Бизнес-план фермерского хозяйства «Sheep»

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ТОЛЬЯТТИНСКАЯ АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра финансов и учета

Евдовская С.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бизнес-план

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   Выполнила: Антипова Александра Вадимовна

                            студентка 4курса

                                                                     специальности 080105 «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТОЛЬЯТТИ-2009. 
СоДЕРжание

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………………………23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Цели бизнес-плана и задачи бизнеса фермерского хозяйства «Sheep».

 

1. Обоснование рентабельности выбранного вида деятельности - выращивание промышленной птицы на действующих собственных производственных площадях и реализация пухо-перового сырья прижизненного ощипывания и мяса птицы на внутреннем и внешнем рынках;
2. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период;
3. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с банком за заемные средства.

 

Задачами предприятия в инвестиционный период являются:

• осуществить реконструкцию помещения птичника с целью подготовки производства к обеспечению замкнутого технологического цикла (первая очередь - производство на основе закупаемого молодняка птицы; вторая очередь - собственная инкубация молодняка птицы с промышленным производством яиц от племенного стада птицы с последующим производством пухо-перового сырья и промышленного мяса);
• провести техническое переоснащение птицефабрики и обеспечивающей инфраструктуры, обновить парк машин и технологического оборудования;
• закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта мяса промышленной птицы на основе прямых договоров со сбытовыми организациями;
• реализовать договора-намерения и укрепить каналы сбыта пухо-перового сырья на экспорт;
• обеспечить накопление массы прибыли от производства и сбыта готовой продукции, достаточной для удовлетворения личного потребления и реализации второй очереди развития производства.

 

2. Предприятие и его  продукция.

2.1. Месторасположение и собственность предприятия.

Инициатор проекта - фермерское хозяйство «Sheep» - зарегистрировано Постановлением главы администрации Усть-Донецкого района Ростовской области 22 мая 2007 г. N409. Хозяйство является самостоятельным субъектом с правом юридического лица, образованным семьей и группой лиц с целью производства и реализации сельскохозяйственной продукции, переработки с/х сырья, торгово-закупочной деятельности.

Фермерское  хозяйство «Sheep» расположено на территории ст. Мелиховской Усть-Донецкого района Ростовской области, имеет землеотвод 4 га. в собственности для организации птице производящей деятельности.

В собственности фермерского хозяйства  находится помещение птичника стоимостью  1500,0 тыс. руб.

Техническое оборудование птичника и  агрегатов для приготовления  пухо-перового сырья оценивается суммой в 1004,0 тыс. руб. собственного имущества.

Для освоения современных технологий выращивания птицы и приготовления  пухо-перового сырья основные фонды  предприятия требуют реконструкции  и развития производственной инфраструктуры.

2.2. Технология и продукция предприятия.

Основным  видом деятельности является выращивание  птицы - гусей - для их ощипывания, приготовления  пухо-перовой массы и убой птицы для реализации мяса после окончания циклов ощипывания пуха.

Технологический цикл составляет не более шести месяцев, что значительно снижает рентабельность деятельности из-за вынужденного простоя основных средств в течение года. Основные мощности птицефабрики на момент анализа загружаются не более чем на 20 - 25 % в силу отсутствия средств на закупку племенного стада птицы и реконструкцию птичника.

Кормовой базой птицефабрики являются пастбищные угодья, частично посевные площади, но основные корма закупаются у предприятий - изготовителей комбикормов.

Технология раздачи кормов, очистка  помещений, ощипывание пуха, убой птицы, доведение тушек до кондиционных требований - ручная.

Продукция хозяйства - гусиное, белое, пухо-перовое сырье прижизненного  ощипывания. Структура 1кг сырья: пуха - 28-32%; пера - 72-68%. Упаковка сырья - мешки из тика по 20кг массы.

Потребителями пухо-перового сырья  являются предприятия-заготовители в  регионах страны и СНГ. Достигнутый объем поставок - 580-630кг сырья в год.

Выпуск аналогичной продукции  в регионе (прижизненное ощипывание птицы) на промышленной основе практически не ведется. Технология приготовления пухо-сырьевой массы на действующих птицефабриках является сопутствующим процессом, осуществляется на убитых птицах, что значительно снижает качество приготовляемой массы и сужает рынок сбыта производителей.

