Бизнес-план экстримплощадки «Вертикаль»

 

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение

 высшего профессионального  образования

Псковский государственный  политехнический институт

 

Финансово-экономический  факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

Курсовой проект

«Инвестиции»

Тема «Бизнес-план экстримплощадки «Вертикаль»»

 

 

 

 

 

 

 

Псков

2010

 

Содержание

1. Резюме проекта 3

2. Анализ положения дел в отрасли 5

3. Производственный план 7

4. План маркетинга 12

5. Организационный план 16

6. Финансовый план 17

Список использованной литературы 25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Резюме проекта

В данном курсовом проекте представлен бизнес-план создания экстримплощадки «Вертикаль» в городе Пскове. Анализ отрасли показал, что экстримплощадки сегодня есть и в спортклубах и в развлекательных центрах. Этот тип развлечений востребован, так как всё большее количество людей приобщаются к здоровому образу жизни. Данные площадки есть в Москве, Санкт-Петербурге, в Казани и прочих городах. Его основные потребители - это активные люди до 35 лет, что значительно увеличивает круг лиц способных создать спрос на данный вид услуг. Такой проект будет уникальным, так как его аналогов в городе Пскове  не существует.

Преимущества данного  вида услуг по сравнению с конкурентами заключаются в следующем:

-Относительно низкая цена за услуги;

-Высокое качество предоставляемых  услуг;

-Дифференциация предоставляемых  услуг ( то есть возможность заниматься не только скалолазанием);

-Усовершенствованное оборудование  и др.

Предприятие будет организовано в форме индивидуального предпринимательства. Для целей налогообложения используется  упрощённая система налогообложения, объектом выступает доход (ставка в данном случае составит 6 %).

Для реализации проекта потребуется 3 человека, два из которых будут следить за техникой безопасности, работать посменно (два через два). Часы работы с 16.00 до 23.00. И один человек необходим для охраны объекта, часы рабы в данном случае составят: с 23.00 до 8.00. Работникам будут предоставляться выходные.

Общая потребность в инвестициях  составляет 900000 рублей. Проект будет финансироваться за счет собственных и заемных средств. Предполагается взять кредит в размере 300000 рублей в Сбербанке на 3 года  под 18 % годовых.

Внутренняя норма рентабельности проекта составляет 29%. При ставке дисконтирования 23% чистая текущая стоимость составила 900928,5 руб., а обычный период окупаемости – 0,69 года (дисконтированный период окупаемости составит 0,89 года). Таким образом, с точки зрения основных показателей эффективности данный проект является выгодным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Анализ положения дел в отрасли

Экстримплощадки сегодня есть и в спортклубах и в развлекательных центрах. Этот тип развлечений сегодня востребован, данные площадки есть в Москве, Санкт-Петербурге, в Казани и прочих городах. Его основные потребители - это активные люди до 35 лет. В Пскове такой проект будет уникальным, поскольку скалодромы присутствуют, а вот сочетания его с скейтпарком и велотриалом нет.

Основные конкуренты:

1. Псковский клуб туристов, расположенный на улице ул. М. Горького д.47.

Преимущества его заключаются в следующем:

-удобное месторасположение  (рядом с остановкой);

-возможность свободного посещения (а это очень ценится, особенно людьми, которые работают);

-довольно доброжелательные тренера, которые всегда помогут и всё доходчиво объяснят;

-осуществляют выезды  на приду, где проводятся соревнования (что несравненно сплочает коллектив.

Недостатки:

-маленькая площадь (Очень важно, чтобы люди чувствовали себя комфортно, не приходилось толпиться или ждать своей очереди, чтобы позаниматься, в данном клубе данное условие не выполняется);

-отсутствие постоянного тренера;

-наличие только довольно коротких трасс, что значительно сужает круг посетителей;

-не предоставляется никого  снаряжения;

2.  Скалодром в спорткомплексе «Электрон»:

Преимущества:

-наличие большой площади;

(что даёт возможность  увеличивать круг посетителей);

-снаряжение выдаётся бесплатно (для новичков, которые приходит без всякого снаряжение- это то, что нужно);

-наличие людей, которые в состоянии объяснить все тонкости экстремальных видов спорта (за отдельную плату);

К числу недостатков можно  отнести следующие:

-как и в клубе туристов, основном недостатком является отсутствие постоянного тренера;

-устаревшее снаряжение;

-ограниченность времени проведения тренировок (до 1,5 часов);

-удалённость от остановок (чтобы добраться до электрона, нужно миновать кладбище, после чего тёмный переулок);

В данном бизнес плане будут  учтены все минусы и плюсы моих конкурентов. Их недостатки будут преимуществами моей площадки.

Что касается модели рынка, то в Пскове это олигополия, так  как присутствуют два конкурента, как уже было сказано выше. Доля моя на рынке составляет примерно 45 %.

