1. Резюме

    Данный  бизнес-план разработан для ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА по методике, изложенной в Распоряжении ФУДН от 5.01.94 № 98-р, «Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов» МинФина и МинЭка  от 21.06.99г. № ВК 477.

    Реализация  настоящего проекта введения производства яровой тритикале позволит:

• Ввести в производство новую культуру яровую тритикале УКРО
• Сократить затраты труда на 1ц производимой продукции за счет замены озимой пшеницы на яровую тритикале
• Заменить существующую базу кормов на тритикалевые в целях повышения надоя молока и увеличения реализации молочной продукции на 40% в натуральных единицах.
• Увеличить объемы реализации молочной продукции на 40%
• Увеличить долю рынка в два раза

   Данный  бизнес-план направлен на введение в производство новой культуры Яровой тритикале и создание улучшенной кормовой базы для молочных коров в целях повышения надоя молока.

На пополнение оборотных средств, необходимых  для выполнения намеченной производственной программы ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА, обеспечения семенами Тритикале, удобрениями, проведения текущего ремонта оборудования, определилась сумма в количестве 13,1 млн руб, а также долгосрочные вложения в целях обновления основных производственных фондов на сумму 12,6 млн руб.

   Реализация  производственного цикла включает в себя следующие статьи расходов. Рассчитано, что в первый год под новую культуру отводится 50га, второй год – 100 га, третий год – 500 га. В 2009 году понадобится 54тыс руб на закупку семян, 240 тыс на удобрения, 50 тыс на амортизацию и текущий ремонт оборудования, 42  тыс – на оплату труда с отпусками. Таким образам всего прямых единовременных затрат с накладными расходами потребуется 931 тыс руб на первый производственный цикл в 2009 году, 1862 тыс – в 2010 году, и 9310 тыс в 2011 году.

    Источником  финансирования Бизнес–плана являются средства финансовой поддержки Администрации  г. Пензы в виде бюджетного лизингового кредита на общую сумму 25,7 млн. руб.

    Предоставление  Предприятию бюджетного кредита (кредитной  линии) с процентной ставкой 0,95 ставки рефинансирования ЦБ РФ предполагается начать с 1 квартала 2009 года.

    Разработанная в настоящее время перспективная  инвестиционная программа предприятия  предполагает финансирование обновления основных фондов на общую сумму не менее 12,6 млн. руб. В рамках обновления ОПФ планируется покупка двух тракторов Lamborghini R8 230/265 и комбайна марки Claas Tucano. Новая совершенная техника позволяет в короткие сроки совершить все земляные работы и собрать во время урожай, значительно снижается трудоемкость процесса, то есть повышается производительность труда. Использование новой техники также обеспечивает повышение комфортности и оснащения рабочего места, что ведет к снижению усталости рабочего-машиниста. Устаревшая техника постоянно ломается во время рабочего процесса, что сильно отвлекает машиниста и приостанавливает процесс, таким образом, производительность труда резко падает, сдельщики могут не получить достойную заработную плату вследствие невыполнения плана, а у предприятия падает объем работ, и вследствие выручка от продаж. Обновив  ОПФ, предприятие может повысить сбор урожая, и выручку от продаж.

    Основное  достоинство сорта Тритикале  УКРО - зерно содержит 14-15% белка. Хлебопекарная  оценка 3,7 балла. Так как тритикале  является гибридом пшеницы и ржи, то удобнее использовать для приготовления ржаного хлеба тритикалевую муку, чем смесь двух сортов муки (ржаной и пшеничной). Имеются указания об использовании зерна и муки тритикале в кондитерской промышленности. Печенье, хотя и не является наиболее распространенным продуктом питания, обладает несколькими привлекательными чертами, к которым относятся длительное время хранения (что делает возможным повсеместное производство и распространение) и хорошее пищевое качество (что делает печенье популярным).

    Возможность использования тритикалевой муки для  приготовления лапши оценивалась  путём сравнения её с мукой, смолотой из твёрдой пшеницы, которая используется при промышленном производстве макаронных изделий, и с мукой для домашнего  приготовления изделий из теста, из которой обычно приготавливают лапшу в домашних условиях. Лапша из муки для домашнего приготовления изделий и из тритикалевой муки имела желтовато-серовато-белый цвет в противоположность жёлтому цвету лапши из семолины и твёрдой пшеницы.

