Банковское кредитование юридических лиц

     ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ КУРСОВОЙ РАБОТЫ 

МОСКОВСКИЙ  ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ  МЕНЕДЖМЕНТА И  ПРАВА 

     Факультет  Экономики и финансов

     Кафедра   « Финансы и кредит»

     Специальность  Финансы 

                                   КУРСОВАЯ РАБОТА 

     По  дисциплине             __Деньги. Кредит. Банки.________________ 

     Тема:                              _Банковское кредитование юридических__

                                             _лиц__________________________________

                                                                        

     Выполнил студент         3 курс группа ЭСс23/0-07

                       Кравченко Виталий Владимирович

                                                         
 

     Руководитель  работы   ________________________________________

                                                          Ученая степень, звание, фамилия и инициалы 

                                                              К защите _31 мая 2008г.___________

                                                                                           Дата, подпись руководителя

                                  Работа защищена с оценкой_______________________ 

                                               Москва - 2008  
 
 
 
 

Содержание: 

1. Введение………………………………………………………....3
2. Основные определения………………………………………….4
3. Кредитная политика банка……………………………………...6
4. Кредитные правоотношения. Кредитный договор……………7
5. Способы обеспечения возвратности кредита………………….9
6. Виды кредитования юридических лиц………………………...11
7. Заключение……………………………………………………....16
8. Используемая литература………………………………………18
9. Приложения………………………………………………….......19

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ. 

       Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его  доходы. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, которая идет на выплату  дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основными источниками пополнения оборотных средств. Банковские кредиты, играя важную роль в развитии банков и организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

       Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

       Необходимость кредитования обусловлена также  коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

       Кредит  имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

       В условиях кризиса банковской ликвидности, который пришел в Россию в конце 2007 года, более 50% коммерческих банков отказались предоставлять ссуды своим заемщикам. Испытывая дефицит денег, процентные ставки по кредитам очень сильно поднялись. Юридические и даже физические лица не могли осуществлять свои финансовые планы, т.к. мелкие и средние банки отказывали даже по ипотечным кредитам. Меньше всего кризис ликвидности  задел 3 крупнейших банка России: Сбербанк, ВТБ, Газпром банк.

         Цель данной работы проанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов на примере крупнейшего и старейшего банка Российской Федерации Сбербанка (ОАО).

       Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные  акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские  статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка. 

       Основные  определения. 

       Слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять».

       Отношения по кредиту — это финансовые отношения  между кредитором и заемщиком, связанные  с кругооборотом капитала в целях  получения прибыли.

       Кредитор  — это физическое или юридическое  лицо, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

       Заемщик — это сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование  и обязанная вернуть их в определенный срок.

       Объект  кредитования — цель, стремление к  достижению которой приводит заемщика к временной потребности в дополнительных платежных средствах и побуждает его совершать кредитную сделку.

       Банковский  кредит — банковская операция, при  которой банк или иная кредитная  организация (кредитор) предоставляет  заемщику денежные средства на определенное время.

       4 Условия предоставления кредита:  возвратность, срочность, платность  и обеспеченность.

       Возвратность  обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

       Платность означает, что за предоставленные  кредиты банки взимают плату  в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется  с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

       Проценты  за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

       Процентные  ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

       В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

       Обеспеченность  выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при  соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. 

       Кредитная политика банка. 

       Кредитная политика банка — это стратегия  и тактика банка в области  организации кредитного процесса. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка. Условия конкуренции на банковском рынке диктуют требования к расширению круга предоставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их снижения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного портфеля, а также ведения правильной процентной политики.

       Целями  кредитной политики являются:

       во-первых, общая, подразумевающая создание условий  для эффективного размещения денежных средств путем предоставления кредитов, обеспечения стабильного увеличения прибыли банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по ним;

       во-вторых, частная, заключающаяся в улучшении  обслуживания клиентов, изменении структурных показателей, повышении репутации банка.

       Процентные  ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования Банка России, средних процентных ставок по межбанковским кредитам, спроса на кредит, стабильности денежного обращения в стране, вида кредита, качества обеспечения, финансового состояния заемщика и стоимости привлеченных кредитных ресурсов. 

       Кредитные правоотношения. Кредитный  договор

       (Приложение №1). 

       Мировая банковская практика, основанная на многолетнем  опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры рынка кредитов и конкурентного соперничества кредитных организаций, выработала правила, направленные на проведение взвешенной кредитной политики и позволяющие в значительной мере снизить риск по ссудным операциям. Процесс кредитования любого банка необходимо разделять на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

       Процесс кредитования можно разбить на следующие этапы:

       -рассмотрение заявки на кредит и проведение переговоров с потенциальным заемщиком;

       -оценка кредитоспособности потенциального заемщика и риска, связанного с предоставлением кредита;

       -оформление кредитного договора и выдача кредита;

       -кредитный мониторинг;

       -погашение кредита.

