МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКИЙ  ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

(ТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ)  
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ПО  ЭКОНОМИКЕ ГОСТИНИЧНОГО И ТУРИСТИЧЕСКОГО БИЗНЕСА 

«Бизнес-план экскурсионного бюро» 
 
 

Студент группы ГП-04-07  Петухов Александр Геннадьевич 

Научный руководитель  доцент, кандидат  Пронин Алексей Захарович  
 

Москва           2010

Оглавление 

1. Резюме

    Наименование  предприятия: ООО «Детский лагерь «Kid-tour»»

    Адрес: 111111 г. Москва, Тверская ул., д.15

    Тел.: 222-22-22, факс: 333-33-33

    Офис  нашего лагеря занимает  первый этаж административного здания, расположенного в пешей доступности от станции метро «Охотный Ряд» в проходном, проездном месте, недалеко от Манежной площади.

    Настоящий проект экскурсионного бюро рассчитан на 5 лет и предполагает:

    1.Открытие детского лагеря; общая стоимость проекта при этом составит 26300 тыс. руб.;

    2.Стоимость  проекта покрывается на 31300 тыс. руб. за счет собственных средств и на 10000 тыс. руб. за счет долгосрочного кредита сроком на два года;

    3.В  проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы;

    4.Срок  окупаемости проекта – три года и два месяца;

    5.Эффективность  проекта подтверждается положительным  значением критерия NPV.

    6. Точка безубыточности представлена по годам в таблице 15 и в первый год составляет 26369 тыс. руб. (3767 экскурсий). 
 
 
 
 
 

2. Концепция бизнес-плана

    Данный  проект входит в отрасль сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами.

    Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции. Его основные характеристики:

1. Наличие множества продавцов и покупателей (рынок состоит из большого числа независимых фирм и покупателей), но не большего, чем при совершенной конкуренции.
2. Невысокие барьеры для вступления в отрасль. Это не означает, что открыть монополистическую конкурентную фирму легко. Такие сложности, как проблемы с оформлением регистраций, патентов и лицензий имеют место быть.
3. Чтобы выжить на рынке в долгосрочном периоде, монополистически конкурентной фирме необходимо производить разнородную, дифференцированную продукцию, отличающуюся от той, предлагаемой фирмами-конкурентами. Причем продукты могут отличаться один от другого по одному или ряду свойств (например, по химическому составу);
4. Совершенная информированность продавцов и покупателей об условиях рынка;
5. Преимущественно неценовая конкуренция, крайне незначительно может влиять на общий уровень цен. Рекламирование продукции важно для развития.

3.Описание предоставляемых услуг

    Предприятие предполагает предоставлять следующие  виды услуг гостям Российской Федерации и её граждан:

1. Проведение отдыха во время школьных каникул в живописных уголках Подмосковья.
2. Организация детских праздников в лагере.
3. Организация образовательных программ для детей школьного и дошкольного возраста.
4. Организация оздоровительных программ для детей.
5. Организация детских выездных мероприятий, экскурсии, походы.

    Помимо  этого, детским лагерем “Kid-tour” предоставляется целый комплекс сопутствующих услуг в соответствии с пожеланиями клиентов: занятия с репетитором, занятия со спортивными инструкторами, кружки для творческой самодеятельности детей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Конкуренция

    Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической конкуренции. Необходимо отметить следующее:

    1.Предприятие  испытывает угрозу со стороны  внутриотраслевых конкурентов, имеющих  достаточно твёрдые позиции на  действующем рынке;

    2.Возможно  вхождение в рынок новых конкурентов,  привлечённых получаемыми доходами. 

Таблица 1

Оценка  конкурентоспособности

5. Расчёт капитальных затрат

    Таблица 2

    Смета капитальных затрат по приобретению объектов основных средств

    Таблица 3

    Амортизация основных средств (способ начисления амортизации - линейный)

6. Риски

Виды рисков

1. Производственный риск связан с производством услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами нерентабельности данного предприятия.
2. Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Коммерческий риск включает в себя:

• риск, связанный с реализацией услуг на рынке;
• риск, связанный с приемкой  услуги покупателем;
• риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
• риск форс-мажорных обстоятельств.