 Если брать Россию  в целом, то в данном случае  модель рынка - монополистическая  конкуренция. (Москва имеет около  10-15 таких площадок, Санкт-Петербург-  около 8-15).

Основными потребителями  данных услуг являются активное население до 35 лет (это для скалодромов) и активное население города до 26 лет для скейтпарка и велотриала.

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Производственный план экстримплощадки «Вертикаль».

Специальных разрешений для строительства экстримплощадки не требуется. По определению — он подпадает под «аттракцион», так что никаких проблем с регистрацией действующих искусственных скал, рампы и веклотриала нет.

Рис.1   Примерное помещение под площадку

Площадка будет располагаться  в городе Пскове, Октябрьский пр., необходимая площадь S = 120 м², здание будет браться в аренду, стоимость одного метра квадратного составит 250 руб. (1м ²).

Рассмотрим подробнее  каждую из конструкций площадки.

Рис.2. Скалодром

На рисунке 2 представлен вид скалодрома, который будет располагаться на экстримплощадке. Для удобства будут заказываться специальные модули - это значительно сэкономит время при его строительстве.

Необходимые материалы для  строительства скалодрома, который будет иметь длину 10 метров и высоту 6 метров:

Щит 12 мм (1м²-1700 руб.), фанерный

56 м²- 47600 руб.(28 модулей)

64 м² - 230000 руб.(32 модуля)

Каркас деревянный – 3900 руб.

Шурупы (250-270 шт) – 920 руб.

Зацепки (150 шт) – 5800 руб.

Канат (диаметр 9 мм, необходимо 72 м)) – 2700 руб.

Системы(5 шт),восьмёрки(5 шт),карабины(10 шт)- 7500 руб.

Общая сумма затрат в данном случае составит : 300 000 руб.

Рассмотрим подробнее  необходимые материалы для строительства  скейтпарка:

Рис. 3. Трамплин

При строительстве конструкций  для скейтбордистов будут необходимы следующие материалы:

Фанера (3 листа  1580х1350мм)                    1200 руб.

- Брус (4 м, 50х50 (60х60) мм)                          550 руб.

- Доски (8-10 м, 30х60 (80мм) )                         430 руб.

- Шурупы(60-70 шт. 6х70мм и  40-50шт. 4х40мм)   600 руб 

    Поставщики :

 -Стройбаза на Белинского,

-Стройресурс

-Резонанс в Котово( стройбаза )

Предполагаемая сумма  затрат: 2800, так как конструкций  будет две, то сумма затрат составит  5600 руб.

 

Велотриал

Рис. 4. Рампа

Конструкция, предназначенная  для велосипедистов обойдётся нам в 150 000 рублей, поставщиком в данном случае будет -  SKPARK г.Москва ул.Авиамоторная, д.55/31

Рассмотрим всех поставщиков  и их сроки поставки:

- SKPARK, Компания Нью Тон (сроки поставки от 10 до 35 дней)

-Стройресурс, Резонанс в Котово(стройбаза) сроки поставки от 1 до 2 дней

-Компания ООО «Сорель сроки поставки от 7 до 10 дней - модули для скалодрома

Работы будут выполняться  двумя организациями:

Проектно-строительный центр(г.Псков  ул.Советская 73)

Стоимость работ: от 90000 руб.

Срок: от 20 до 30 дней

SKPARK  г.Москва ул.Авиамоторная, д.55/31

Стоимость работ: от 75000 руб.

Срок: от 10 до 35 дней

Прочие расходы, включая косметический ремонт здания составят: 150000 руб.

Общая сумма затрат в итоге: 900000 руб.

Необходимый персонал будет  включать в себя следующих людей: 2 человека, которые будут следить  за техникой безопасности, работают посменно (два через два) с 16.00 до 23.00, а также один охранник, который должен владеть навыками самообороны, часы рабы с 23.00 до 8.00.

Таблица 3.1

Численность работающих, расходы  на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Показатели	Ед. измерения	1 год				2 год	3 год
		Всего	месяц			Всего	Всего
			1	…	12
Численность работающих
Рабочие, следящие за техникой безопасности	чел.	2	2	…	2	2	2
Охранник	чел.	1	1	…	1	1	1
Расходы на о/т и отчисления
З/п рабочих, следящих за техникой безопасности	руб.	168000	7000	…	7000	168000	168000
Отчисления на социальные нужды	руб.	23520	980	…	980	23520	23520
З/п охранника	руб.	90000	7500	…	7500	90000	90000
Отчисления на соц. нужды	руб.	12600	1050	…	1050	12600	12600
Отчисления с з/п ИП	руб.	1800	150	…	150	1800	1800

 

Амортизационные отчисления рассчитываем следующим образом:

Метод начисления амортизации выбран линейный, объекты относятся к четвёртой амортизационной группе (т.е. со сроком полезного использования от 5 до 7 лет).

