Бизнес-план инвестиционного проекта. 5

Бизнес-план инвестиционного проекта

1998 

Введение 

Планирование является нормой любой предпринимательской  деятельности. С развитием рынка  и в России необходимость в  бизнес-планах стала настолько очевидной, что уже в 1994 – 1995 гг. их применение становится обязательным. В январе 1995г. московское правительство, например, опубликовало распоряжение, в котором  рекомендовало использовать бизнес-план «в целях совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций в проектирование и строительство объектов и градостроительных комплексов». Крупные коммерческие банки, в частности «Менатеп», разработали подробные перечни вопросов, на которые нужно ответить в бизнес-плане, как в «необходимом документе».  

Бизнес-план выступает  как объективная оценка собственной  предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый  инструмент проектно – инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа.  

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и  самим предприятием. Благодаря бизнес – плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес – плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес – плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др.  

Бизнес –план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:  

организационно –  управленческая и финансово –  экономическая оценка состояния  предприятия; 

выявление потенциальных  возможностей предпринимательской  деятельности, анализ сильных и слабых его сторон; 

формирование инвестиционных целей на планируемый период. 

В бизнес-плане обосновываются: 

общие и специфические  детали функционирования предприятия  в условиях рынка; 

выбор стратегии  и тактики конкуренции; 

оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых  для достижения целей предприятия. 

Бизнес – план дает объективное представление  о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово – экономических результатах  деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности  и организационно – правовой формы  компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением  предприятием, так и внешние, обусловленные  установлением контактов и взаимоотношений  с другими фирмами и организациями. 

Заказчиком бизнес – плана являются юридические  и физические лица, осуществляющие предпринимательскую и инвестиционную деятельность, условия и результаты которой анализируются и прогнозируются в бизнес – плане. Разработчиками бизнес – плана выступают фирмы, специализирующиеся в области маркетинговой  деятельности, проектирования, авторские  коллективы, отдельные авторы. При  необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты. 

При разработки бизнес – плана подлежат взаимному учету интересы всех участвующих сторон:  

заказчика (клиента) бизнес – плана, являющегося самостоятельным  инвестором и использующего привлеченный капитал посредством акционирования, займ, выпуска облигаций и т.п; 

муниципальных органов, определяющих потребности и приоритеты в строительстве объектов в соответствии с общей концепцией развития, формирующих  проектное задание, рассматривающих  заявки и оформляющих соответствующие документы (например, землеотводные), планирующих налоговые поступления в бюджет, участвующих в надзоре за реализацией; 

подрядных фирм, детализирующих концепцию бизнес – плана, осуществляющих технические изыскания, проектирование, составление сметной документации, авторский надзор за строительством, монтажом оборудования, запуском теологического процесса и т.п., сдачу объекта  заказчику; 

потребителя, использующего  продукцию или услуги. 

План бизнеса используют и как инструмент проведения деловых  переговоров. При подготовке плана  предприниматель должен конкретно  указать, что он хочет получить от заимодавца или инвестора, но и ясно показать, что он готов отдать.  

§ 1. Общая характеристика бизнес-плана 

1.1 Сущность планирования 

Планирование - это  деятельность, заключающаяся в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние  экономической системы, путей способов и средств его достижения.[1]  

С точки зрения предприятия, на микроэкономическом уровне, планирование – это способ осуществления действия, основанный на сознательных, волевых  решениях субъектов микроэкономики, механизм, который заменяет цены и  рынок.[2]  

Существует две  формы планирования деятельности фирмы: 

планирование деятельности фирмы на рынке; 

внутрифирменное планирование. 

Как правило, эти  аспекты планирования взаимосвязаны. 

Необходимо отметить, что по-настоящему планирование может  быть рациональным только тогда, когда  отношения фирмы с контрагентами  на рынке носят не случайный и  разовый характер, а приобретают  устойчивый и долговременный характер.  

Планирование деятельности предприятия позволяет: 

осуществить четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей; 

побудить руководителей  конкретнее определить свои цели и  пути их достижения; 

определить показатели деятельности фирмы, необходимые для  последующего контроля; 

подготовить предприятие  к внезапным изменениям рыночной конъюнктуры; 

четко формализовать  обязанности и ответственность  всех менеджеров фирмы. 