    Оладьи  и вафли из тритикале по своему виду неотличимы от пшеничных но, безусловно, отличаются по вкусу и запаху, и  им было отдано предпочтение всеми, кто  принимал участие в оценке продукта.

    Тритикале широко используют для кормовых целей (зерно, сенаж, летний силос). Подчеркивается ценность зерна кормового назначения: оно содержит такое же или большее количество белка, чем зерно пшеницы.

    Интерес к тритикале как к кормовой культуре был вызван тем, что по сравнению  с другими хлебными злаками, оно  содержит больше белка и имеет лучший аминокислотный состав, что позволяет получить 20-25 кг молока от одной коровы за сутки. Как источник энергии тритикале успешно заменяет пшеницу, кукурузу, ячмень и зерновое сорго. Во многих случаях снижение потребления животными тритикале можно объяснить присутствием в нем спорыньи, а иногда и метода его обработки.

    Урожайность Тритикале с гектара больше на 10,3 ц, или на 49,8%, чем пшеницы, выход кормовых и кормопротеиновых единиц с гектара превышает тот же показатель у пшеницы на 177,5% и 184,9% соответственно, это дает нам меньшие трудозатраты на единицу, меньшую себестоимость. Так себестоимость 1ц кормопротеиновых единиц сократилась на 47,8% или на 225,18 руб., что дает намного большие эффекты. Предполагается, что при замене кормовой базы повышение среднего надоя молока минимум до 20 л, то есть на 8л должно привести к повышению продаж молочной продукции на 40%. Таким образом, если в 2007 году реализовано цельного молока 17679 ц, то при повышении надоя в  планируемом году реализация молока должна составить 24766 ц, и тогда доля рынка повысится до 3%, при нынешних 1,5%., то есть в 2 раза. Трудно сказать какую выручку и прибыль может получить предприятие от реализации молока, так как необходимы точные данные о постоянных и переменных расходах на единицу продукции для анализа. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Общая характеристика организации и отрасли

Наименование  предприятия, полное:

Федеральное государственное унитарное предприятие  учебно-опытное хозяйство государственного образовательного учреждения Пензенской государственной сельскохозяйственной академии.

Код ОКПО 00487321

Сокращенное наименование  –  ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА

Год создания – 1996 год

Дата  регистрации –  зарегистрировано постановлением Главы администрации Мокшанского района Пензенской области от 24.04.96 N 137

Юридический адрес: 442191, Пензенская область, Мокшанский район, с. Рамзай

Почтовый  адрес: 442191, Пензенская область, Мокшанский район, с. Рамзай Организационно-правовая форма – Государственное унитарное предприятие Код ОКОПФ – 42

Форма собственности – государственная

Уставной  капитал общества составляет 51 104 тыс руб 

Основные виды деятельности 

Уставом определены следующие виды деятельности:

• Растениеводство
• Озимые  зерновые
• Яровые зерновые
• Зернобобовые
• Подсолнечник на зерно
• Многолетние травы
• Кукуруза на силос и зеленый корм
• Животноводство
• Крупный рогатый скот
• Свиньи

    Динамика  развития хозяйства представлена в  таблице 1. 
 
 
 

    Таблица 1

    Динамика  развития сельского хозяйства за 2005-2007гг

    Из  таблицы 1 видно, что в течение  анализируемого периода предприятие  увеличило объемы производства на 24% продукции за счет возрастания продукции  животноводства, при этом выручка  от растениеводства сократилась на 35,1%, что привело к увеличению прибыли более, в 2,7 раза, при этом количество л.с. используемых энергетических мощностей сократилось в объеме на 7,7% или на 1020 л.с., также сократилось количество рабочих сил на 33 чел или на 25,8%. В результате этих изменений рентабельность предприятия достигла в 2007 году 11,8%. Динамику прибыли и рентабельности можно проследить наглядно про рис 1.

