Бизнес план мини-пекарни

Министерство образования и  науки Российской Федерации

Камышинский технологический институт (филиал)

ФГБОУ ВПО «Волгоградский государственный технический университет

Факультет _____"Экономика и бухгалтерский учет"______________________

Кафедра __________"МиБ"___________________________________________

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе (проекту)

 

по дисциплине           _____Междисциплинарный курсовой проект___________

 

на тему_____Бизнес-план на примере создания мини-пекарни              

                "Сдобушка"___________                                                                        _

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

 

Студент___________Мартыненко Ирина Андреевна_______________________

(фамилия, имя, отчество)

Группа__КМЕН-101(вво)_

 

Руководитель работы (проекта) ________________________      ___Карташов Б.А._

(подпись и дата  подписания)                      (инициалы и фамилия)

 

 

 

Члены комиссии:

   _____________________       ____________________________

(подпись и дата  подписания)                      (инициалы и фамилия)

   _____________________       ____________________________

(подпись и дата  подписания)                      (инициалы и фамилия)

   _____________________       ____________________________

(подпись и дата  подписания)                      (инициалы и фамилия)

 

 

 

 

Нормоконтролер ______________________________      _____________________________

(подпись, дата подписания)                                    (инициалы и фамилия)

 

Камышин 2013 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ	Стр
Резюме	4
Выбор и обоснование проектируемого предприятия и выпускаемой продукции	6
Рынок сбыта и конкуренция	11
Стратегия маркетинга	12
Пан производства	14
Финансовые показатели проекта, расчет себестоимости продукции	17
5.1 Расчет прибыли	18
6. Анализ рисков	22
Заключение	23
Список использованной литературы	26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Резюме

Как известно, хлеб - всему  голова, необходимый и полезный продукт,употребляемый  каждым человеком изо дня в день. Хлеб постоянно пользуетсяспросом , и его производство является очень выгодным делом во все времена.

Хлеб употребляется  в пищу ежедневно, поэтому очень  важно, что он былне только вкусным , но и полезным. Кому-то может показаться, что хлеб он иесть хлеб, трудно что-то придумать оригинальное. Но как объяснит тот факт,что один вид хлеба пользуется повышенным спросом , а другой нет?

Мини -пекарня "Сдобшка" является производственной и предполагает выпуск батонов “Особый”. Стадия развития фирмы – начальная. Главной целью фирмы является удовлетворение потребности жителей Камышинского района в хлебе высокого качества. Для этой цели фирма закупила мини-пекарню для изготовления батонов, которая включает в себя полную технологическую линию производства. Применение только высококачественного сырья и применение современной технологии обеспечивает получение высококачественного и конкурентоспособного хлебного изделия. Невысокая цена хлебного изделия при неоспоримых отличных вкусовых качествах, безусловно будет пользоваться спросом у людей со средним достатком.

Производство предполагается разместить на хлебокомбинате фирмы ОАО "Камышинский хлебокомбинат"

Описание продукции.

Продуктом фирмы Мини -пекарня "Сдобшка" является батон “Особый”. Данный батон представляет из себя хлебное изделие удлиненной формы длиной 50 сми шириной 10 см. Масса готового батона составляет 450 грамм. На верхней части батона нанесены поперечные полосы. Батон “Особый” изготовляется в пекарне и сразу поступает в продажу, поэтому батон предстает для покупателей всегда свежим и горячим. Стоит, конечно же, отметить несомненные вкусовые качества батона. Отличные потребительские свойства батона обеспечивают современная технология производства и качественное сырье, используемые для производства. Особые вкусовые качества батону придает пищевая добавка улучшитель “Экстра”. Для производства батона “Особый” используются следующие компоненты: мука пшеничная высшего сорта, дрожжи прессованные, соль, сахар, маргарин и выше упомянутый улучшитель “Экстра”.

Кроме отличных вкусовых качеств батона, можно отметить его  полезность,заключающаяся в содержании полезных минералов и витаминов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Выбор и обоснование проектируемого предприятия и выпускаемой продукции

Моим проектом предусматривается организация предприятия "Мини-пекарня Сдобушка" по производству хлеба.

Хочу назвать некоторые  причины, которые повлияли на этот выбор  именно этого проекта:

Во-первых, налаживание  данного вида производства не требует  высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится за несколько дней, что позволяет легко решать проблему с наймом рабочей силы. Кроме того монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период времени (до 1 месяца в зависимости от поставщика оборудования). Причем, как правило, фирма поставляющая оборудование производит, помимо монтажа оборудования, его полную настройку и обучение персонала.

Во-вторых, продукция  мини-пекарни пользуется большим  спросом. В условиях, когда крупные  хлебокомбинаты с трудом справляются  с потребностями населения, мини-пекарни все с большим успехом завоевывают долю рынка в этой области, дело в том, что крупные хлебокомбинаты трудно поддаются реконструкции и с большим трудом могут реагировать на изменения в спросе на хлебобулочные изделия. Это приводит к тому, что некоторые булочные вынуждены налаживать новые связи с мини-пекарнями. Для крупных предприятий дело осложняется еще и тем, что они не могут обслуживать мелкие булочные, потому что, как правило, комбинаты развозят хлеб своим транспортом, и они стараются найти наиболее крупных заказчиков продукции. Таким образом, мелкие булочные остаются вне сферы их внимания, в то время как мини-пекарни преимущественно стараются поставлять хлеб в близлежащие магазины, и для них не очень важен объем поставок. Задача мини-пекарни в этом вопросе заключается в том, чтобы обеспечить сбыт всей произведенной продукции.

 

Еще одна особенность  мини-пекарен в том, что поскольку  все магазины находятся близко от пекарни, хлеб, как правило, поступает  в них почти сразу после выпечки, что способствует его хорошей реализации.

Предприятие включает в себя:

• административное здание 50м2,
• производственный цех 100 м2,
• склад 50м2.

Здание под  организацию производства куплено, произведен ремонт офисных помещений.

Приобретена мини-пекарня стоимостью 2 800 тыс. руб.

В комплект оборудования входят следующие агрегаты:

• тестомесильная машина;
• подъемник с опрокидывателем дежи;
• 4 дежи для замешивания теста объемом 50 л;
• делитель теста;
• закаточная машина;
• 4 расстоечных шкафа;
• 4 ротационных печи для выпечки хлеба;
• 8 тележек для постановки теста в печи и расстоечные шкафы
• необходимое количество поддонов
• мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста.

Купленного комплекта  оборудования будет достаточно, чтобы начать производство продукции.

Кроме оборудования для производства хлебобулочных  изделий, которые относятся к  пищевым продуктам, необходимо получение  сертификата качества и разрешения на производственную деятельность. Для  получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изготовить образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города.

Однако процедуру  подтверждения сертификата необходимо повторять.

Штат предприятия  состоит из высококвалифицированных  сотрудников, от работы которых зависит качество выпускаемой продукции и финансовый результат работы предприятия. Управление и бухгалтерский учет осуществляют члены семьи, которые так же являются сотрудниками предприятия и имеют необходимую квалификацию, остальные сотрудники – наемные.

Штат сотрудников  состоит из тринадцати человек, в  том числе:

• руководитель – 1 человек (Мартыненко И.А.)
• специалисты - 2 человека(Мартыненко Е.П., Мартыненко С.С.)
• служащие - 2 человека
• основные рабочие - 4 человека
• вспомогательные рабочие - 4 человека.

Заработная плата  сотрудникам начисляется в соответствии с единым тарифно-квалификационным справочником.

Мини-пекарня  планирует выпускать три вида хлеба:

• Хлеб ржаной "Дарницкий";
• Хлеб ржаной "Столичный";
• Батон в/с "Особый".

Объем выпускаемой продукции в год составит 2 304 000 штук, или 1440 тн.

Пищевые характеристики выпускаемой продукции приведены  в таблице 1:

Таблица 1 — Характеристика выпускаемой продукции

Хлеб	Вкусовые  качества в баллах (1-5)	Срок  хранения, дней	Энергетическая  ценность хлеба на 100 гр, ккал	Полезность (витамины)⃰ на 100 гр, мг
«Столичный»	4	1-2	170	0,96
«Дарницкий»	3	2	160	0,85
«Особый»	5	3	285	2,21

 

Состав выпускаемой  продукции приведен в таблице 2.

Таблица 2 — Состав продукции

Хлеб
«Столичный» 0,8 кг	«Дарницкий» 0,8 кг	«Особый» 0,45 кг
Мука ржаная в/с	Мука ржаная 1с	Мука пшеничная  в/с
Соль	Соль	Соль
Дрожжи	Дрожжи	Дрожжи
		Сахар
		Маргарин
		Улучшитель «Экстра»

Планируемая мощность мини-пекарни позволит обеспечить гарантированный  сбыт продукции и низкий уровень транспортных расходов, т.к. торговые точки расположены практически рядом с пекарней.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Рынок сбыта и конкуренция

При исследовании рынка г. Камышина было отмечено, что  при большом ассортименте хлебобулочной  продукции нечасто можно встретить вкусный ржаной хлеб. Я думаю, что население нашего города будет с удовольствием покупать новые виды хлеба, отличающиеся прекрасными вкусовыми качествами и умеренной ценой, что позволит жителям с различным материальным достатком приобретать наш хлеб.