Основным инструментом планирования фирмы является бизнес – план финансово-хозяйственной  деятельности. 

1.2 Понятие и задачи  бизнес-плана 

Бизнес – план – это план осуществления бизнес – операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации  операций и их эффективности.[3]  

Цель разработки бизнес – плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы  на ближайший и отдаленный периоды  в соответствии с потребностями  рынка и возможностями получения  необходимых ресурсов. 

Задачами бизнес – плана является: 

сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию  и тактику их достижения; 

определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые  рынки и место фирмы на этих рынках; 

выбрать ассортимент  и определить показатели товаров  и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям; 

оценить производственные и непроизводственные издержки; 

определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию  и т.п.; 

оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.  

Бизнес – план выполняет следующие основные функции, а именно:[4]  

является инструментом, с помощью которого предприниматель  может оценить фактические результаты деятельности за определенный период; 

может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе; 

является инструментом добывания финансовых ресурсов; 

представляет собой  инструмент реализации стратегии предприятия. 

Таким образом, бизнес – план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия  и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования фирмы. 

1.3 Виды бизнес-планов 

В зависимости от рыночной ситуации и цели составления  бизнес – планы могут быть различны. 

Вследствие этого  бизнес – планы по объектам бизнеса  можно классифицировать в соответствии со схемой 1.[5]  

Бизнес – планы  разрабатываются в различных  модификациях в зависимости от назначения: по бизнес – линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию  в целом (новому или уже действующему). Бизнес – план может быть нацелен  как на развитие предприятия, так  и на его финансовое оздоровление. Также может планироваться деятельность всего предприятия или его  отдельного подразделения. 

Структура и содержание бизнес-плана 

Необходимо отметить, что различные экономисты выделяют несколько разные структуры бизнес – планов, однако все они имеют  приблизительно одинаковое строение. Такая структура представлена в  табл. 1.[6]  

Концепция бизнеса (резюме) – это сжатый, быстро читаемый обзор  информации о намечаемом бизнесе  и целях, которые ставит перед  собой предприятие, начиная свое дело или развивая имеющееся. 

По сути, концепция  является сокращенной версией самого бизнес – плана. 

В резюме должны быть отражены следующие основные моменты: 

возможности для  бизнеса; 

привлекательность бизнеса; 

важность для предприятия  и региона; 

необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные); 

срок окупаемости  проекта; 

возможный срок возврата заемных средств; 

условия инвестирования;  

ожидаемая прибыль  и ее распределение 

и т.д. 

Порядок изложения  концепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать с главной  цели предлагаемого бизнеса (как  правило получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес – плана. 

Концепция бизнеса (резюме) составляется в конце написания  бизнес – плана, однако находится  в начале. 

В разделе, описывающем  ситуацию в настоящее время и  дающем краткую информацию о предприятии, отражаются следующие моменты: 

главные события, повлиявшие на появление идей по бизнес – плану; 

главные обстоятельства и проблемы стоящие перед менеджерами; 

состояние на рынке  и положение, которого необходимо добиться 

и пр. 

Далее в сжатой форме  приводится основная информация о предприятии  – дата основания, организационно –  правовая форма, учредители, юридический  адрес и т.п. 

В разделе, характеризующем  объект бизнеса, необходимо отметить направленность бизнес – плана ( продукция, работы, услуги , создание нового предприятия, развитие действующего, финансовое оздоровление). 

Также здесь необходимо отметить, важность товара для потребителей, его уникальность. Также желательно охарактеризовать функциональные возможности  и особенности продукции. 

Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемого  бизнеса. 

Исследования и  анализ рынка направлены на выявление  сегодняшних потребителей продукции, услуг и определение потенциальных. В этом разделе желательно определить приоритеты, которыми руководствуется  потребитель при покупке: качество, цена, время и точность поставки, сервисное обслуживание и т.п. 

Необходимо произвести сегментацию рынка, определить размеры  и емкость рынков по продукции  предприятия. 