Nа=1/n-норма амортизации;

 Исходя из того, что срок полезного использования объектов 5 лет, то Nа=1/60, то  амортизационные отчисления в месяц составят Амес. = ПС*Nа = 458020*1/60=7634, в год амортизационные отчисления будут равны 91608 руб. (также и в последующие года). Остаточная стоимость в первый год составит 366412, во втором 274804, в третьем 183196 и т.д.

 

 

 

 

 

4. Маркетинговый план

  Скалодром, входящий в состав экстрим площадки соответствует международным стандартам (которые состоят в следующем : скалодромы для лазания и проведения соревнований на трудность должны составлять в высоту 6 м и в длину 10-10,5 м).

Аналоги данной площадки присутствуют на Украине, Латвии, в Белоруссии, Казахстане.

Спрос на данный вид услуг  как на внешнем, так и на внутреннем рынке достаточно высок, особенно в  данное время, когда спорт всё  больше  входит в нашу жизнь. Многие родители стремятся уже в малом  возрасте отдать своих детей в  различные спортивные секции. За рубежом  спрос на экстремальные виды спорта занимают примерно 55 % от спроса на все  виды спорта (т.е. лёгкая атлетика, баскетбол, волейбол, гандбол и прочие), что  касается нашей страны, то здесь  данный процент составляет примерно 45.

Потребителями является: если брать отдельно скалодром, то это  активное население до 35 лет, велотриал  и скейтпарк  – это активные молодые люди до 28 лет.

Структура рынка:

1.     по объектам  рынка

* рынок товаров и услуг

2.     по географическому  положению

  * местный

4.     по степени  насыщенности

    * равновесный  рынок

5.     в соответствии  с действующим законодательством

    * легальный рынок

Факторы конкурентоспособности  предоставляемых услуг:

-Относительно низкая цена за услуги (от 80 до 90 руб. )

-Высокое качество предоставляемых  услуг (услуги оказывают профессиональные  инструктора) 

-Дифференциация предоставляемых  услуг 

-Усовершенствованное оборудование  и др.

Организация сбыта: для данного  вида услуг подходит следующая схема-производитель  сам доводит свой продукт до потребителя (в данном случае под продуктом  мы подразумеваем услуги).

Таблица 4.1

Потребность в капитальных  вложениях

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной  документации
Капитальные вложения по утверждённому  проекту	900000 руб.
В том числе:
Строительно-монтажные работы	250000 руб.
оборудование	458020 руб.
Прочие затраты	191980 руб.

 

Что касается ценообразования, то используется подход «Цена потребителя», т.е. цена определяется на основе изучения существующих цен на рынке. Проанализировав  цены на рынке, самое оптимальное  установить цену на услуги от 80 (в рабочие дни) до 90 руб. (в выходные дни).

 

 

 

 

 

Представим данные для  обоснования цен на услуги в следующей  таблице:

Таблица 4.2

Обоснование цены на услуги

Показатели	Ед. измерения	1 год				2 год	3 год
		Всего	месяц			Всего	Всего
			1	…	12
Будние дни
Объём реализуемых услуг	шт.	9360	780	…	780	9360	9360
Цена реализации за ед.	руб.	80	80	…	80	80	80
Выручка от реализации	руб.	748800	62400	…	62400	748800	748800

 

Таком образом, объём реализованных  услуг в будние дни за год составит 9360 шт, а в месяц данный объём будет равен 780 шт., выручка составит 748800 руб. и 62400 руб. соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

Отдельно представим таблицу  «обоснование цен на услуги» для  выходных дней.

Таблица 4.3

Обоснование цены на услуги

Показатели	Ед. измерения	1 год				2 год	3 год
		Всего	месяц			Всего	Всего
			1	.	12
Выходные дни
Объём реализуемых услуг	шт.	5400	450	…	450	5400	5400
Цена реализации за ед.	руб.	90	90	…	90	90	90
Выручка от реализации	руб.	486000	40500	…	40500	486000	486000
Общая выручка		1234800	102900	…	102900	1234800	1234800

 

Общая выручка от реализованных услуг за год за будние и выходные дни составляет 1234800 руб.

Так же необходимо отметить затраты, к числу постоянных затрат относятся следующие: арендная плата, которая составляет в год 360000 рублей; затраты на электроэнергию 25200 руб., затраты на отопление 19200 руб., а также на оплату труда 258000 руб. (годовые).

 

 

 

 

5. Организационный план

Предприятие будет организовано в форме индивидуального предпринимательства.

В качестве источников финансирования выступают собственные средства и зёмные средства. Собственные средства составляют 600000 руб., заёмные средства - кредит Сбербанка (300000 руб.), берётся на три года под 18 % годовых, проценты и основная сумма долга погашается в конце каждого года.

