Бизнес-план инвестиционного проекта. 2. 2

ВВЕДЕНИЕ

 

Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность  его деятельности. Разработка бизнес-плана  позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.

В условиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь  быстро и адекватно реагировать  на изменения, происходящие во внешней  среде и внутри самого предприятия. Это становится возможным, когда  выполняется несколько условий: администрация и инвестор правильно  оценивают реальное финансовое положение  предприятия и его место на рынке; существуют конкретные цели к достижению которых должно стремиться предприятие; при постановке целей предприятия менеджмент активно использует планирование, строго контролируется и выполняется каждый шаг плана для их достижения; администрация предприятия и инвестор понимают суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде и внутри самой фирмы.

Инвестиционная  деятельность  представляет  собой  важную  составную  часть  деятельности  организации,  обеспечивающую  приток  денежных  средств  в  ее  экономику. Поэтому основным замыслом инвестиционного  проекта и разработки бизнес-плана является привлечение финансовых вложений на приобретение организацией современного и высокопроизводительного  подвижного состава с целью оказания качественных перевозочных услуг.

Задача – определить показатели производственной программы по перевозке грузов, произвести расчет эксплуатационных показателей деятельности АТП, определить программу перевозок, производственное планирование, организационный план, финансовый план, и найти себестоимость перевозок АТП.

Целью курсового  проекта будет являться оценка эффективности  вложения денег в данный проект.

 

 

1 Резюме

 

Основным  замыслом инвестиционного проекта  является привлечение финансовых вложений в подвижной состав для  оказания  дополнительных услуг по перевозке грузов.

Суть  инвестиционного проекта – предприятие  ООО “ТрансНеруд” планирует приобрести  9  автомобилей-самосвалов DAEWOO Novus K6DRF (6×4) грузоподъемностью 21,5 т.   Стоимость одного автомобиля составляет 2 900 000 рублей. 

На выбор  данной марки подвижного состава  для вложения инвестиций повлияли многочисленные положительные отзывы  транспортных компаний. Возможности самосвалов DAEWOO Novus K6DRF весьма широки: приспособлены работать в различных климатических условиях, производительны круглый год, функциональны как в городской обстановке, так в сельских и пригородных местностях. В плотном городском потоке способны уверенно маневрировать и поддерживать высокий скоростной режим, запас топлива позволяет осуществлять дальние перевозки.

Пройдя  сравнительные испытания, самосвал DAEWOO Novus K6DRF, показал отличные результаты. Самосвал данной марки не уступил другим ни в скорости, ни в маневренности, даже превзойдя в экономичности и некоторые износостойкости самосвалы, что доказывает производительность и рентабельность использования автомобилей-самосвалов DAEWOO Novus K6DRF в целом.

Автомобили  данной марки являются надежным вложением  капитала, способные в оптимально сжатые сроки принести прибыль.

В начальный  момент времени будет приобретено 5 единиц подвижного состава, к концу  первого года 2 единицы, а через год ещё 2 единицы. В конце четвертого года планируется продажа 2-х автомобилей по рыночной стоимости. В конце пятого года планируется продажа ещё 1-х автомобиля по рыночной стоимости.

Источниками финансирования инвестиционного проекта  будет являться долгосрочный кредит в банке, размером 12 825 тыс. руб. Кредит планируется погасить в течение трех лет. Целью кредита является покупка транспортных средств для оказания дополнительных услуг по перевозки грузов. Гарантией возврата кредита является залог имущества предприятия.

Для повышения  спроса на транспортные услуги  в  течение 2-го года предприятие планирует провести комплекс маркетинговых мероприятий с бюджетом   650 тыс. руб.  Целью данных мероприятий будет являться повышение спроса на перевозочные услуги и увеличение конкурентоспособности, что по составленным прогнозам приведет к увеличению коэффициента выпуска автомобилей на линию с 0,7 до 0,78. Одним из маркетинговых мероприятий будет являться рекламная компания для распространения информации об  услугах и будут использованы следующие средства распространения информации:  газеты, радио и телевидение, наружные экспозиции (щиты, плакаты, вывески), сувениры (календари).