Близкое расположение нашей пекарни к торговым точкам позволит населению района покупать свежий горячий хлеб, что так же играет немаловажную роль в конкурентоспособности  продукта.

В производстве используются только натуральные продукты высокого качества, используется оригинальная рецептура и современные технологии производства, что обеспечивает получение высококачественного и конкурентоспособного хлебного изделия. Невысокая цена хлебного изделия при неоспоримых отличных вкусовых качествах, безусловно, будет пользоваться спросом у людей с различным достатком.

В нашем жилом  районе хлебную продукцию поставляют в основном ОАО «Камышинский хлебокомбинат», ООО «ПАМУККАЛЭ», ООО «КОНДИТЕРСКОЕ  ПРОИЗВОДСТВО».

Ассортимент выпускаемой  нашей пекарней продукции отличается от продукции вышеуказанных предприятий, что позволяет обеспечить сбыт на рынке в нашем районе и со временем завоевать рынки других районов города.

 

 

3. Стратегия маркетинга

Прежде чем  начать работу по организации мини-пекарни, я провела работу по исследованию рынка. Необходимо было выяснить, в какой вид деятельности можно вложить средства, чтобы продукция пользовалась спросом и была высокая окупаемость. При любой экономической ситуации людям необходимо питаться, а основным продуктом является хлеб. Это и навело меня на мысль организовать пекарню. Далее я проверила ассортимент хлебной продукции, выпускаемой в Камышине. Оказалось, что наши жители не имеют возможности покупать очень вкусные недорогие виды хлеба, выпекаемые в других областях.

Изучив рынок сбыта, я провела опрос населения района, как потенциальных покупателей нашей продукции. Выяснилось, что 70 человек из 100 опрошенных, с удовольствием готовы покупать новые сорта хлеба.

Цена на новую  продукцию будет установлена  рыночная, но доступная разным слоям населения.

В целях рекламы  будут проводиться акции по тестированию нашей продукции в торговых точках района, также будет организована реклама нашей продукции с  помощь изготовления рекламных проспектов и распространения их среди населения.

Работа с заказчиками будет организована на договорной основе, постоянным покупателям на крупные заявки будут предоставляться скидки.

Но также необходимо постоянно контролировать ситуацию на рынке сбыта продукции, отслеживать  цены и ассортимент у конкурентов. Нужно вести поиск поставщиков более дешевого сырья для изготовления продукции, чтобы снизить себестоимость и ускорить окупаемость производства.

Реализация рекламы.

• Рекламные объявления в журналах и газетах.
• Теле- и радиореклама.
• Оформление витрины.

Все это должно сформировать положительное общественное мнение о нашей продукции и способствовать продвижению нашей продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. План производства

Цена на продукцию  установлена в соответствии со среднерыночными  ценами.

Таблица 3 - Годовой  выпуск продукции

Хлеб	Объем выпуска в год штук/тн	Цена  в рублях за 1 шт	Товарная  продукция тыс.руб	Вес одного изделия кг
«Столичный»	576000/460,8	14,50	8 352	0,8
«Дарницкий»	576000/460,8	14,00	8 064	0,8
«Особый»	1152000/518,4	18,00	20 736	0,45
ИТОГО	1440 тн		37 152

В стоимость  строительных работ включены затраты  на покупку здания и проведение капитального ремонта.

Таблица 4 - Стоимость  строительных работ

Наименование  объекта	Строительный  объем в м2	Стоимость 1 м2	Сумма тыс.руб
Административное  здание	50	50 000	2 500 тыс.руб
Производственное  здание	100	25 000	2 500 тыс.руб
Склад	50	40 000	2 000 тыс.руб
ИТОГО:			7 000 тыс.руб

 

Таблица 5 - Стоимость оборудования

Наименование оборудования	Количество  шт	Цена руб.	Стоимость тыс. руб.
Мини-пекарня в  комплекте	1	2 800 000	2 800 тыс. руб

 

Таблица 6 - Стоимость  Основных производственных фондов

Наименование	Капитальные затраты  руб.	Коэф. пересчета  в Основные фонды	Балансовая  стоимость в руб.
Строительные работы	7 000 000	0,97	6 790 000
Оборудование	2 800 000	0,97	2 716 000
ИТОГО:			9 506 000

 

Расчет численности  основных рабочих производится по нормам обслуживания. Данные расчета представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Численность  основных рабочих

Наименование оборудования, участка	Количество	Плановый фонд времени работы оборудования, ч.	Плановый фонд времени рабочего, ч	Количество рабочих
Мини-пекарня в комплекте	1	4800	3200	4
ИТОГО:				4

 

Расчет численности  вспомогательных рабочих, обслуживающего и управляющего персонала проводится укрупнено на основе типовых штатных расписаний для заводов вторичного сырья. Результаты расчета сведены в таблицу 8.

