубежья, система "БелКарт" основана на микропроцессорной карточке. Основными задачами внедрения платежной системы "БелКарт" были следующие: определение специфики расчетов с помощью карт; создание организационного, правового, методологического обеспечения этой системы; создание технических комплексов, которые необходимы для функционирования системы; адаптирование ее в существующей национальной платежной системе и межбанковской сети коммуникаций.

На карточке же "БелКарт" предусмотрено четыре платежных приложения. Каждое из них работает с отдельной валютой, настраивается на клиента в процессе заключения договора между ним и банком по двадцати параметрам, позволяя устанавливать оптимальное соотношение интересов каждой стороны с минимальными рисками для той и другой (уровень максимальной возможности оплаты товара при единичной покупке, уровень максимальных возможностей платежного приложения, ряд ограничений на количество покупок в определенный период времени).

           Каждая карточка имеет многоуровневую систему регламентирования доступа к данным при помощи защиты различными ключами [4].

Виды пластиковых карт.

         Все пластиковые карты, находящиеся  в обращении на территории  Республики Беларусь, можно разделить  на:

карты внутренней системы, участники и владелец которой являются резидентами;

карты международной  системы, среди участников которой есть как резиденты, так и нерезиденты и (или) владелец которой является нерезидентом;

карты частной системы, участником которой является только один банк-эмитент.

Существуют и иные критерии классификации .На сегодняшний  день весь спектр пластиковых карточек можно разбить на виды:

Банковские и небанковские (торговые) карточки.

Дебетовые и кредитные  карточки.

Корпоративные и личные карточки.

Карточки с магнитной полосой и смарт-карты.

Карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя; карточки с полным учетом операций; карточки электронных денег [2].

Банковские карточки предполагают, что при их выпуске  и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: открытие счетов, расчетное и кассовое обслуживание, валютно-обменные операции и др. 
Небанковскими (торговыми) являются карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчетов за товары (услуги), которые принадлежат им на правах собственности. Например, телефонные карты "Белтелекома", метрополитена, интернет-карты.

При использовании дебетовой  карточки клиенту необходимо обеспечить наличие денежных средств на счете, размер которых определяет лимит  средств, доступных при осуществлении расчетов. При совершении операции с использованием карточки уменьшается и сумма средств на счете. Если все средства со счета расходовались, то для возобновления осуществления операций клиенту необходимо вновь обеспечить его пополнение. В некоторых случаях допускается превышение лимита средств, доступных для осуществления операций, на определенную сумму, которая должна быть погашена в определенный срок (так называемые дебетно-кредитные карточки, или карточки с возможностью овердрафта).  
При использовании кредитной карточки держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.

Владельцами счетов корпоративных  карточек являются юридические лица. Такие карточки выдаются работникам юридического лица для оплаты расходов, связанных с его хозяйственной деятельностью и со служебными командировками. 
Владельцами счетов личных карточек являются физические лица. К личной карточке могут быть дополнительно выданы карточки членам семьи владельца счета (так называемые семейные карточки)[2].

Карточки с микропроцессором

Банковские карточки с микропроцессором (их также называют чиповые или  смарт-карты) содержат микросхему памяти, где хранится полная информация о состоянии карточного счета, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня и т.д. Наличие чипа на карточке позволяет производить обновление хранящейся на ней информации в процессе проведения операций. В отличие от карточки с магнитной полосой, при помощи карточки с микропроцессором можно выполнять несколько функций. Так, помимо стандартных операций, владелец карточки с микропроцессором может перевести средства с карточного счета на другой счет.

Благодаря техническим характеристикам  чиповая карточка не только предполагает более широкий набор возможностей по управлению счетом, но и надежнее защищена от подделки.

При использовании чиповой карточки владельцу необходимо каждый раз вводить пин-код, без знания которого доступ к карточному счету невозможен.

Данный тип карточки предназначен для работы только с электронными средствами авторизации и не нуждается  в процессе идентификации и авторизации, а значит, может работать в режиме off-line, т.е. обращения в банк или процессинговый центр не требуется.

Таким образом, карточка с микропроцессором является более совершенным платежным  средством, предоставляет намного  больше возможностей для манипуляций  с деньгами, находящимися на карточном счете. Однако, также как и магнитная карта, чиповая имеет свои недостатки.