     Теперь более подробно необходимо провести факторный анализ структуры прибыли,    чтобы выявить специализацию производства, на котором предприятию следует делать акцент. Анализируя таблицу 2 мы видим, что 91% поступлений денежных средств от реализации продукции основного производства  предприятие получает от реализации продукции животноводства (рис 2), при этом в животноводстве большая часть 61% выручки идет от продажи молока (рис 3). В течение 2005-2007 гг предприятие увеличило прибыль от основного производства до положительной отметки или до 1740 тыс. руб., из факторного анализа видно, что это следствие увеличения производства молока, которое дает положительную прибыль в отличие от других видов производств. На рис 4 отражена структура убытков, приносимых хозяйству от растениеводства, только в 2007 году разница между доходами и расходами сократилась до незначительной величины, как показывает диаграмма, но тем не менее растениеводство остается убыточным. За последний год убытки  

Таблица 2

Факторный анализ структуры прибыли в ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА

значительно сократились посредством значительного  снижения себестоимости, но все же это  направление деятельности остается пока убыточным для данного предприятия. В последние годы идет тенденция сокращения убыточной продукции и наращивание объемов молочной продукции (рис 5).

          Таким образом, выявлено, что предприятие специализируется на животноводстве, а конкретно на молочных коровах, и имеет от них прибыль. Теперь проследим ситуацию развития АПК в Пензенской области и подробно разберем молочный комплекс, емкость молочного рынка, возможности развития анализируемого предприятия в данном направлении.

    Агропромышленный  комплекс Пензенской области представлен совокупностью отраслей экономики, обеспечивающих производство сельскохозяйственной продукции, ее переработку и выпуск продуктов питания, а также реализацию их потребителям.

    Всего функционируют около 500 сельскохозяйственных предприятий и более 1700 фермерских хозяйств. Производством сельскохозяйственной продукции в личных подворьях занимаются более 236 тысяч семей.

    Общая площадь используемых в сельскохозяйственном производстве земель - 3 млн. га (1,4% от сельхозугодий  России). Из них пашня занимает около 84 %.

    Природно-климатические  условия позволяют сельскому  хозяйству Пензенской области специализироваться на производстве зерна, подсолнечника, фабричной сахарной свеклы, мяса крупного рогатого скота, свиней и птицы, молока, яиц. Область является крупным производителем продуктов питания и относятся к тем регионам России, которые почти полностью обеспечивают потребности населения за счет собственного производства.

    Вместе  с тем в отдельные годы область  импортирует мясо, зерно и сахар. Завозятся рыба и рыбные продукты, фрукты и растительное масло.

    В полеводстве Пензенской области  усилия сельскохозяйственных товаропроизводителей сосредоточены на возделывании озимых зерновых и яровой пшеницы на продовольственные  и фуражные цели, пивоваренного и фуражного ячменя, овса, крупяных культур, сахарной свеклы, подсолнечника, овощей, конопли, льна и других сельскохозяйственных культур.

    За  последние годы средняя урожайность  зерновых колебалась от 10,5 ц/га до 15,5 ц/га, урожайность сахарной свеклы - от 114 ц/га до 127 ц/га, валовой сбор зерна - от 820 тыс. тонн до 1170 тыс. тонн, валовой сбор сахарной свеклы - от 387 тыс. тонн до 392 тыс.тонн, валовой сбор подсолнечника — от 20,4 до 45,7 тыс. тонн.

    Овощеводство  сосредоточено в пригородной  зоне крупных городов области в хозяйствах Пензенского, Бессоновского, Кузнецкого, Шемышейского районов. Средняя урожайность овощей по сельскохозяйственным предприятиям, специализирующимся на их производстве, составляет от 133 до 147 центнеров с 1 га. Валовой сбор овощей в последние годы составляет от 162 тыс. тонн до 172 тыс. тонн. Площадь под картофелем по всем категориям хозяйств стабилизировалась на уровне 52 тыс. га. Ежегодно область собирает от 423 до 468 тыс. тонн клубней.

    Посевная  площадь в личных подсобных хозяйствах также занята в основном картофелем и овощами.