В частном аграрном секторе Ростовской области заготовка пухо-перового сырья неразвита. Приведенные факторы подтверждают целесообразность заполнения данной рыночной ниши в расчете на растущую потребность в высококачественном пухо-перовом сырье на отечественном и зарубежном рынках.

Мясная продукция - гусиные тушки  и субпродукты. Выход мяса с одной единицы птицы - 4кг высшей и первой категории. Достигнутый годовой объем производства составляет 7,8-8,5 тонн мясной продукции. Рынок сбыта - местный: «кооперативные» рынки в городах Ростовской области (розничная продажа - 45%); торгово-посреднические предприятия (оптовая продажа - 40%); предприятия общепита (по договорам - 15%). Сбыт мясной продукции хозяйства осуществляется по среднерыночным ценам в условиях конкуренции с товарозамещающей продукцией отечественного и зарубежного производства (куриные тушки и окорочка, тушки утки, мясо индейки и т.д.). Производство гусиного мяса на промышленной основе в регионе не развито ввиду его нерентабельности при чисто мясном производстве (из-за большой длительности производственного цикла откорма гусей, относительно высокой трудоемкости выращивания данного вида птицы, большого удельного расходования кормов).

В сочетании с производством  пухо-перового сырья реализация мясной продукции гусиных ферм выравнивается со среднеотраслевым уровнем рентабельности мясо производящих предприятий, а сам бизнес становится конкурентоспособным.

 

 

3. Инвестиционный план.

 

Инвестиционный  замысел фермерского хозяйства «Sheep» состоит из двух очередей:

• первая очередь: развитие производственной мощности до уровня в 10.000 голов одновременного содержания птицы при условии ежегодного возобновления закупок молодняка;
• вторая очередь: организация собственного инкубационного производства молодняка птицы при наличии маточного стада гусей.

Данный  бизнес-план ориентирован на обоснование  условий реализации первой очереди  развития предприятия и подготовки производства ко второй очереди.

 

Таблица 1

Объекты и направления  инвестиций

Направления инвестиций	Источники средств		Сумма инвестиций, тыс. руб.
	Собственные	Заемные
1. Приобретение молодняка птицы и комбикормов	2000	3860	5860
2. Капитальное строительство и реконструкция:		950	950
- водонапорная башня		450
- реконструкция производственных  помещений:		500
3. Приобретение оборудования и машин:		990	990
- трактор		610
- кормораздатчик		200
- машина сухого ощипывания птицы		180
ВСЕГО инвестиций:	2000	5800	7800

 

Объектами инвестиций по первой очереди развития являются:

• реконструкция производственных помещений;
• строительство водонапорной башни;
• приобретение оборудования и машин;
• закупка молодняка птицы для годового объема производства.

Сумма инвестиций по первой очереди проекта – 7800 тыс. руб., из которых за счет собственных средств реализуется 2000 тыс. руб., за счет заемных -5800 тыс. руб.

Проектируемая мощность птицекомплекса - 10.000 голов  одновременного содержания птицы.

Принятая  технологическая схема с одним  годовым циклом (первая очередь развития) предусматривает возможность технического обслуживания и реконструкции основных фондов, что отражается в операционном графике работ.

В соответствии с инвестиционным замыслом предприятия на предпроектной стадии производства осуществляется заключение договоров-намерений на экспорт пухо-перового сырья, на закупку молодняка птицы (гусят), поставку кормов.

Поставка  и монтаж технологического оборудования и машин осуществляется после  первого производственного цикла  ввиду того, что на первом цикле  значительные инвестиции были вложены  в закупку молодняка птицы и кормов. Кроме того, часть заемных средств резервируется для обеспечения устойчивости развития и последующего их вложения в оборудование, машины и строительство во втором инвестиционном цикле.

После второго инвестиционного  периода предприятия по своим финансовым возможностям в состоянии продолжить капитальное строительство, закупать машины и технологическое оборудование.

В конце инвестиционного периода (3-й год) завершается строительство  объектов инфраструктуры, модернизация и переоснащение технологического оборудования, ремонт производственных помещений.