Право подписи финансовых документов принадлежит только директору.

Что касается персонала, то будет необходимо нанять два человека, которые будут следить за техникой безопасности, с опытом работы в данном сфере услуг, для того, чтобы уменьшить риск падений, ушибов и так далее. Все социальные гарантии будут предоставляться. Время работы с 16.00 до 23.00. Также необходим один охранник. Требования, предъявляемые к нему следующие: старше 23 лет, имеющий навыки самообороны, для того, чтобы в экстренной ситуации он мог постоять за себя. Часы работы охранника с 23.30 до 8.00.

Поскольку доходы будут относительно небольшие, то затраты на рекламу  будут составлять от 2500 руб. (на распечатку буклетов, которые будут расклеены  во всех школах и учебных заведениях, так как основная аудитория находится  именно там), плюс немаловажным методом  рекламы можно считать так  называемое «сарафанное радио», то есть информация распространяется с  помощью знакомых, друзей.

Будет использоваться Упрощённая система налогооблажения, объектом выбран доход (облагается под 6 %).

 

 

 

 

 

6. Финансовый план

Расчет потребности в  капитальных вложениях приведен в Таблице 5.1

Таблица 6.1

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной  документации
Капитальные вложения по утверждённому  проекту	900000 руб.
В том числе:
Строительно-монтажные работы	250000 руб.
оборудование	458020 руб.
Прочие затраты	191980 руб.

Как видно из таблицы, для  реализации проекта требуется осуществить капиталовложения в сумме 900000 руб.

Далее необходимо определить источники финансирования капитальных  вложений. В качестве источников финансирования выступают собственные средства и зёмные средства (кредит Сбербанка). Собственные средства в размере 600000 руб. направляются на аренду помещения, формирование оборотного капитала, осуществление прочих единовременных затрат и на приобретение оборудование и инвентаря. Заёмные средства - кредит Сбербанка (300000 руб.), берётся на три года под 18 % годовых, проценты и основная сумма долга погашается в конце каждого года.

 

 

 

 

 

График погашения кредита представлен в таблице 6.2.

Таблица 6.2

График погашения кредита

Период	Начальный долг	Общий платеж	Выплаченные проценты	Выплаченная основная сумма
1 год	300000	154000	54000	100000
2 год	200000	154000	54000	100000
3 год	100000	154000	54000	100000
Итого			162000	300000

 

После определения потребности  в капитальных вложениях и  источников финансирования необходимо рассчитать затраты на производство и сбыт продукции (см. табл.6.2).

Таблица 6.2

Затраты на производство и  сбыт продукции (услуг) (на месяц)

Показатель	Всего
Постоянные затраты, всего, руб.	62860
в том числе
Аренда	30000
Отопление и энергия	3700
Заработная плата (фикс.)	21500
ЕСН	3160
Расходы на рекламу	2500
Переменные	4300
Затраты всего, руб.	67160

 

Рассчитаем точку безубыточности для объема производства оказываемых  услуг (т.е. объем производства, при  котором выручка равна затратам), а также запас финансовой прочности  – величину, показывающую на сколько процентов может снизиться выручка до тех пор, пока это не приведет к возникновению убытка.

Для расчета используются формулы:

                                      

Расчеты представлены в таблице 6.3

Таблица 6.3

Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности

Услуга	Выручка за месяц, руб.	Постоянные затраты в  месяц, руб.	Переменные затраты в  месяц, руб.	Точка безубыточности, руб.	ЗФП, %
	102900	62860	4300	65601	36,8%

 

Как видно из таблицы 6.3 площадка работает с прибылью, запас финансовой прочности составляет 36,8 %, это свидетельствует о том, что выручка может снижаться в пределах 36.8 % и это не приведёт к получению убытка. Точка безубыточности составляет 65601 руб., то есть эта та выручка, которая равна затратам (мы не получаем ни прибыли, ни убытка в данном случае).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Следующий этап разработки финансового плана связан с оценкой  финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности в рамках инвестиционного проекта. Результаты расчетов финансовых результатов проекта представлены в таблице 6.4

Таблица 6.4

Показатели	1 год				2 год	3 год
	Всего	месяц			Всего	Всего
		1		12
Общая выручка	1234800	102900		102900	1234800	1234800
Общие затраты	364320	30360	…	30360	364320	364320
Амортизационные отчисления	91608	7634	…	7634	91608	91608
Валовая прибыль	778872	64906		64906	77872	77872
% за кредит плюс основная  сумма долга	154000	12833		12833	154000	154000
Налог (УСН)-6%	74088	6174	…	6174	74088	74088
Чистая прибыль	550784	45899		45899	550784	550784