    В Пензенской области развито семеноводство  зерновых культур, картофеля, многолетних трав, которое в современных условиях решает задачи размножения высококачественных сортовых семян, сохранения сортовых и урожайных качеств возделываемых культур. Семена элиты производятся научными учреждениями, опытными станциями, учхозами Пензенской ГСХА и сельхозтехникумов. В каждом районе определены хозяйства, специализирующиеся на семеноводстве. Ежегодно производится до 1550 тонн семян элиты и 14,5 тыс. тонн семян второй репродукции. Большинство посевов в Пензенской области засевается семенами районированных сортов. Регулярно проводятся сортосмена и сортообновление.

    Животноводство - одна из ведущих отраслей сельского хозяйства Пензенской области. Основными направлениями являются молочное и мясное скотоводство, а также свиноводство и птицеводство. В 2007 году реализовано 336 тыс. тонн молока, 60 тыс. тонн мяса скота и птицы в живом весе, 99 млн. штук яиц.

    По  состоянию на 1 января 2008 года во всех категориях хозяйств Пензенской области содержалось 137 тыс. голов крупного рогатого скота, свиней 68 тыс. голов. В сельскохозяйственных предприятиях содержалось 4млн. голов птицы.

    Более половины животноводческой продукции дает частный сектор. В личных подсобных хозяйствах населения к 2007 году производилось 45 тыс. тонн скота и птицы в живом весе, 163 тыс. тонн молока и 11 млн. штук яиц.

    Основной  породой молочного крупного рогатого скота в Пензенской области является черно-пестрая, а также в хозяйствах частично содержится симментальский скот.

    В молочном животноводстве области реализуется  программа создания высокопродуктивного  дойного стада, расширяется сеть племенных репродукторов, ведется  работа по завозу племенного скота и улучшению кормовой базы. За последние три года в области дополнительно создано 7 племенных репродукторов.

    В 2010 году во всех категориях хозяйств области  предусматривается довести численность  свиней до 330,0 тыс. голов.

    Определенную  роль в сельскохозяйственном производстве играют фермерские хозяйства. В 2007 году вся посевная площадь в этих хозяйствах занимала 85,8 тыс. га, в т. ч. посевная площадь зерновых составила 62,6 тыс. га. На долю фермеров приходится около 4 % сельхозугодий по области. В 2002 году фермеры произвели 80,2 тыс. тонн зерна, 34,4 тыс. тонн фабричной сахарной свеклы, 1,5 тыс. тонн подсолнечника.

    В фермерских хозяйствах на 1 января 2008 года содержалось 4,9 тыс. голов крупного рогатого скота, в том числе коров около 2,5 тыс. голов, и 2,8 тыс. голов свиней. В 2002 году в фермерских хозяйствах произведено 6,8 тыс. тонн молока, 0,3 тыс. тонн скота и птицы, 1,9 млн. штук яиц.

    От  общего объема это составляет 6,8 % зерна, 9,6 % сахарной свеклы, 6,4 % семян подсолнечника, 1,5 % молока, менее 1 % овощей, картофеля, мяса и яиц.

    Закупкой, хранением, переработкой зерна занимаются 27 элеваторов, хлебоприемных и перерабатывающих предприятий. Они располагают мощностью  по единовременному хранению на 1 млн. 280 тыс. тонн зерна. Технические возможности 70 зерносушилок позволяют просушить почти 2 тыс. тонн зерна в час.

    Большими  мощностями по производству зерна и  его переработке располагает  ЗАО АПО "Пензахлебопродукт", в  состав которого входят закрытые акционерные  общества "Петровский хлеб", "Колышлейский хлеб", "Башмаковский хлеб", элеваторы, хлебозаводы и хлебокомбинаты.

    Переработку сахарной свеклы осуществляют Земетчинский, Бековский и Каменский сахарные заводы. Они перерабатывают в сутки 7-8 тыс. тонн корней сахарной свеклы. В 2007 году было выработано 40,4 тыс. тонн сахара из сахарной свеклы и 346 тыс. тонн сахара из сахара-сырца.

    Переработкой  плодов и овощей занимаются 10 предприятий  ассоциации «Пензаплодоовощ». Они ежегодно выпускают 1615 тыс. условных банок овощной  продукции.