       На  первом этапе на основании заявки клиента проводится изучение сферы его деятельности, состояние дел в данном бизнесе на текущий момент и в перспективе, основные поставщики, покупатели, правовой статус организации-заемщика; определяется цель кредита и ее соответствие текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, срок, источники возврата основного долга и уплаты процентов.

       Заявка  поступает к кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком — непосредственно с руководителем организации или его представителем. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава организации, реалистичность его оценок положения и перспектив развития организации.

       На  втором этапе, кредитный инспектор, который по итогам предварительного собеседования, продолжает работу с клиентом, должен провести углубленное, тщательное исследование финансового положения заемщика по оценке его кредитоспособности с использованием различных методик. Для проведения этой работы и принятия решения о возможности предоставления кредита от клиента требуются определенные документы.

        Это один из самых важных этапов процесса кредитования, поскольку он позволяет с достаточной степенью точности оценить способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк считает возможным взять на себя, размер кредита и условия его предоставления. На этом этапе в работу включаются такие службы банка, как служба безопасности, юридический отдел, экономический отдел, а также при необходимости отдел ценных бумаг, валютный отдел и другие.

       Юридический отдел проводит правовую экспертизу предоставленных клиентом документов, осуществляет проверку права собственности на предмет залога, проверку правоспособности и дееспособности заемщика, рассматривает условия гарантийного письма, договора поручительства и договора страхования.

       Служба  безопасности осуществляет проверку личности заемщика — физического лица, наличие государственной регистрации юридического лица, дает заключение о надежности заемщика.

       На  третьем этапе кредитный отдел  банка оформляет кредитный договор и договор обеспечения, юридический отдел банка проводит правовую экспертизу заключаемых договоров и визирует их.

       Кредитный договор — это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления кредита.

       На  четвертом этапе банк осуществляет контроль.

       На  пятом этапе производится погашение  кредита. 

       Способы обеспечения возвратности кредита. 

       Выдача  кредита коммерческими банками  может производиться под различные формы обеспечения. К ним относятся: поручительства, гарантии, залог, страхование кредитного риска.

       Договор поручительства заключается между  банком и кредитором в письменной форме. В договоре поручительства указывается предмет договора, права и обязанности сторон, прочие условия, адреса и реквизиты сторон. В соответствии с этим договором поручитель несет перед кредитором солидарную ответственность с заемщиком. Поручительство прекращается с прекращением всех обязательств заемщика по кредитному договору.

       Гарантия  — это вид договора поручительства, который применяется для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта по кредиту могут выступать вышестоящие по отношению к заемщику организации, другие организации, а также банки. Гарантия оформляется гарантийным письмом, в котором указываются наименования гаранта, заемщика, обслуживающих банков, а также основные характеристики и условия по предоставляемому кредиту. Гарантия, так же как и поручительство, прекращается с прекращением всех обязательств заемщика по кредитному договору.

       Залог — способ обеспечения обязательства, при котором кредитор — залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

       Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть отчуждено залогодателем: вещи, в том числе и те, которые будут приобретены залогодателем в будущем, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Предметом залога не могут быть требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом.

       Залог товаров осуществляется путем передачи залогодержателю товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой. Заложенные ценные бумаги могут быть переданы на хранение нотариальной конторе или банку.

       Имущество, находящееся в общей совместной собственности, передается в залог  только с согласия всех собственников. Залог собственником своей доли в общей долевой собственности  не требует согласия остальных собственников. Замена предмета залога допускается только с согласия залогодержателя.

       Отношения между залогодателем и залогодержателем регулируются договором о залоге. Это юридический документ, который должен совершаться в письменной форме и содержать условия, предусматривающие вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

       Законом или договором на залогодержателя  может возлагаться обязанность  по страхованию переданного в  его владение заложенного имущества.

       Страхование как форма обеспечения кредита  может заключаться

       в страховании заемщиком своей  ответственности на случай непогашения или несвоевременного погашения кредита или страхования кредитором своего кредитного риска.

       Заемщики  или кредиторы на возмездной основе заключают со страховой компанией  договор страхования, в котором  указывается лимит ответственности, принимаемый на себя страховой компанией.

       При наступлении страхового случая страховщик в соответствии с правилами и  условиями договора производит выплату  возмещения в пользу кредитора. 

       Виды  кредитования юридических  лиц. 

       На  примере Сбербанка России рассмотрим кредитные услуги для юридических лиц.