К числу неудобств, возникающих  при использовании карточки с  микропроцессором, относят отсутствие единой унифицированной системы  обслуживания данного типа карт. Для  считывания смарт-карт разных банков необходимо наличие индивидуального терминала. Другим немаловажным недостатком является высокая себестоимость производства чипов для карт[5].

Карточки с магнитной полосой

Основную массу выпущенных на данный момент карточек составляют карточки с магнитной полосой (или магнитные).

На лицевой стороне карточки, как правило, указывается логотип  банка-эмитента, логотип платежной  системы, номер карточки, срок ее действия, имя владельца. На оборотной стороне - магнитная полоса и место для  подписи.

Данные карточки лишь отражают информацию о банковском счете владельца. Магнитная  полоса, содержащая 2-3 дорожки, служит для хранения основной информации о  владельце пластиковой карточки, номере его счета в банке, номере самой карточки, сроке ее действия. Информация заносится на карточку в процессе персонализации и в дальнейшем не изменяется.

При расчетах с использованием данного  типа карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру с тем, чтобы проверить, содержится ли на счете необходимая для оплаты денежная сумма.

Помимо этого при использовании  магнитной карты следует пройти процедуру персонификации - уточнения  того факта, что картой владеет именно ее предъявитель. Продавец, принимающий  карточку к оплате, обязан сверить  подпись предъявителя карточки с подписью на оборотной стороне карточки, а также может потребовать предъявить документ, удостоверяющий личность. Если же магнитная карточка используется для снятия наличности в банкомате, владелец карточки должен ввести пин-код.

Недостатком магнитной карты является низкая защита от подделок и мошенничества. Магнитная полоса имеет также другой существенный недостаток – на ней нет места для записи финансовой информации о состоянии карточного счета и о проводимых финансовых операциях. Вследствие этого банкам приходится тщательно проверять кредитную историю своих клиентов и требовать внесения страховой суммы. Пpи paбoтe c мaгнитными кapтoчкaми для oпpeдeлeния плaтeжecпocoбнocти клиeнтa нeoбxoдим звoнoк в бaнк или пpoцeccингoвый цeнтp, который осущетвляется либо в при помощи обычного телефона, либо при помощи специальных устройств – POS-аппаратов, верификаторов и т.п. Существует два режима работы с магнитными картами:

в режиме on-line устройство (торговый терминал, электронная касса, банкомат) считывает информацию с магнитной карты, которая по каналу связи передается в центр авторизации карт. Здесь полученное сообщение обрабатывается, а затем со счета владельца карты либо списывается сумма покупки (если карточка дебетовая), либо на сумму покупки увеличивается долг владельца карты (если карточка кредитная). При этом проверяется, не является ли карта утерянной или украденной, достаточно ли средств на счете владельца (если карточка дебетовая), не превышен ли лимит кредита (если карточка кредитная).

в  режиме off-line информация о покупке, сделанной владельцем карточки, никуда не передается, а хранится в торговом терминале или электронной  кассе. Далее через определенные промежутки времени терминал связывается  с банком и передает всю информацию

POS - терминалы - это специальное банковское оборудование, устанавливаемое на предприятиях торговли и сервиса и позволяющее принимать к оплате за товары и услуги банковские пластиковые карты.

POS-терминалы, или торговые  терминалы, предназначены для  обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек с магнитной полосой и смарт-карт. Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции по обслуживанию карточки и существенно уменьшить время обслуживания.

Карточки с полным учетом содержат информацию, позволяющую идентифицировать держателя и сумму денежных средств, в пределах которой держатель может осуществлять операции. Карточка с полным учетом позволяет эмитенту посредством терминала отслеживать каждую транзакцию, осуществленную клиентом с ее использованием, и вести полный учет движения средств у эмитента. [6].                 

На карточках электронных  денег записаны в электронном  виде обязательства эмитента перед  держателем в денежном выражении.

     В наше быстротечное время, век компьютерных технологий особенно заметен ряд преимуществ, которыми обладает банковская карточка  по сравнению с другими средствами платежа (включая столь привычные всем нам бумажные деньги):

у держателя карточки нет необходимости держать нужную, зачастую значительную, сумму в виде наличных;

в отличие от наличных средств, потеря или кража карточки не означают потери денег - они благополучно хранятся на счёте в банке. Кроме  того, злоумышленник, завладев каким-либо образом карточкой, ничего не сможет с ней сделать вследствие соответствующих средств защиты реализованных как на уровне самой карточки, так и на уровне системы;

наличие карточки однозначно решает для держателя вопрос сдачи - сумма операции полностью списывается  с карточки (счёта);

в случае частых поездок карточка даёт возможность абсолютно спокойно получить необходимую сумму наличными во всех областных центрах и некоторых других городах Беларуси;

в отличие от наличных денег, которые представляют собой  мёртвый груз, средства, размещённые на счёте в банке, которым пользуется держатель при проведении операций с использованием карточки, приносят последнему дополнительный доход в виде процентов на остаток средств.

Для юридических лиц  карточка становится просто необходимой, так как преимущества её использования, помимо вышеуказанных, делают их повседневную работу более быстрой, простой и комфортабельной:

значительно упрощается процесс приобретения товаров и услуг. Во-первых, нет  необходимости в оформлении каких-либо документов кроме накладной. Во-вторых, товар (услугу) покупатель-держатель корпоративной карточки получает сразу же после оплаты с помощью карточки - банк берёт на себя урегулирование расчётов между клиентом и предприятием торговли сервиса. В - третьих, так как платёж осуществляется в безналичном порядке, то у клиента нет необходимости ограничивать себя в расходовании своих средств. В-четвёртых, клиент практически не зависит от времени работы банка (ему нет необходимости получать наличные), а только от времени работы предприятия торговли и сервиса;

использование карточки значительно  упрощает учёт сумм выданных под отчёт  сотрудникам и их использование;  количество карточек, которое может  быть выдано по счёту юридического лица не ограничено, - то есть клиент-юридическое  лицо, по необходимости, может выдать карточки ВСЕМ свои сотрудникам;

существует уникальная возможность  установки различных ограничений  на пользование карточкой для  сотрудников (сумма одной операции, количество операций и т.п.). [7].         

Таким образом, обладая теми же положительными качествами, что и наличные, карточки лишены ряда их негативных характеристик и, кроме того, выгодно отличаются в части безопасности и удобства в использовании.

      Уже сегодня многие  руководители, держатели пластиковых  карт со всей очевидностью поняли все преимущества этой формы расчетов. Предприятия организации, работники которых получают заработную плату с использованием карточек, избавились от ряда проблем, связанных с ее выдачей.

Каким образом происходит процесс  выплаты заработной платы сотрудникам при использовании пластиковых карт?

Вместо получения наличных в  банке для выплаты заработной платы предприятие (организация) передает банку список (обычно в электронном  виде) сотрудников и соответствующие  им суммы заработной платы. Такой  список обычно формируется на предприятии автоматически на основе данных, содержащихся в компьютере при начислении заработной платы. Банк автоматически зачисляет эти суммы на карт-счета работников, открытые в банке. Все. Заработная плата выдана. Весь процесс занимает несколько часов. Зачисленную на карт-счета в банке заработную плату работники могут использовать следующим образом:

Получить наличные в любом банкомате  банка или пункте выдачи наличных.

Совершить покупки по карточке в  магазинах, не снимая для этого наличные.

Оставить часть заработной платы  на карт-счете до того момента, как  понадобятся деньги, при этом на остаток по счету банк начисляет  доход в виде процентов.

В чем преимущества такой системы  выплаты заработной платы?

Во-первых, отпадает необходимость в получении и доставке на предприятие наличных, что позволяет экономить на транспортных расходах, расходах на охрану. Предприятие избегает риска нападения грабителей на перевозимые для выдачи заработной платы суммы наличных денег.

Во-вторых, предприятие экономит на штате кассовых работников: кассир теперь нужен только для того, чтобы выдавать наличные деньги на хозяйственные нужды (хотя и для того можно оформить корпоративную карточку), отпадает также необходимость привлечения к выдаче заработной платы общественных помощников (раздатчиков).

B-третьих, сокращаются бумажный  документооборот и трудозатраты  бухгалтерии предприятия: теперь  не надо получать подпись работника  в платежной ведомости, депонировать  невыплаченную вовремя сумму  заработной платы, не нужны мелкие деньги для размена при выплате зарплаты и т.д. Исключается возможное превышение установленных лимитов остатка денег в кассе в связи с выдачей заработной платы.

В-четвертых, повышается уровень конфиденциальности информации о размерах заработной платы сотрудников, что является необходимым условием формирования новых отношений на рынке труда. При выплате же зарплаты "по старинке" информация о размере заработной платы известна большому кругу лиц (кассиру, раздатчику), да и вообще ее видит любой, кто ставит подпись на той же странице платежной ведомости.