    Пищевая промышленность включает в себя 10 пищекомбинатов, кондитерскую фабрику, макаронную фабрику, дрожжевой завод, завод растительного масла, 4 завода по производству пива, хлебозаводы в городах и районах области. Предприятиями пищевой промышленности ежегодно производится более 84 тыс. тонн муки, 3 тыс. тонн крупы, 9,5 тыс. тонн макаронных изделий, 30 тыс. тонн кондитерских изделий, 63 тонны растительного масла.

    В молочной промышленности переработку  молока осуществляют 30 молокоперерабатывающих предприятий, в т. ч. 26 маслозаводов. Все эти предприятия произвели в 2007 году животного масла - 6,6 тыс. тонн, цельномолочной продукции – 33,4 тыс. тонн, сыра – 2,6 тыс. тонн.

    В мясной промышленности переработкой мяса занимаются 3 мясоптицекомбината, а  также предприятия потребкооперации. Наиболее современным и крупным является ОАО «Мясоптицекомбинат Пензенский». Объем производства за 2007 год составил 5,4 тыс. тонн мясных продуктов, 19,3 тыс. тонн колбасных изделий.

    Ситуация  на рынке сельскохозяйственной  продукции на рынке стабильна, имеются предпосылки для развития рынка, строятся новые молочные, свиноводческие комплексы. Поэтому можно дать  положительную оценку внешней среды для нашего предприятия. Анализ внешней и внутренней среды сведем в таблицу SWOT (Таблица 3). 

Таблица 3

SWOT – анализ ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА

3. Описание инновационной продукции

    На  предприятии планируется ввести возделывание льна масличного . Лен – культура комплексного значения . Его выращивают в условиях лесостепи Поволжья , где преобладают выщелоченные черноземы . Семена льна содержат до 48%масла, до 30% белков. В масле льна содержится до 16-20% олеиновой кислоты, 50-60% линоленолевой, 14-17% линолевой,          

5-7%пальматиновой, 3-4% стеариновой кислоты. Льняное масло быстровысыхающая: йодное число 165-192; кислотное число 0,5-3,5; число омыления 186-195.

Льняное масло имеет имеет большую  ценность при изготовлении красок, олифы, лаков, применяется в мыловаренной, бумажной, электротехнической, а также в медицине и парфюмерии.

    Биологические особенности.

    Лен – самоопыляющая растение. В засушливый период наблюдается перекрестное опыление. Цветение каждого цветка продолжается 2-4 часа , а отдельного растения 8-12 дней. Для прорастания семена льна требуют около 140% воды от собственной массы. Поэтому обязательное условие  для получения дружных всходов – заделка семян во влажный слой почвы.

    Температура прорастания семян льна масличного  6 – 7 град. В фазе всходов лен выдерживает заморозки -3 -4 градуса, а окрепшие растение до -8 град. Коэффициент водопотребления у масличного льна  

    Конкурентоспособность. Урожайность за годы изучения в конкурсном сортоиспытании составляет 3,31 т/га. Максимальная урожайность отмечена в Орловской области – 4,83 т/га. Основное достоинство сорта. Зерно содержит 14-15% белка. Хлебопекарная оценка 3,7 балла. Указанный сорт рекомендуется возделывать в дополнение к посевам ячменя и яровой пшеницы. По биологии цветения яровая тритикале относится к самоопылителям. Не расщепляется на пшеницу и рожь, не требует пространственной изоляции от других культур и сортов. Сорт УКРО с 2000 года включен в Государственный реестр по Средне-Волжскому и Центрально-Черноземному регионам.

    Тритикале как источник пищи. Так как тритикале является гибридом пшеницы и ржи, то удобнее использовать для приготовления ржаного хлеба тритикалевую муку, чем смесь двух сортов муки (ржаной и пшеничной). На основании пробных выпечек замечено, что белый ржаной хлеб, выпеченный из тритикале, обладает зернистостью, структурой и съедобностью, ожидаемыми от белого ржаного хлеба. Однако производство тёмного ржаного хлеба потребовало бы введения в состав муки для его выпечки тёмной ржаной муки или красителя.