       На  сегодняшний день самым популярным кредитным продуктом является кредит на пополнение оборотных средств. Это наиболее универсальный продукт, позволяющий в максимальной степени удовлетворить потребности всех категорий заёмщиков в кредитных ресурсах. Кредитные ресурсы предоставляются на срок до 1,5 лет (в отдельных случаях до 3 лет), в следующих режимах:

       кредитный договор с единовременным зачислением  средств;

       договор о невозобновляемой кредитной линии;

       договор о возобновляемой кредитной линии;

       генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной  линии.

       Одним из условий предоставления кредита  является наличие обеспечения по кредитной сделке, в т.ч. имущественные  активы предприятия, ценные бумаги, поручительства.

       Наиболее  удобным видом кредитования является овердрафт, позволяющий Клиенту в ежедневном режиме иметь возможность оплаты расчётных документов при недостаточности средств на счёте. Оформление залогового обеспечения по такому кредиту, как правило, не требуется. Основными условиями предоставления овердрафтного кредита являются:

       устойчивое  финансовое состояние;

       стабильный, диверсифицированный денежный поток  от контрагентов;

       проведение  оборотов, связанных с хозяйственной  деятельностью по расчётному счету в кредитующем отделении банка в течение последних трёх календарных месяцев.

       Особенностью  овердрафтного кредитования в Сбербанке  России является беспроцентный внутридневной  овердрафт.

       «Экспортный»  овердрафт предоставляется в рублях компаниям-экспортерам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в подразделениях отделения и имеющим экспортные контракты, паспорта сделок по которым открыты в банке.

       Размер  лимита устанавливается в рублях и эквивалентен 90% от суммы планируемых  поступлений валютной выручки на счета заемщика в банке.

       Обеспечение по «Экспортному» овердрафту, как  правило, не оформляется. 

       Заемщиками  в рамках кредитования под залог коммерческой недвижимости могут являться предприятия любой сферы деятельности, имеющие в собственности объекты коммерческой недвижимости, генерирующие на планируемом сроке кредитования (до 7-15 лет) чистый поток денежных средств в объеме, необходимом для обслуживания и погашения кредита с коэффициентом покрытия долга не менее 1,1. Максимальная сумма составляет до 80% рыночной стоимости объекта, но не выше суммы чистого денежного потока, генерируемого данным объектом за срок кредита.

       Сбербанк  России является лидером в сфере  инвестиционного кредитования, проектного финансирования, в том числе финансирования строительных проектов (приложение №3). Это обусловлено выгодными условиями предоставления средств в части их стоимости и сроков кредитования, а также возможностью выработки индивидуальных подходов к каждому кредитуемому проекту.

       Инвестиционное  кредитование и финансирование проектов осуществляется в виде:

       текущего  финансирования инвестиционных затрат по проекту;

       возмещения  ранее понесенных инвестиционных затрат инициатором проекта.

       Основными условиями участия банка в  финансировании являются:

       Срок  кредитования до 7 лет;

       Объёмы  финансирования: до 80 % от стоимости  проекта при инвестиционном кредитовании (наличие текущего бизнеса) и до 70 % от стоимости проекта при проектном  финансировании (реализация проекта  новой компанией);

       Наличие обеспечения исполнения обязательств по кредиту. В качестве обеспечения рассматривается: залог имущественных прав, возникающих в результате реализации проекта, государственные ценные бумаги, ценные бумаги корпоративных эмитентов, другое ликвидное имущество;

       Экономическая эффективность реализуемого инвестиционного проекта.

       Кредиты с применением векселей Сбербанка России предоставляются для приобретения простых и дисконтных векселей (с нулевым дисконтом), рублевых и валютных векселей Сбербанка России с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства. Срок кредитования – синхронизирован со сроком платежа по векселям. Особенностью данного вида кредита является более низкая процентная ставка по сравнению со ставкой срочных процентов для кредитов в денежной форме. 

       Кредитование под инкассируемую выручку нацелено на удовлетворение потребностей в кредитных ресурсах операторов розничных торговых сетей - юридических лиц, использующих услуги Банка по расчетно-кассовому обслуживанию и инкассации выручки и имеющих стабильные поступления инкассируемой Банком выручки (не менее чем по 5 магазинам торговой сети в течение срока не менее 90 дней). Оформление залогового обеспечения по данному виду кредита не требуется.

       Режим кредитования:

       возобновляемая кредитная линия с возможным установлением графика изменения лимита кредитования в соответствии с потребностями Заемщика.

       Цель  кредитования:

       пополнение  оборотных средств 
 
 
 
 
 

 

       Кредитование  субъектов малого предпринимательства предполагает ускоренные сроки рассмотрения заявлений, более льготные требования к пакету документов, обеспечению.

       Цель: Для индивидуальных предпринимателей и малых предприятий, имеющих годовую выручку не более 60 млн. руб., Сбербанк России предлагает специальную услугу для финансовой поддержки бизнеса: