Бизнес-план инвестиционного проекта. 20

Содержание.

Введение

Труд человека всегда предполагает осознанную целенаправленную деятельность по достижению желаемого  результата, образ (план, проект) которого он идеально имеет в самом начале любой работы, в том числе и  в бизнесе. Поэтому планирование можно рассматривать как проектирование процесса создания из беспорядка порядка и повышения его степени, который уменьшает неопределенность в данном случае системы предпринимательства.

Планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно необходимо для предприятий всех организационно-правовых форм. Рынок не подавляет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено - предприятия и их объединения. Даже в стране в целом область необходимого планирования не заменяется полностью невидимой регулирующей рукой рынка. И на Западе и на Востоке государства определяют стратегии своего экономического развития, глобальные экологические проблемы, крупные социальные и научно-технические программы, распределение бюджета страны, оборону и др. На уровне же предприятий осуществляется не столько стратегическое (долгосрочное) самопланирование, но и детальная разработка оперативных (текущих) планов по каждому подразделению и даже рабочему месту. В календарных планах (месячных, декадных, квартальных, полугодовых) детально конкретизуется цели и задачи, поставленные перспективным и среднесрочным планом. Календарные планы производства включают сведения о заказах, обеспеченность их материальными ресурсами, степень загрузки производственных мощностей и их использование с учетом сроков исполнения каждого заказа. В них также предусматриваются расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, обучение работников и др. В рыночных условиях стабильные предприятия широко используют преимущества планирования в конкурентной борьбе.

Поэтому всякий, кто всерьез  хочет заниматься предпринимательской  деятельностью и получать прибыль  в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы.

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности  управления предприятием и прогнозирования  результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.

Постоянное приведение бизнес – плана в соответствие с новыми условиями дает возможность  использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

Каждая фирма, начиная  свою деятельность, обязана четко  представлять потребность в перспективе  в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.

В связи с этим тема является актуальной.

Цель курсовой работы – разработка экономического обоснования разделов бизнес плана инвестиционного проекта «Приобретение производственной линии для выпуска продукции в мелкофасовочной упаковке разового использования» на примере предприятия  Открытого Акционерного Общества «Вита» г.Железноводск.

Объект исследования: экономическое обоснование оснащения предприятия необходимым оборудованием.

Предмет исследования: методика разработки бизнес плана.

Методологические основы для выполнения работы явились труды  Российских и зарубежных авторов, а  так же статистическая и бухгалтерская  отчетность предприятия ОАО «Вита».

Для достижения поставленной цели предстоит решить следующие  задачи:

• рассмотреть состояние изучаемой отрасли и перспективы развития;
• изучить методику составления бизнес – плана инвестиционного проекта;
• изучить методы оценки эффективности инвестиционных проектов;
• разработать бизнес – план для расширения деятельности существующей организации.

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

1.1 Содержание и структура бизнес  плана.

Отличительной чертой предпринимательства в России в настоящее время является постепенный, но уверенный  переход  от  нецивилизованных форм бизнеса (высокие ставки реинвестирования, задержки платежей, правовое непослушание к современным международным формам) с использованием методов и средств бизнес-планирования

По своей сути бизнес-планирование, включающее в себя разработку бизнес-планов относится к экономическим методам управления, при использовании которых стоимостные факторы и гарантия успеха играют решающую роль.

Бизнес-планирование требует привлечения специалистов многих отраслей знаний, таких как маркетинговый анализ, менеджмент, инжиниринг, финансовый анализ и планирование.

Чтобы добиться стабильного успеха, необходимо четко и эффективно планировать  свою деятельность, постоянно собирать и анализировать информацию о состоянии рынка и конкурентах, а также о собственных перспективах и возможностях.

Даже самый хороший план не дает гарантии успеха без его умелой реализации, эффективного управления имеющимися ресурсам, без учета ограничений и требований рынка. Тем не менее правильно составленный  бизнес-план проекта дает возможность объективно оценить проект, понять замысел предпринимателя и создать основу для привлечения финансовых ресурсов.

Бизнес-план - это документ, который  описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств и принесут прибыль? Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько велико, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы вообще отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, а руководитель лишь подписал. Включаясь в работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя на крепость и сам замысел, и себя.

Бизнес-планы составляют обычно по следующим причинам:

1. Для внешнего использования.  Чтобы представить дело в наиболее  выгодном свете людям извне,  например, инвесторам.

2. Для внутреннего пользования. Здесь дело представляется со всеми сильными и слабыми сторонами. Этот бизнес-план используется постоянно как инструмент управления.

Можно достигнуть существенных преимуществ, если начать с бизнес-плана для внутреннего использования. В процессе его написания рассматриваются многие вопросы, которые, возможно, никогда не будут записаны во внешнем варианте бизнес-плана. Однако инвесторы наверняка зададут подобные вопросы, чтобы "почувствовать" серьезность проработки. Те, кто не подготовлен к этим вопросам, окажутся в невыгодном положении.

Итак, назначение бизнес плана в  том, что он помогает предпринимателям решать следующие задачи:

• изучить емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта;
• оценить затраты для производства нужной рынку продукции, соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность дела;
• обнаружить всевозможные "подводные" камни, подстерегающие новое дело в первые годы его реализации;
• определить те показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел.

1.2 Методика разработки бизнес плана.

Любая предлагаемая форма дает лишь общее представление. Любой бизнес имеет свои особенности, следовательно, не может существовать некоего "стандартного" плана, приемлемого во всех случаях. Существует один испытанный принцип составления любого бизнес-плана: он должен быть кратким.

Правда, иногда, чтобы адекватно  раскрыть суть проблемы, его делают достаточно пространным, но в то же время, чтобы учитывающего не ослабевал интерес, не чрезмерно перегружают его. Большинство проектов ограничиваются 10-20 страницами.

По мнению экономиста Л.М.Макаревич, «Бизнес план для иностранного инвестора» ключевыми составляющими каждого бизнес-плана являются три М - management, marketing, money. Разделы, связанные с управлением, маркетингом и финансированием проекта, обязательно присутствуют в любом бизнес-плане. Другие разделы могут меняться в зависимости от специфики деятельности фирмы и проекта.

1. Резюме
• Цель плана
• Потребность в финансах, их предназначение и для каких целей они необходимы
• Краткое описание бизнеса и его целевого клиента
• Что делает бизнес фирмы непохожим на бизнес конкурентов
• Что именно должно вызывать доверие к фирме и ее бизнесу (отчетные материалы, квалифицированность руководителя группы и т.д.)
• Выдержки из основных финансовых предложений
2. Цели и задачи
• Анализ идеи
• Основные направления и цели деятельности
• Характеристика отрасли промышленности
3. Продукт (услуга)

• Описание продукции/ услуги и их применение

• Отличительные качества или уникальность
• Технология и квалификация, необходимые в этом бизнесе
• Лицензии/патентные права
• Будущий потенциал

4. Анализ рынка

• Покупатели
• Конкуренты (их сильные и слабые стороны)
• Сегменты рынка
• Размер рынка и его рост
• Оценочная доля на рынке
• Состав клиентуры фирмы
• Влияние конкуренции

5. План маркетинга

• Маркетинговая расстановка (обеспечение конкурентоспособности продукции/услуг) - основные характеристики продукции/услуг в сравнении с конкурирующими
• Ценообразование
• Схема распространения товаров
• Методы стимулирования продаж

6. План производства

• Расположение помещений
• Оборудование
• Источники поставки основных материалов и оборудования
• Использование субподрядчиков

7. Управленческий персонал

• Основной руководящий состав
• Вознаграждение руководящего состава
• Краткие выводы по планированию количества и состава персонала

8. Источники и объем требуемых средств

• объем требуемых средств
• откуда намечается получить эти деньги, в какой форме и к каким срокам
• сроки возврата средств

9. Основные пункты финансового плана и оценка риска

• Объем продаж, прибыль, себестоимость и т.д.
• Риск, и каким образом его можно избежать

10. Детальный финансовый план (бюджет)

• прогноз объемов продаж
• оценки прибыли и убытков
• анализ движения наличности (ежемесячно на первый год, а затем поквартально)
• годовую балансовую ведомость

Описание проекта  может включать следующую информацию.

• цель и задачи бизнес-плана (описание предприятия, его специализацию и предысторию развития предприятия);
• краткие сведения о квалификации управленческого персонала;
• преимущества продукции (услуг) предприятия на рынке и в отрасли;
• ресурсы предприятия, его текущее финансовое состояние;
• долгосрочную и краткосрочную стратегии предприятия, возможности роста производства и доходов, какие доходы предполагается получить и за какой период;
• описание ситуации на рынке и в отрасли применительно к исследуемому производству;
• потребности в инвестициях, направления их использования, предполагаемые источники финансирования, порядок возврата заемных средств;
• какие риски могут ожидать предприятия и каков их уровень;
• экономическое обоснование  и эффективность проекта.

Таким образом, резюме представляет собой краткий обзор бизнес-плана.

Его объем не должен превышать трех страниц  машинописного текста.

Задача резюме - в сжатой форме представить основные идеи бизнес - плана , а также при необходимости привлечь внимание и заинтересовать потенциального партнера, инвестора или кредитора.

Цели  и задачи.

В этом разделе приводится анализ идеи. Не следует забывать об иерархии планирования. План должен раскрывать заявленные цели и задачи предприятия.

Анализ перспективности идеи. (SWOT-АНАЛИЗ). SWOT - аббревиатура английских слов:

• Strength - сила
• Weakness - слабость
• Opportunities - возможности
• Troubles - угрозы

Этот анализ также  называют ситуационным анализом. Сильные и слабые стороны идеи - это те характеристики идеи, которые могут быть проконтролированы предпринимателем, на которые он может оказать воздействие. Они обычно относятся к настоящему времени.

Возможности и угрозы - это те характеристики, которые находятся вне контроля предпринимателя и могут повлиять на результат в будущем. Здесь необходимо учесть следующие факторы:

• экономическая среда (государственная поддержка малых форм, налоговое законодательство);
• политическая среда;
• социально-культурная среда;
• технологическая среда;
• демографическая среда.

Анализируются факторы, вызвавшие появление идеи, и их привлекательность. Как они будут развиваться в дальнейшем?

Возможности:

• повысить профессиональный уровень;
• есть вероятность получить новый продукт;
• использование новых материалов, нового сырья;
• благоприятная налоговая и кредитная политика.

Угрозы:

• таможенное оформление;
• появление конкурентов (но может быть и сильной стороной). Характеристика предприятия  включает следующие сведения

• полное и сокращенное наименование предприятия, дату и место регистрации, номер регистрационного удостоверения, юридический адрес предприятия, банковские реквизиты.
• инициатора проекта
• организационно- правовую форму предприятия
• размер уставного капитала
• учредителей предприятия с указание их доли в уставном капитале
• характеристика менеджеров высшего звена
• основной вид деятельности предприятия
• формулировку миссии предприятия
• оценку сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

1.2.1 Анализ рынка и план маркетинга

В этом разделе необходимо уделить внимание  определению размеров рынка, степени насыщенности рынка, тенденциям изменения емкости и насыщенности рынка на ближайшую перспективу, выявлению наиболее перспективных рынков сбыта и причин их предпочтения, оценке основных конкурентов.

План маркетинга.

В этом разделе бизнес-плана описывается стратегия маркетинга, заключающаяся  в приведении возможностей предприятия в соответствии с ситуацией на рынке.

В стратегии проникновения на рынок  предприятие описывает последовательность своих действий по проникновению на новый рынок, введению нового товара на старый рынок, проникновению с товаром рыночной новизны на новые сегменты рынка

План маркетинга предусматривает  следующие разделы

1. Выбор системы распространения товара
2. Анализ ценовой политики
3. Реклама
4. Методы стимулирования продаж, формирования спроса и организация послепродажного сервиса.

Уровень планируемой предприятием цены на продукцию означает выработку им ценовой стратегии. Возможны ценовые стратегии

1. Вытеснение конкурентов.
2. Получение сверхприбыли путем "снятия сливок" с рынка
3. Сохранения стабильного положения на рынке при умеренной рентабельности
4. Освоение и удержание свободной доли рынка и др.

В части рекламы описываются  тип и средства распространения  применяемой рекламы.

Этот план должен показать, почему клиенты будут покупать именно продукцию этой фирмы. Если при оценке объемов сбыта не приводятся все мельчайшие подробности того, как он будет достигнут, то это неизбежно вызовет недоверие со стороны потенциального инвестора.

Здесь фирма продумывает и объясняет  потенциальным партнерам или инвесторам основные элементы своего плана маркетинга: ценообразование, схему распространения товаров, рекламу, методы стимулирования продаж, организацию послепродажного сопровождения, формирования имиджа. Если у фирмы нет специалистов этого профиля, то обращаются за консультацией к внешнему специалисту.

Ценообразование.

