Бизнес-план мини-пекарни. 2
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления»
Межотраслевой региональный институт подготовки кадров при ВСГУТУ
Кафедра «Менеджмент, маркетинг и коммерция»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Планирование и прогнозирование
на тему: «Бизнес-план мини-пекарни»
выполнила: Жданова М.Г.
студентка 2012года набора, з/о
специальности: «Маркетинг»
Проверил: ГомбоеваЖ.Д.
Улан-Удэ, 2014 г.
СОДЕРЖАНИЕ
- Резюме………………………………………………………………
……...1 - Описание предприятия…………………………………………………
...6 - Описание продукции…………………………….………………….…
…..7 - Физическое описание продукции………………….………….…...7
- Возможности использования продукции и степень
готовности ее выхода на рынок …………………………...….…...7
- Анализ рынка и маркетинговая стратегия………………………….…....9
- Анализ рынка……………...………………………………….…….
.9 - Мотивы и ценности потребителя…………………………………11
- Маркетинговая стратегия…………………………….……………12
- Производственный план……………………………………………….....15
- Необходимое оборудование и его производственная
мощность……...……………………………………………
- Расчет необходимой площади помещений для
организации производства……………
- Необходимое сырье и материалы, условия их поставки…….….20
- Технологический процесс…………………………………………21
- График выполнения работ………………….…………………………….22
- Календарный план…………………………………………………22
- Общая смета расходов по реализации проекта…………………..23
- Управление и организация ………………………………………………23
- Организационная схема предприятия ….…………………….…..23
- Общее штатное расписание……………………………………….24
- Финансовый план…………………………………………………………24
- Структура распределения денежных средств…………….……...24
- Планируемые финансовые показатели на 2014-2015 год …......26
- Оценка рисков…………………………………………………………….
27
9.1 Качественный анализ рисков проекта………………………………27
9.2. Количественный анализ рисков проекта…………………..…...…..28
9.3. Степень влияния увеличения сырьевой стоимости
и повышения отпускной цены………………………………………..…29
9.4.Степень влияния
Заключение……………………………………………………
Приложение……………………………………………………
- РЕЗЮМЕ
Данный бизнес-план предполагает организацию мини-пекарни в г.Улан-Удэ.
Мини-пекарня будет специализироваться на выпуске булочных изделий. Ассортимент будут составлять следующие изделия:
Сдобные булочки (8 видов)
Кексы
Творожники
Причины выбора данного проекта:
Во-первых, налаживание данного вида производства не требует высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится достаточно быстро, что позволяет легко решать проблему с наймом рабочей силы. Кроме того монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период времени (до 1 месяца в зависимости от поставщика оборудования). Причем, как правило, фирма поставляющая оборудование производит, помимо монтажа оборудования, его полную настройку и обучение персонала.
Во-вторых, продукция мини-пекарни пользуется большим спросом, в условиях, когда крупные хлебокомбинаты с трудом справляются с потребностями населения, а также предпочитают реализовывать свою продукцию в своих фирменных торговых точках, так как в последние годы многие крупные супермаркеты города Улан-Удэ стали изготавливать хлебобулочную продукцию на собственных производствах. Следует также учитывать, что крупные производители, каким в городе Улан-удэ является ОАО “БурятХлебПром” трудно поддаются реконструкции и с большим трудом могут реагировать на изменения в спросе на хлебобулочные изделия. Для больших предприятий дело осложняется еще и тем, что они не могут обслуживать мелкие булочные, потому что, как правило, хлебокомбинаты развозят хлеб своим транспортом, и они стараются найти наиболее крупных заказчиков продукции. Таким образом, мелкие торговые точки, особенно в отдаленных районах города остаются вне сферы их внимания. Все это позволяет мини-пекарням с успехом завоевывать долю рынка в этой области, так как мини-пекарни преимущественно стараются поставлять хлебобулочную продукцию в близлежащие магазины, и для них не очень важен объем поставок. Задача мини-пекарни в этом вопросе заключается в том, чтобы обеспечить сбыт всей произведенной продукции.