Организационно-правовая форма коммерческой деятельности –  юридическое лицо. Система налогообложения – в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Проект  рассчитан сроком на 5 лет.

Чистая  текущая стоимость проекта за 5 лет составит NPV = 11 970,28 тыс. руб., так как NPV>0 -  то проект является экономически эффективным и его следует принять к внедрению, т.к. отдача капитала превышает вложенный капитал. Рентабельность инвестиций составляет PI =1,88, т.к. PI > 1  данный проект  рекомендуется к внедрению. Период окупаемости проекта по показателю PBP будет через 2,5 года, то есть количество лет, за которые отдача инвестиций станет равной инвестиционным затратам.

Социальный  эффект - в результате реализации проекта, образуются новые рабочие места  со средним и выше среднего доходом, частично  снижается безработица  в микрорайоне города, где располагается предприятие.

Привлекательность данного инвестиционного проекта:

-  удовлетворение  потребностей предприятий, организаций  и населения в автомобильных  грузоперевозках;

- обеспечение  сохранности перевозимых грузов  и своевременной доставки их в пункты назначения;

- большая  грузоподъемность позволяет за  раз перевести весьма большой  объем груза, что при использовании  самосвала DAEWOO  способствует быстрой доставки в предельно сжатые сроки необходимого материала;

- безопасность  движения автомобилей и максимальное  сокращение транспортных расходов  предприятий, организаций и населения.

Следовательно, исходными данными для расчётов в бизнес-плане явились следующие показатели и их значения, приведённые в таблицах.

Таблица 1.1 – Движение активов

 

Наименование  Показателей	Значение показателей в начальный  момент времени, ед.	Значение показателей на конец  года, ед.
		1-го	2-го	3-го	4-го	5-го
Поступление автомобилей	5	2	2	-	-	-
Выбытие автомобилей	-	-	-	-	2	1

Таблица 1.2 – Среднесписочное количество автомобилей за год

 

Наименование Показателей	Обозначение	Значение показателей по годам, ед.
		1	2	3	4	5
Среднесписочное количество автомобилей	Асс	5	7	9	9	7

 

Таблица 1.3 – Технико-эксплуатационные и экономические показатели работы подвижного состава, неизменные по годам расчетного периода     

 

Наименование показателей	Обозначение	3начение
Техническая скорость, км/ч	Vт	37
Коэффициент использования пробега	β	0,78
Коэффициент использования грузоподъёмности автомобиля	γ	0,98
Грузоподъёмность автомобиля, т	qH	21,5
Среднее расстояние перевозки, км	lср	38
Время простоя автомобиля под погрузкой  и  разгрузкой на одну ездку, ч.	tп-р	0,21
Удельные переменные издержки (на один километр общего пробега), руб/км	Скм	6,5
Удельные постоянные издержки (на один автомобиле-час) без учёта амортизации на полное восстановление подвижного состава и затрат на маркетинговую кампанию, но с учётом налогов, относимых на себестоимость, руб/авт-ч.	Са-ч без АО	20
Норматив заработной платы водителя (с отчислениями на социальные нужды) на 1 рубль доходов, руб.	Нзп	0,5
Балансовая стоимость единицы  подвижного состава, тыс. руб.	Сб	2 700
Срок полезного использования  единицы подвижного состава, лет	Тпол	11

 

Таблица 1.4 – Влияние ценовых и неценовых маркетинговых переменных

                      на изменение спроса и технико-эксплуатационные показатели

 

Наименование  Показателей	Обозначение	Значение показателей по годам
		1	2	3	4	5
Темп роста тарифа за перевозку  одной тонны груза, % по отношению к предыдущему году	kт	-	5	5	6	4
Затраты на осуществление агрессивных маркетинговых мероприятий, тыс.руб,	См	0	650	0	0	0
Коэффициент выпуска автомобилей  на линию	αВ	0,77	0,78	0,78	0,77	0,77
Время в наряде, ч	Тн	9	9	9	9	9

 

Таблица 1.5 – Экономическое окружение инвестиционного проекта

 