Основные принципы ценообразования:

• цена товара должна быть выше его себестоимости.
• цена определяется возможностями рынка. Ценообразование не сводится к простому выяснению вопроса о себестоимости товара, чтобы потом просто добавить прибыль. Калькуляция издержек производства это нечто само собой разумеющееся, а ценообразование - это вопрос политики. Чтобы привлечь покупателя, совсем не обязательно делать товар или услугу дешевыми. Дешевизна товара часто бывает основным мотивом покупки, но далеко не всегда. Если товар стоит слишком дешево, это может очень негативно сказаться на объемах реализации. Цены можно легко сбросить, а поднять их затем будет гораздо труднее.

Методы ценообразования. "Издержки плюс прибыль". Применяют его только в том случае, если нет конкурентов. В противном случае у конкурента может оказаться уровень издержек ниже, чем у фирмы. Тогда ему не составит труда вытеснить ее с рынка.

Другой метод - "Глупое следование за конкурентом". Выбирается конкурент - лидер продаж по этому продукту и устанавливается такой же уровень цен, как у него. У него большие объемы, он тратится на маркетинг и ему виднее. И, тем не менее, в названии этого метода не зря присутствует слово "глупое". Дело в том, что фирма, таким образом, теряет самостоятельность и контроль над ситуацией. Конкурент-лидер может провести модернизацию и уменьшить цены. Фирма может оказаться к этому не готова.

Cамым надежным является метод ценообразования, который можно назвать затратно-маркетинговым, так как он сочетает в себе анализ себестоимости и формирование цен с учетом избранной маркетинговой тактики. Этот метод невозможно свести к набору формул - он требует творчества, но зато и результаты может приносить исключительно высокие.

Этап установления окончательных  цен реализуется уже в ходе конкретных переговоров с клиентами, но готовятся к этому заранее. Здесь нужно решить следующие  задачи:

• создать собственную систему скидок и научиться ею пользоваться.
• определить механизм корректировки цен в будущем с учетом стадий жизни товара и инфляционных процессов.

Все скидки с цен предложения  преследуют цель привлечь клиента. Самая  простая скидка - за платеж наличными. Причина - ускорение оборота денег.

Что касается корректировки цен  во времени с учетом этапов жизни товаров, то здесь пользуются теорией жизненного цикла товара. Смысл ее в том, что любой товар подобно человеку проживает на рынке свою жизнь, включающую молодость, зрелость, старение и смерть. И на каждом из этих этапов вопросы ценообразования решаются по-своему.

Стимулирование сбыта. Прежде чем  планированию кампанию по стимулированию сбыта, необходимо четко определиться, какие средства будут выделены для  этого. Самое лучшее в такой ситуации - проводить подобного рода расходы по статье "постоянные издержки". Хорошая реклама и стимулирование сбыта - это не издержки, а инвестиции, причем такие, которые приносят дивиденды в виде расширения производства. Для давно и устойчиво работающего предприятия средства по стимулированию сбыта выделяются в виде доли от оборота. Если предприятие только открылось, то средства по продвижению товаров выделяются специально.

Исключительно важно определить на кого будут направлены мероприятия, и кто это будет выполнять: склонять потенциального покупателя воспользоваться услугами данного предприятия.

Особое внимание при планировании кампании по стимулированию сбыта уделяют  четырем факторам:

• найти потенциальных клиентов
• заинтересовать и стимулировать их
• удовлетворить их потребности
• продать!

1.2.2  План производства

В этом разделе бизнес-плана определяется производственная программа предприятия, дается подробное описание производственного процесса с указанием узких с технологической и организационной точек зрения мест и путей их преодоления. Важным аспектом этого раздела является точное определение себестоимости производимого продукта.

В описании технологического процесса указываются:

• требуемые производственные мощности
• потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования
• потребность в сырье, материалах, контроль качества и дисциплин поставок
• требования к источникам энергии и их доступность
• подготовка производства
• контроль качества продукции

В требованиях к квалификации и  наличию необходимого персонала дается характеристика

• производственного персонала
• инженерно- технического персонала
• административного персонала
• условий труда
• формы и оплаты стимулирования труда

Таким образом, структура этого раздела бизнес-плана следующая:

1. Производственная программа предприятия
2. Схема технологического процесса
3. Потребность в основных фондах
4. План производства
5. Потребность в персонале и зарплате
6. Калькуляция себестоимости

Организационный план

В этом разделе  бизнес-план раскрывается организационно-правовая форма хозяйствования предприятия.