Следует проанализировать, как быстро продукция, услуги утвердятся на рынке и обосновать возможности  его дальнейшего расширения, а  также основные факторы влияющие на это. 

Также весьма важным является отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выявить и проанализировать их сильные и слабые стороны. 

Необходимо определить возможный объем продаж в натуральном  и денежном выражении. 

Организационный план разрабатывается только при создании нового предприятия. 

Здесь необходимо привести организационную структуру предприятия, в которой четко определены должностные  инструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе, а  также определяется как будет осуществляться взаимодействие служб и подразделений. 

Кроме этого желательно указать такие факторы как  потребность в рабочей силе, условиях труда, организации оплаты труда  и т.п. 

Подразделом организационного плана является правовое обеспечение  деятельности предприятия, в котором  приводится вся информация о правовых аспектах деятельности (сведения о  регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательные  ограничения, патентная защита и  т.п.). 

В разделе Персонал и управление следует привести информацию о менеджерах и охарактеризовать их управленческие возможности. 

Желательным здесь  является разработка штатного расписания. 

План производства отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано. 

Целесообразно представить  производственный процесс с указанием  его структуры по трудоемкости. 

Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а также  производственную площадь предприятия. необходимо указать потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах. 

По возможности  здесь описывается система охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечения безопасности жизнедеятельности.  

Раздел заканчивается  расчетом издержек производства и себестоимости  производимой продукции. 

Особым разделом может быть выделен инвестиционный план, где отражается потребность  в инвестициях, а также указывается за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т.п. 

План маркетинга – это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению  максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. 

Необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия. 

Разрабатывая эту  стратегию, целесообразно учесть влияние  внешнего окружения (тенденции изменения  технологий, запросов и мотивации  потребителей и т.д.) в целях адаптации  предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса  маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное  обслуживание. 

Особое место уделяется  стратегии ценообразования, которая  базируется на следующих методах: 

полных затрат; 

усредненных затрат; 

предельных затрат; 

стандартных издержек производства; 

прямых затрат (целевой  нормы прибыли). 

Раздел, описывающий  потенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает  большое влияние на финансово  – хозяйственную деятельность предприятия. 

Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков: 

производственные, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих; 

коммерческие, связанные  с реализацией продукции на рынке  не в полном объеме; 

финансовые риски, которые вызываются инфляционными  процессами, неплатежами, колебаниями  валютных курсов и т.п.; 

риски, связанные  с форс – мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий); 

Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда  и функционирование предприятия  с большим запасом финансовой прочности. 

Важной частью практически  любого бизнес – плана является финансовый план. 

Цель финансового  плана определить эффективность  предлагаемого бизнеса. 

В данном разделе  необходимо отразить: 

общую потребность  в инвестициях; 

источники финансирования; 

план доходов и  расходов; 

баланс денежных расходов и поступлений; 

потребность в оборотном  капитале; 

срок окупаемости  проекта; 

отчет по прибыли 

а также необходимые  финансовые показатели. 

Особое место в  финансовом плане следует уделить  расчету безубыточности и запаса финансовой прочности. 

Точка безубыточности рассчитывается по формуле  
 
 
 
 

где Тб/у – точка  безубыточности; 

Рпост. – условно – постоянные расходы; 

Кпер. – удельный вес условно – постоянных 

расходов в объеме продаж  

Запас финансовой прочности  представляет собой разницу объема продаж анализируемого года и объема точки безубыточности. 

Если разрабатывается  план финансового оздоровления то в этом разделе необходимо рассчитать показатели финансово – хозяйственной деятельности предприятия.[7]  

*** 

Открытое Акционерное  Общество «Крон» 

Бизнес-план инвестиционного  проекта по производству электрической  техники (трансформаторы сварочные) 

Разработчик: студент  ПТИ СтГТУ, 4 курса, факультета экономики и права, группы КБУА – 951 Заграевский Михаил Маркович  

Дата разработки: 15 декабря 1998 года 

Пятигорск 

1998 

2.1 Концепция бизнеса 

ОАО «Крон» предполагает производить электротехническую технику, а именно трансформаторы сварочные. 