 

4. Анализ рынка.

4.1. Состояние  рынка сбыта готовой продукции.

 

Производство мяса птицы будет расти на 2-3% ежегодно в большинстве стран, что приведет к общему увеличению объема производства более чем на 1/3 – до 58 млн.т. в год. При этом наибольший прирост производства ожидается в США (на 40% - до 22,4 млн т) и Китае (на 35% - до 18,4 млн т), тогда как объем производства мяса птицы в ЕС практически останется без изменения, и незначительно возрастет в Мексике.  В эти же годы объем мирового экспорта мяса птицы будет ежегодно возрастать (по подсчетам университета штата Айова) на 3,7%. В итоге торговля мясом  возрастет за 1997-2007 гг. на 33%, при этом почти 40% всего экспорта в 2007 г пойдет в Китай и Японию (каждая из этих стран доведет свой импорт, как ожидается, до 260 тыс.т. в год) и более 50% - в страны СНГ (около 0,5 млн.т).

В 2010 году спрос на мясо будет примерно на 12% выше, чем в середине 90-ых годов, при этом в развитых странах он возрастет на 14%, а в развивающихся – на 25%. Особенно заметный сдвиг будет в Восточной Азии, где спрос, согласно, прогнозам, увеличится на 75%. В значительной мере это будет связано с изменениями потребления мяса на душу населения в Китае, где оно возрастет, по имеющимся расчетам, в 2,4 раза (до 62 кг/чел), в Ю.Корее – рост в 2 раза (до 50 кг/чел), в Бразилии – в 1,6 раза (до 78 кг/чел). В странах СНГ потребление мяса на душу населения сократится за этот же период более чем в 2 раза и будет единственным исключением из общей картины увеличения потребления мяса в мире.

Фермерское (крестьянское) хозяйство работает на внутреннем региональном рынке (сбыт мяса птицы) и на внешнем - экспорт  пухо-перового сырья по договорам  поставок с иностранными партнерами.

Рынок сбыта мясопродуктов сегментирован по следующим признакам:

• географический ареал: г. Ростов-на-Дону, г. Шахты, г. Каменск, г. Миллерово (с общей численностью населения около 2-х млн. чел.);
• Среднедушевое потребление мяса птицы в рационе населения в год составляет в среднем 16 кг. Отсюда, потенциальная емкость рынка сбыта гусиного мяса составляет: 2 000 000 х 16 = 32 000 000 кг.

На избранный сегмент рынка  поставки импортного гусиного мяса на настоящий момент времени практически  не осуществляются.

Специализированные предприятия в данном районе по производству мяса птицы - Шахтинская, Каменская, Семикаракоровская птицефабрики производят, в основном, куриное мясо и не оказывают, по существу, конкурентного воздействия на сбыт мясной продукции предприятия «Sheep» в выбранном сегменте рынка, рассчитанного на спрос покупателей с высоким уровнем доходности.

При полном освоении запроектированных  мощностей птицефабрики фермерское хозяйство рассчитывает на долю в  управляемом сегменте рынка, составляющую около 0,5% от выбранного сегмента рынка: 32 000 000х0,005 = 160 000 кг/год.

Прогнозируемый объем производства и продаж гусиного мяса рассчитывается исходя из:

• максимальной производственной мощности птицефабрики - 10.000 голов птицы;
• коэффициента падежа - 15%;
• выхода промышленного мяса с одной единицы птицы - 4 кг.

Тогда максимальный объем производства в натуральном выражении составит: 10.000х(1 - 0,15)х4 = 34.000 кг, что меньше прогнозируемых 160 000 кг/год (21,25% от емкости рынка) и, следовательно, характеризует прогноз сбыта с высокой вероятностью желаемого исхода.

Сбыт  пухо-перового сырья планируется  в полном объеме осуществлять на экспорт  по полученным офертам от зарубежных предприятий-посредников и согласно договорам намерений. Основное требование, предъявляемое к пухоперовому сырью со стороны покупателей - его качество. Данным требованиям предприятие «Sheep» отвечает, так как прижизненное ручное ощипывание птицы дает высокие технологические и потребительские характеристики массы.