Наименование показателей	Обозначение	Значение, доля  единицы
Средняя номинальная ставка банковского  процента по депозитным вкладам в  первый год реализации проекта		0,10
Номинальная ставка банковского процента за пользование кредитом по данному проекту		0,19
Темп инфляции в первый год реализации проекта		0,09

Таблица 1.6 – Иные инвестиции и источники финансирования проекта

 

Наименование  Показателей	Значение показателей в начальный момент времени, тыс. руб.	Значение показателей на конец  года, ед.
		1-го	2-го	3-го	4-го	5-го
Иные инвестиции (приобретение нематериальных активов, затраты на лицензирование и т.д.)	-	-	-	-	-	-
Субсидирование проекта за счет средств государственного/ местного бюджета	-	-	-	-	-	-
Дотации из государственного/ местного бюджета для поддержки убыточной текущей деятельности	-	-	-	-	-	-

 

 

2 Описание предприятия и отрасли

 

Предприятие ООО “ТрансНеруд”  является небольшой коммерческой организацией, которая оказывает услуги по доставке инертных материалов. Организация находится в г. Иркутске по адресу: ул. Доржи Банзарова, 6.

На предприятии созданы все  необходимые условия для эксплуатации и ремонта техники и автомобилей.  ООО “ ТрансНеруд ” имеет собственную базу, снабженную  оборудованием для выполнения комплекса всех необходимых профилактических, диагностических и ремонтных работ по обслуживанию имеющейся техники, а также обеспечивает снабжение необходимыми  эксплуатационными, ремонтными материалами и запасными частями. На предприятии регулярно проводятся техническое обслуживание и осмотр автотранспорта, а также контроль безопасности перевозок.

Основными перспективами развития данного  предприятия являются: расширение перечня предоставляемых за счет расширения парка подвижного состава, а так же увеличение числа клиентов за счет различных ценовых стратегий и маркетинговых исследований.

Форма предпринимательской  деятельности предприятия – коллективная (юридическое лицо).

Действующая организационная структура ООО “ТрансНеруд” представлена на рисунке 2.1.

 

       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Рисунок 2.1 – Организационная структура ООО “ТрансНеруд”

 

ООО “ТрансНеруд” применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Специальный налоговый режим в виде единого  налога на вмененный доход  для  отдельных видов деятельности регламентирован  главой 26.3 “Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности” НК РФ, введенной Федеральным законом от 24 июля 2002 года №104-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации”.

Система налогообложения в виде ЕНВД представляет собой специальный налоговый  режим для отдельных видов  деятельности, применяемый организациями и индивидуальными предпринимателями наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения, переход к которому является обязательным в порядке, предусмотренном главой 26.3 НК РФ, и применение которого предусматривает замену уплаты некоторых налогов.

Система налогообложения в виде единого  налога на вмененный доход для  автотранспортных предприятий может  применяться в том случае, если организации для оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, используют не более 20 автомобилей.

 

Таблица 2.2 – Налоги, уплачиваемые предприятием при системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

№	Наименование налога	Объект налогообложения	Ставка налога
1	Единый налог (с вычетом страховых взносов)	Вмененный доход	15 %
2	Налог на доходы физических лиц (с доходов наемных  работников)	Доходы физического лица, полученные как в денежной, так и в натуральной  форме, доходы в виде материальной выгоды, уменьшенные на сумму налоговых  вычетов	13 %
3	Транспортный  налог	Мощность двигателя транспортного  средства (в лошадиных силах).	34,5 руб. за 1 л.с.
4	Страховые взносы	Для организаций – выплаты и  иные вознаграждения, начисляемые в  пользу физических лиц по трудовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.	30%
5	ФСС НС	Начисленный фонд оплаты труда	0,8 %

 

 

 

3 Описание услуг

 

Основной деятельностью компании ТрансНеруд является транспортировка нерудных материалов. Компания поставляет песок и щебень различных фракций на промышленные объекты и стройплощадки города Иркутск и области.

Инертные материалы доставляются самосвалами 10-20 тонн. Реализация инертных материалов производится с карьеров:

1. «Боково», г. Иркутск;
2. «Солдатский», г. Шелехов;
3. «Усть-Балей».