Таблица 8 - Численность всего персонала

Наименование  персонала	Количество  человек
Специалисты	2
Служащие	2
Руководители	1
Основные рабочие	4
Вспомогательные рабочие	4
ИТОГО:	13

 

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 9. Данные  по заработной плате отдельных  категорий персонала взяты в  статистическом управлении г. Камышина.

Таблица 9 - Заработная плата  работников фирмы

Наименование  персонала	Кол-во человек	Средняя з/пл., руб.	Фонд заработной платы, руб
Основные рабочие	4	9 000	36 000
Специалисты	2	11 000	22 000
Служащие	2	10 000	20 000
Руководители	1	20 000	20 000
Вспомогательные рабочие	4	8 000	32 000
ИТОГО:	13	10 000	130 000

Расчет стоимости сырья и основных материалов представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Стоимость  сырья и основных материалов

Наименование	Ед. изм.	Кол-во кг	Цена за еденицу	Сумма , руб.
Мука пшеничная в/с	0,76/кг	388 800	11	4 276 800
Мука ржаная в/с	0,8/кг	368 640	10	3 686 400
Мука ржаная 1с	0,8/кг	368 640	9	3 317 760
Соль	0,02	28 800	6	172 800
Сахар	0,02	10 368	16	165 888
Маргарин	0,009	4 666	30	139 980
Дрожжи пресс	0,03	43 200	8	345 600
Улучшитель "Экстра"	0,005	2 592	38	98 492
ИТОГО:				12 203 720

 

Таблица 11- Стоимость вспомогательных материалов

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена за единицу	Сумма, руб
Пленка упаковочная	кг	500	100	50 000
Этикетка	шт	1 500 000	0,3	450 000
ИТОГО:				500 000

 

Расчет стоимости энергоресурсов представлен в таблице 12.

Таблица 12 - Стоимость энергоресурсов

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Мощность	Цена за ед., руб	Сумма, руб
Двигатель печи	кВт	4	9 000	3,75	120 000
Двигатель тестомеса	кВт	2	9 000	3,75	67 500
ИТОГО:					187 500

 

 

 

 

 

 

 

5. Финансовые  показатели проекта, расчет себестоимости продукции

Таблица 13- Общепроизводственные расходы

№ пп	Наименование  затрат	Сумма, руб.
1	Амортизация производственных строений (производственный цех, склад) 10,7%	749 000
2	Эксплуатационные расходы  на производственные строения 1%	70 000
3	Расход на ремонт производственных строений 2%	140 000
4	Амортизация оборудования 11%	308 000
5	Эксплуатационные расходы  на оборудование 3%	84 000
6	Расходы на ремонт оборудования 3%	84 000
7	Заработная плата персонала (за год)	744 000
8	Отчисления на социальные нужды 25% от п.7	186 000
9	Прочие расходы 1% от Fосн	70 000
ИТОГО:		2 435 000

 

Общехозяйственные расходы - 30% от заработной платы основных рабочих - 129 600 руб.

Расчет полной себестоимости  представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Полная себестоимость 

№ пп	Наименование затрат	Сумма , руб.
1	Сырье и основные материалы	12 203 720
2	Вспомогательные материалы	500 000
3	Энергозатраты и технологические  нужды	187 500
4	Заработная плата основных и вспомогательных производственных рабочих	816 000
5	Отчисления на соц. нужды 25% от п.4	204 000
6	Общепроизводственные  расходы	2 435 000
7	Общехозяйственные расходы	129 600
8	Производственная себестоимость (п.1-п.7)	16 475 820
9	Внепроизводственные расходы 3% от п.8	494 275
10	Полная себестоимость	16 970 095

 

 

5.1 Расчет прибыли

1.Валовая прибыль:

П_вал = Пр + Д_вн,                                             (1)

где: П_вал - валовая прибыль;

Пр - прибыль от реализации основной продукции;

Д_вн - доход от внереализационных операций.

1. Прибыль от реализации продукции:

П_р = Р_п – С_пр                                                 (2)

где:  П_р – валовая прибыль;

Р_п – стоимость реализованной продукции;

С_пр – себестоимость продукции.

П_р = 37152000-16970095=20181905 (руб.)

Значит: П_вал = Пр + 0 = 20181905(руб.)

Расчет налогообложения.

С 01.01.2003 г. вступила в силу новая глава 26.2 НК «Упрощенная система налогообложения». В соответствии с этим законом ИП будут платить следующие налоги:

• 6 % от валового дохода или 15% от разницы между валовым доходом и расходами. Выбираем объектом налогообложения валовой доход.