Прогнозируемый  объем производства и реализации пухо-перового сырья рассчитывается исходя из заявленного спроса на готовую продукцию и следующих внутренних условий:

• выход пухо-перовой массы с одного ощипывания птицы -100 г;
• количество циклов ощипывания в год - 3;
• максимальная производственная мощность птицефабрики -10.000 голов;
• коэффициент падежа - 0,15.

Тогда, максимальный объем производства в  натуральном выражении составит: 10.000х(1 - 0,15)х0,1х3 = 2.550кг, что меньше подтвержденного спроса (3 тонны пухо-перовой массы) и является признаком гарантированного сбыта продукции в инвестиционный период.

4.2. Анализ рынка  сырья.

 

Сырьевой базой производства предприятия являются:

• собственные пастбищные угодья;
• посевные площади для выращивания зеленой массы;
• предприятия, производящие комбинированные корма.

Предприятие пользуется у производителей комбикормов оптовыми скидками с  цены за единицу сырья (кормов) в силу оптовых закупок. Установившаяся цена 1 кг кормов на момент анализа составляла 3-3,5 руб./кг.

При опытной среднегодовой (среднецикловой) норме потребления комбикормов в сутки на одну голову птицы, равной 200г, и стаде птицы в 10.000 штук в цикле (при коэффициенте падежа -0,15), с учетом длительности производственного цикла выращивания птицы на мясо в 180 суток получаем годовую потребность в комбикормах в объеме: 10.000х(1 - 0,15)х0,2х180 = 306 000 кг/год, а в стоимостном выражении издержки на закупку кормов составят: 306 000х3,5 =1 260 000 руб.

Таким образом, рынок кормов и цены на них можно считать устоявшимися, а каналы поступления проверенными и надежными на весь инвестиционный период.

 

 

5. Стратегия  маркетинга и сбыта.

 

Сбыт  готовой продукции предприятие  «Sheep» организует по мере увеличения объемов производства и расширения каналов реализации продукции.

Будучи практически единственным в районе специализированным предприятием по промышленному выращиванию гусей, фермерское хозяйство в состоянии  через расширяющуюся сеть каналов  сбыта мяса птицы удержать запланированную  долю рынка в 0,5%, как и предусматривается бизнес-планом.

Сбыт пухо-перового сырья высокого качества предприятие планирует  и в постинвестиционный период осуществлять на экспорт. Потребность отечественных  промышленных потребителей пухо-перовой  массы удовлетворяется ныне (и  прогнозируется на 3-5 лет) сырьем, поставляемым птицекомбинатами, с невысоким качеством и, соответственно, по относительно низким ценам.

В этих условиях предприятие «Sheep»  на 3-4 года ориентируется на поставки своего высококачественного пухо-перового сырья за рубеж. Цены на данное сырье на западных рынках выше предлагаемых хозяйством «Sheep», поэтому на прогнозируемый период сбыт продукции предприятия представляется устойчивым.

 

6. План производства.

 

6.1. Объемы продаж.

 

Планирование объемов производства фермерского хозяйства «Sheep» осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции.

Исходные данные:

• Мощность птицефабрики -10.000 голов птицы одновременно.
• Продукция: основная - пух гусиный, мясо гусиное, субпродукты.
• Производственный цикл для мясопродуктов - 6 месяцев (180 дней): от закупки молодняка до убоя промышленной птицы.

Производственный  цикл для пуха:

• 1 стадия - 50 дней (первое ощипывание пуха);
• 2 стадия - 40 дней (второе ощипывание пуха);
• 3 стадия - 40 дней (третье ощипывание пуха).

Выход пуха с одной птицы за одно ощипывание - 100г.

Коэффициент падежа - 15%;

Количество  циклов в год - 3;

Годовой план производства пуха: 10.0х3х(1-0.15)х0.1 =2.550 кг/год;

Выход мяса птицы (без субпродуктов) с одной  головы - 4кг;

Коэффициент падежа -15%;

Количество  циклов в год (180 дн.) - 1;

Годовой план производства мяса птицы: 10.000х1.0х(1-0.15)х4 = 34.000 кг

Согласно инвестиционной программе  процент освоения мощностей будет  выглядеть следующим образом:

1-й год- 50 %;

2-й год -75 %;

3-й год- 100%.

Первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на  июнь 2009г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.2.График производства.

Ниже в таблице представлен  подробный график всех действий на птицеферме в разрезе инвестиционного периода.

 

Таблица 2 .График производства.

	2009 г.- 50 % освоение мощности.
Вид процесса (месяцы)	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Закупка гусят, шт. голов	5000
Откорм гусят		5 000 гусей
Первое ощипывание		5000
Второе ощипывание				5000
Третье ощипывание						5000
Убой, шт. голов							5000
Реализация  пуха-пера,кг		425		425		425
Реализация  мяса, кг							17000
Выручка от продажи  пуха,т.руб.		170		170		170
Выручка от продажи  мяса,т.руб.							2040
Итого выручка		170		170		170	2040

 

Таблица 3 .График производства.

 

	2010 г.- 75 % освоение мощности.
Вид процесса (месяцы)	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Закупка гусят, шт. голов	7500
Откорм гусят		7 500гусей
Первое ощипывание		7500
Второе ощипывание				7500
Третье ощипывание						7500
Убой, шт. голов							7500
Реализация  пуха-пера,кг		638		638		638
Реализация  мяса, кг							25 500
Выручка от продажи  пуха,т.руб.		252,2		252,2		252,2
Выручка от продажи  мяса,т.руб.							3 060
Итого выручка		252,2		252,2		252,2	3 060

 

Таблица 4 .График производства.

 

	2011 г.-100 % освоение мощности.
Вид процесса (месяцы)	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Закупка гусят, шт. голов	10 000
Откорм гусят		10 000 гусей
Первое ощипывание		10 000
Второе ощипывание				10 000
Третье ощипывание						10 000
Убой, шт. голов							10 000
Реализация  пуха-пера,кг		850		850		850
Реализация  мяса, кг							34 000
Выручка от продажи  пуха,т.руб.		340		340		340
Выручка от продажи  мяса,т.руб.							4 080
Итого выручка		340		340		340	4 080

 

6.3.Ценообразование.

 

Увеличение стоимости бизнеса  зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на продукцию «Sheep» регулирует качество (путем составления оптимальных рецептур) и цену. Формирование цены на продукцию «Sheep» основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.

Торговая наценка для каждого  вида продукции формируется с  учетом спроса на рынке. Средняя розничные цены на продукцию представлена ниже в таблице .

 

Таблица 5. Цены на продукцию.

Наименование части	Цена, руб.	Выход с одной птицы, руб.
Мясо	120	480
Пухо-перовое сырье	400	120
Итого		600

Таким образом, выход с одного гуся в среднем составляет 600 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

6.4.План продаж.

 

Таблица 6. План продаж по годам.

 

Год	2009	2010	2011
Выручка от продажи пуха, т.р.	510	756,6	1020
Выручка от продажи мяса, т.р.	2040	3060	4080
Итого выручка, т.р.	2550	3816,6	5100

5.  Калькуляция переменных затрат.

 

Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов  производства. К указанным затратам относятся корма для птиц и собственно закуп молодняка. Стоимость одной головы в среднем равна 35 руб.

На объемы потребления кормов влияет возраст животных и вес.

Расчет кормов.

Средняя суточная норма корма на одну голову равна 200 грамм комбикорма. Месячная норма равна 6 кг. Стоимость  одного кг. комбикорма равна 3,5 рубля. Затраты в месяц на 10000 гусей равны 210 т.р.

Общие затраты по годам рассчитываются исходя из того, что закупать гусей в первом году предприятие будет в мае  в размере 5000 голов. Первый ощип будет в июне, второй – в августе, третий – в октябре.

Величина переменных затрат в соответствии с производственным планом представлена в таблице .

Расчеты, представленные в таблице  показывают, что затрат на приобретение корма увеличиваются в соответствии с увеличением поголовья стада.

 

Таблица 7. Переменные затраты, тыс.руб.

Переменные  затраты	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
2009	280	105	105	105	105	105	105	0	910
2010	420	157,5	157,5	157,5	157,5	157,5	157,5	0	1365
2011	560	210	210	210	210	210	210	0	1820