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли  за счет производства и реализации конкурентоспособной продукции. 

Реализация бизнес-плана  позволит решить следующие задачи: 

Удовлетворить потребности  рынка в данной электротехнической технике. 

Создать новые источники  получения прибыли за счет диверсификации предприятия. 

Обеспечить загруженность  производственных мощностей 

Целью настоящего бизнес-плана  является анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений  стратегического планирования ОАО  «Крон». 

На рынке ощущается  недостаток этой продукции. 

Необходимые инвестиции для организации серийного производства электрической техники, указанного вида составляют 709.1 тыс. руб., в том  числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. руб. 

Ежегодный объем  прибыли после выхода на планируемый  объем продаж (2002 год) составит 611.1 тыс. руб. в ценах 1999 года. 

Инвестором является КБ «Пятигорск», который имеет непосредственные интересы в успешной деятельности ОАО  «Крон», так как участвует в  его уставном капитале. 

Инвестиционный кредит является льготным (процентная ставка составляет 11.7 % годовых). Срок его погашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев. 

Источником погашения  кредита и процентов по нему является прибыль от производства указанной  техники, причем погашение процентов  по кредиту начинается через 6 месяцев  после начала инвестирования. 

Участие инвестора  в уставном капитале предприятия  и получение процентов позволит ему получить к 2002 году доход равный 274.1 тыс. руб. 

Обеспечением заемщика под предоставляемый кредит является залог имущества предприятия  и прибыль, получаемая от всех направлений  финансово-хозяйственной деятельности. 

Краткая информация о предприятии 

Открытое акционерное  общество «Крон» было создано в 1992 году. Предметом деятельности ОАО «Крон» является производство изделий и  комплектующих электротехнического  назначения для строительных фирм и  товаров народного потребления. 

Организация занимает земельный участок, площадь которого составляет 3,7 га. Общая производственная площадь- 14 тыс. м2. 

Предприятие имеет  в своем составе следующие  технологические производства: 

Механообработки; 

Вычислительное; 

Сварочное; 

Гальваническое; 

Прессовки; 

Электроизмерительное; 

Окраски; 

Сборочное. 

Стоимость основных производственных фондов составляет 12327 тыс. руб., со средним износом 42%. Общее  количество оборудования 257 единиц. Списочная  численность рабочего и обслуживающего персонала 114 чел. 

Предприятие имеет  удобно расположенные железнодорожные  пути, необходимые энергетические ресурсы, а также квалифицированные инженерные и рабочие кадры. 

Юридический статус предприятия: 

ОАО «Крон» зарегистрировано Администрацией г. Пятигорска, свидетельство  №682 от 26 октября 1996 года.  

Юридический адрес  предприятия:  

357500, г. Пятигорск,  промзона «Скачки», Черкесское шоссе 7. 

2.3 Характеристика  продукции 

Однофазные, однопостовые сварочные трансформаторы предназначены  для ручной дуговой сварки покрытыми  металлическими электродами. Имеют  падающие внешние характеристики.

Тип трансформатора 

Способ регулирования  тока 

Способ передвижения 

ТДЭ-20-01 

Электрический 

Переносной 

ТДМ-30-00 

Механический 

Передвижной 

ТДМ-50-02 

Электромеханический 

Передвижной 
 

Основные параметры  трансформаторов

Тип трансформатора 

Номинальный сварочный  ток, А 

Номинальное рабочее  напряжение, В 

Минимальный сварочный  ток, А 

Минимальное рабочее  напряжение. В 

Номинальный режим  работы, ПН % 

ТДЭ-20-01 

200±10% 

28±10% 

90±10% 

22,8±10% 

Не менее 20 

ТДМ-30-00 

300±10% 

42±10% 

120±10% 

22,4±10% 

60 

ТДМ-30-26 

300±10% 

42±10% 

120±10% 

22,4±10% 

65 

ТДМ-50-02 

500±10% 

60±10% 

250±10% 

24±10% 

60 
 

ПН – перемежающийся режим работы при цикле 5 мин. без отключения первичной обмотки трансформатора от сети во время паузы. 

Габаритные размеры, вес