3. Финансовый риск – это риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. К финансовому риску относятся:

• валютный риск;
• кредитный риск;
• инвестиционный риск.

7. Финансовый план

7.1.Прогнозирование объема продаж

План  рассчитан на пять лет. При этом:

    1.Экскурсионное бюро работает 120 дней в году (Осенние каникулы - с 1 ноября по 7 ноября, Зимние - с 25 декабря по 10 января, Весенние - с 21 марта по 27 март, Летние от начала до конца сезона). Вместимость детского лагеря около 900 человек за смену (один летний месяц), без расчета мест на персонал. Ежегодный рост прибыли примерно на 2%

    2.Выручка  от прочих услуг принята укрупнено,  в размере 5% от выручки от основной деятельности;

    3.Ежегодный  рост цен составляет 5%

    Таблица 4

    Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

7.2. Оценка материальных затрат

    Все дальнейшие расчёты ведём по первому  году реализации проекта; для каждого  последующего года все виды затрат будут увеличены на 5% ежегодно.

    Таблица 5

    Смета материальных затрат.

Основные материалы, сырье – включают в себя расходы  на косметические ремонты комплекса, ежегодно.

Покупные продукты питания в детском лагере на сезон. Включают в себя и напитки.

Персонал. Количество человек в штате от 120 человек: вожатые, преподаватели, врачи, охрана, аниматоры) примерная з/п до 25 т.р. за смену, за сезон до 75 т.р.

Аренда транспорта, подразумевает собой средство перевоза детей в случае экскурсий или  походов.

Работы и услуги сторонних организаций производственного характера

Под ними понимается: покупка книг, атрибутики для детей, а также оплата повышения квалификации сотрудников.  

    Имеем материальных затрат:

1 год –   1905 тыс. руб.;

2 год –   5124000 руб.;

3 год –   5380200 руб.;

4 год –   5649210 руб.;

5 год –   5931670 руб. 
 
 
 

7.3. Расходы по оплате труда

    Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8

    Таблица 6

    Смета расходов по оплате труда на 1 год  реализации проекта

Ежегодный рост зарплаты и премий составляет 5%.

К дальнейшему  расчету принимаем:

1 год – 11655 тыс. руб.; 200 тыс. руб.

2 год – 12237 тыс. руб.; 210 тыс. руб.

3 год – 12848 тыс. руб.; 220.5 тыс. руб.

4 год – 13490 тыс. руб.; 231.52 тыс. руб.

5 год – 14164 тыс. руб.; 243.096 тыс. руб.

7.4. Отчисления на социальные нужды

      Смета отчислений на социальные нужды представлена в табл.9

    Таблица 7

    Смета отчислений на социальные нужды на 1 год реализации проекта

Страховые взносы в ПФР (пенсионный фонд), ФСС (фонд социального страхования), ФОМС (мед. Страхование) составляют 26% от зарплаты работника.

Ежегодный рост страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС составляет 5%.

К дальнейшему  расчету принимаем:

1 год – 97,95 тыс. руб.

2 год – 102.8 тыс. руб.

3 год – 107,9 тыс. руб.

4 год – 113,2 тыс. руб.

5 год – 118,8 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7.5. Оценка амортизации основных фондов

    Таблица 8

    Амортизация основных средств (способ начисления амортизации - линейный)

7.6. Прочие затраты

    Таблица 9

    Смета прочих затрат на 1 год реализации проекта

Вспомогательные материалы – офисное оборудование со сроком службы менее 1 года и т.д.

Налог на имущество  составляет 0,02% от стоимости покупки офиса и офисного оборудования.

Транспортный  налог составляет 55 руб. в год с 1-ой л.с. (автобусы со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя 250 л. с. (свыше 200 л. с.)).

Ежегодный рост прочих затрат составляет 10%.

К дальнейшему расчету принимаем:

1 год – 9422,81 тыс. руб.

2 год – 10195,091 тыс. руб.

3 год – 9344,6 тыс. руб.

4 год – 10279,06 тыс. руб.

5 год – 11306,966 тыс. руб. 

7.7.Смета себестоимости предоставленных услуг

    Все предыдущие расчёты сводим в табл.12 и 13

    Таблица 10

    Смета себестоимости предоставленных услуг