Вся продукция сертифицирована  и соответствует нормам ГОСТ, ТУ, а так же экологическим  требованиям.

Одним из решающих факторов обеспечения  долгосрочной эффективности  и конкурентоспособности предприятия является наличие высокопрофессионального персонала. Квалифицированные  специалисты гарантируют выполнение работ в короткие сроки и с высоким качеством. Управление персоналом должно соответствовать стратегии развития предприятия. Это обосновывается не только реструктуризацией предприятия, но и изменением приоритетов кадровой политики, в частности необходимостью укрепления специалистами финансово-экономического, маркетингового и юридического подразделений.

Важность повышения эффективности  строительной техники вызвана необходимостью значительно сократить затраты  ручного труда в строительстве путем оснащения строительных организаций новыми высокопроизводительными автомобилями и механизмами и улучшения их использования. Одним из главных условий повышения эффективности, сокращения удельных транспортных издержек и конкурентоспособности ООО “Сибспецтранс”  является повышение технического уровня автотранспортных средств, путем изменения структуры парка автомобилей.

Учитывая объем заказа, для транспортировки нерудных материалов подбирают подвижной состав необходимой грузоподъемности.

Конкурентоспособность услуг данного  предприятия достаточно велика, т.к. используется новый подвижной состав со значительной грузоподъемностью, что  позволяет  перевезти большее  количество инертного материала  за одну ездку. Также повышается скорость и безопасность транспортировки груза за счет хорошего технического состояния транспортных средств.

 

 

 

 

 

4 Маркетинг и сбыт услуг

 

Потребителями услуг по перевозке грузов являются строительные организации, а так  же частные лица.

Главным требованием потребителей к оказываемой  услуге является своевременная доставка качественных материалов. Для выполнения этих требований транспортные средства на предприятии поддерживаются в  хорошем техническом состоянии, система управления правильно организована.

Копания ТрансНеруд активно продвигает свои услуги на рынке, используя свой интернет-сайт. Предприятие использует свой фирменный стиль, который выражается в особой раскраске транспорта, а так же использование этих цветов во всех видах размещаемой рекламы и на спецодежде работников предприятия.

Спрос на данный вид услуг в последнее  время стал увеличиваться за счет оживления строительства в городе, по сравнению с кризисными 2009-2010 гг. Но существует достаточно сильная конкуренция среди перевозчиков, как крупных предприятий, так и частных лиц.

ООО “ТрансНеруд”  является транспортной организацией, и в данной сфере конкуренцию ему составляют следующие предприятия города Иркутска: ООО “Карьер”, ОАО “Сосновгео”, ОАО “Иркутский завод нерудных материалов” и др.

У ООО “ТрансНеруд” существуют немалые преимущества перед конкурентами – это новый современный подвижной состав большой грузоподъемности,  гарантия своевременности и безопасности выполнения работ, сохранности груза, невысокие тарифы и т. д.  При оказании своих услуг ООО “ТрансНеруд” заботится и об интересах заказчиков. В настоящее время наиболее важным для потребителей являются качество и цена транспортной работы, исправность техники и выполнение работы в срок.

Для продвижения  услуг по доставке грузов автомобилями-самосвалами  Daewoo на данном предприятии будет применяться следующая ценовая стратегия – “проникновение на рынок”. Маркетинговая цель — захват массового рынка.

В основе построения тарифов на предприятии ООО “ТрансНеруд”  заложены следующие принципы:

- на предприятии устанавливаются  повременные тарифы;

- тарифы рассчитываются для каждой конкретной марки подвижного состава, исходя из условий его эффективного использования и экономически обоснованных затрат на перевозки.

В калькуляцию стоимости услуг  одного машино-часа транспорта ООО  “ТрансНеруд” входят следующие затраты: амортизация, затраты на ТО и ТР (в том числе оплата труда ремонтных рабочих), оплата труда водителей, затраты на топливо, смазочные материалы, накладные расходы.

Тариф за перевозку одной тонны инертного материала в первый год реализации проекта составляет 310 рублей, который основан на себестоимости услуги.

Себестоимость составляет 155 рублей за тонну, воспользовавшись коэффициентом рентабельности, равным 1,7 был определен размер тарифа, необходимый для того, что бы деятельность предприятия не была убыточной.

В последующие  годы реализации проекта тариф будет  увеличиваться в соответствии с  выбранной стратегией, за 5 лет он увеличится с 310 до 376,77 рублей за тонну.

Тариф за перевозку одной тонны груза (с  НДС) в первый год, руб.:

 руб.

Результаты  проведения ценовой политики по годам  представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Характеристика ценовой стратегии

 

Показатели	Обозначение	Значение по годам
		1	2	3	4	5
Наименование ценовой стратегии	-	«проникновение на рынок»
Тариф за 1 авт-час, установленный на первый год реализации проекта, руб.	t	310	-	-	-	-
Темп роста тарифа в соответствии с принятой ценовой стратегией, % по отношению к предыдущему году	kт	-	5	5	6	4
Тариф за  1 авт-час, руб.	tт	310	325,5	341,77	362,28	376,77

 

 

5  Производственный план

 

Работа  подвижного состава оценивается  системой технико-эксплуатационных показателей, характеризующих количество и качество выполненной работы.

В соответствии с исходными данными, используя  справочные и нормативные материалы, определяем технико-эксплуатационные показатели, производственную программу эксплуатации парка, показатели наличия подвижного состава. Все технико-экономические показатели рассчитываем для 5 лет. Для примера рассчитаем показатели для первого года. Расчеты производим для каждого года аналогично.

Годовая выработка на одну среднесписочную  автотонну в тоннах рассчитывается по формуле:

     ,                                                   (5.1)

 

где – количество дней в году, = 365 дн.;

α_В – коэффициент выпуска автомобилей на линию;

Т_Н – время в наряде, ч.;

V_Т – техническая скорость, км/ч.;

β – коэффициент использования пробега;

γ – коэффициент использования грузоподъемности;

l_ег – средняя длина ездки с грузом, км;

t_пр – время простоя под погрузкой-разгрузкой, ч.

 т

Определяем  объем перевозок:

  ,                                                                        (5.2)

 

где W_Q – годовая выработка на одну среднесписочную автотонну, т;

А_СС – среднесписочное количество автомобилей, ед.;

q_Н – номинальная грузоподъемность автомобиля, т.

 т

 

Определим грузооборот:

                                                                                   (5.3)

где l_{ср .}- среднее расстояние перевозки, км.

т-км

                                                     

Определим автомобиле-дни в работе:

 

                                                                     (5.4)

авт-дн.

                                                     

    Определим  автомобиле - часы в работы:

 

                                                                            (5.5)

авт-ч.

                                                

    Общий  пробег автомобилей за год:

                                                                                 (5.6)

   где   lcc – среднесуточный пробег одного автомобиля, км.

       

                                                                             (5.7)

км

км

Технико-эксплуатационные показатели работы подвижного состава  по годам расчетного периода представлены в таблице 5.1.

 

Таблица 5.1 - Технико- эксплуатационные показатели (за 5 лет)

 

Показатели	Обозна-чение	Значение показателей по годам
		1	2	3	4	5
Объем перевозок, т	Q	187130,8	258624,3	332517	328198,6	261983,1
Объём транспортной работы, т-км	Р	6923838,2	9569099	12303128	12143347	9693373
Автомобиле-дни в работе, авт-дн.	АДР	180784,5	249853,45	321240,15	317068,2	253098,3
Автомобиле-часы в работе, ч.	АЧр	12811,5	17706,15	22765,05	22469,4	17936,1
Среднесуточный пробег одного автомобиля, км.	lсс	296	296	296	296	296
Общий пробег автомобилей, км.	Lобщ	415662	574466,2	738599,4	729007,2	581926,8
Годовая выработка на одну среднесписочную  автотонну, т.	WQ	1740,8	1718,4	1718,4	1696,1	1740,8

 

 

 

Определение стоимостной оценки затрат и результатов  работы

 

Доход от перевозочной  деятельности:

                                                             (5.8)

где t_Т – тариф за перевозку одной тонны груза (с НДС), руб

Для первого  года доход составит:

 

тыс.руб.