Еще одна особенность мини-пекарен в том, что поскольку все магазины находятся близко от пекарни, хлебобулочные изделия, как правило, поступают в них почти сразу после выпечки, что способствует их хорошей реализации.
Кроме того, в силу небольших объемов производства, у мини-пекарни не очень много магазинов, в которые она поставляет продукцию. Это позволяет постоянно изучать спрос на свою продукцию, производя опрос работников магазинов. В результате таких опросов делается предпочтение тем или иным видам хлебобулочных изделий, что опять же увеличивает привлекательность мини-пекарни с точки зрения магазинов.
Еще одной важной причиной сделанного выбора в пользу создания мини-пекарни, стало то, что сырье для выпечки хлебобулочных изделий всегда легко можно приобрести в городе Улан-Удэ.
Другой не менее важной причиной, является то, что хлеб является товаром, который необходим населению города ежедневно.
Еще одной очень важной причиной является тот факт, что хлебобулочные изделия - это товар с очень высоким коэффициентом оборачиваемости средств. В силу своих физических характеристик, хлебобулочные изделия должны быть реализованы в течение 24 часов с момента выпечки. По этой причине срок реализации, т.е. промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.
Есть еще одна положительная особенность в работе пекарни. Вся произведенная продукция реализовывается через розничную торговую сеть. По действующему законодательству, юридические лица могут производить взаимные расчеты в наличной форме, если сумма не превышает 2 млн.руб. Таким образом, мы можем легко регулировать сумму наличных денег в кассе пекарни, которые будут расходоваться на приобретение оборотных средств, посуды и другого мелкого инструмента для производства, а также для выдачи заработной платы работникам. Такая организация работы поможет избежать ненужных операций, таких как снятие наличных денег с расчетного счета фирмы и внесение остатка кассы на расчетный счет, которые требуют дополнительной оплаты в размере, установленном банком.
Капитальные вложения составят 1 196 283 рублей, окупаемость проекта - 9 месяцев.
- ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Идея заключается в открытии в г. Улан-Удэ (численность населения 420 тыс. чел) мини-пекарни, специализирующейся на выпечке хлебобулочных изделий.
В настоящее время в городе действует один крупный хлебозавод
«БурятХлебПром» и различные мини пекарни, все специализируются на выпуске хлебной продукции (хлеб).
В связи с этим, открываемая мини пекарня будет специализироваться на выпуске булочных изделий (100% ассортимент). Основное конкурентное преимущество - реализация только свежей выпечки.
Организационно-правовая форма ведения деятельности: «индивидуальный предприниматель».
Предполагается реализовывать продукцию пекарни в пос. Новая Комушка, пос. Радужный, мкр. Светлый, пос. Зверосовхоз, пос.Горький. На данный момент ни в одном из этих населенных пунктах нет крупных торговых точек и фирменных киосков других производителей хлебобулочной продукции. Ассортимент хлебобулочных изделий реализуемых в торговых точках этих поселков очень скудный и достаточно низкого качества.
Основными преимуществами нашей продукции будет являться их оригинальная рецептура, свежесть, привлекательный внешний вид, фирменная упаковка.
- ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
- ФИЗИЧЕСКОЕ ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
Цель предприятия производить булочные изделия из высокосортной муки, отличающиеся:
хорошим вкусом;
высокой калорийностью;
легкостью усвоения;
реализацией в фасовочном виде;
привлекательным внешним видом
Для улучшения вкуса и аромата будут добавляются ароматические вещества и пряности (творог, изюм, сухофрукты, ванилин, корица, мята, тмин и т.д).
- ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОДУКЦИИ И СТЕПЕНЬ ГОТОВНОСТИ ЕЕ ВЫХОДА НА РЫНОК
На сегодняшний день рынок хлебобулочных изделий России еще не установился в виду переоценки ценностей и общего тренда экологичной и здоровой пиши. Традиционные сорта хлеба и булочной продукции за последние десять лет существенно уступили место заимствованным на Западе рецептурам: круассаны, багеты, крутоны, чиабаты, злаковые хлебцы и многое другое. Привычный формовой хлеб, столичный батон, ржаной и дарницкий, московский, отрубной и бородинский, равно как и иные сорта, выпускаемые муниципальными хлебозаводами, потеряли свои топовые позиции, и сейчас распределение внимания потребителя приходится в равных долях на традиционные предложения и заимствованные (52% к 48%):
Динамика роста потребления сортов хлеба
т.е., если еще в 1970 году западные веяния мало влияли на выбор покупателя, предпочитавших продукцию советского производства, то уже с 1990х годов наблюдается рост влияния западных технологий и появившейся коммерческой конкуренции, которая позволила существенно расширить ассортиментный ряд хлебобулочных изделий. К 2000-ным традиционные сорта хлеба потеряли больше половины рынка. Во многом это обусловлено переходом постсоветских производств в частные руки, которые подхватили тенденцию и стали выпускать модную и востребованную продукцию.
1970 |
1995 |
2000 |
2010 |
2013 | |
Традиционные сорта |
89% |
75% |
41% |
49% |
52% |
Заимствованные |
11% |
25% |
59% |
51% |
48% |
К 2013 году динамика роста снизилась, потребитель стал терять интерес к чужеродным рецептурам. К тому же государственная политика по поддержке национальных ценностей также повлияла на становление относительного равновесия: сейчас наблюдается равноправие ассортиментного выбора между традицией (привычные сорта) и заимствованием. Что касается булочной группы, то тенденции тут аналогичны.
Основной тренд рынка хлебной и булочной продукции в текущем периоде – здоровое питание, свежесть, натуральность. Большую популярность получили собственные пекарни при супер-маркетах, где отлично работает аромомаркетинг: запах свежей выпечки обеспечивает высокие продажи. Традиционные заводские булочные пользуются популярностью у более старшего поколения в силу привычного образа действий и ассортимента.
По данным ИАЦ «Информкондитер»,
наиболее часто булочную продукцию россияне
покупают в специализированных точках
(фирменные магазины пекарен, булочные)
и в качестве сопутствующих товаров в
супермаркетах.
- АНАЛИЗ РЫНКА И МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ
- АНАЛИЗ РЫНКА
На рынке хлебобулочных изделий Улан-Удэ представлены местные и товары из других регионов. Самый крупный производитель в нашем городе «БурятХлебПром» занимает около 35% рынка и производит в день около 33-34 тонн хлебобулочных изделий. Остальную часть рынка делят между собой мелкие пекарни и собственные производства при крупных торговых сетях, таких как «Титан» и «Абсолют». Основные поставщики из других регионов – это Ангарск («Каравай») и другие производители из Иркутской области.
Если рассматривать структуру производства, то основная масса хлебобулочных изделий приходится на заводы:
Структура производства хлебобулочных
изделий
Около 75% всего традиционного производства хлеба занимает «социальный» продукт. Закономерной сегментацией хлебобулочных изделий у крупных производителей является ранжирование по категориям:
Ядро производства (до 80%) хлеб – традиционный ассортимент насчитывает до 25 позиций;
Второстепенное производство: багеты и батоны – около 5 наименований;
Дополнительное производство: нетрадиционные и заимствованные сорта хлеба, лаваши, хлебцы и т.д. – до 10 позиций;
булочные изделия и сдоба – около 25 наименований.
Несмотря на плотную конкуренцию в отрасли, остается незаполненной ниша булочной и сдобной продукции, которая появилась благодаря перераспределению зон влияния между производителями:
крупные заводы ориентированы на производство хлеба и не уделяют должного внимания булочному ассортименту. Они не имеют достаточно широкой сети реализации булок. Это связано с высокими логистическими затратами и конкуренцией с супермаркетами, которым выгоднее реализовывать собственную выпечку;
пекарни в супермаркетах, в свою очередь, не могут конкурировать во всех покупательских сегментах, и реализуют булочные изделия как второстепенные спонтанные покупки. Т.е. они не пускают продукцию заводов (в полном объеме), но и не удовлетворяют спрос своими объемами.
За счет этого основная конкурентная борьба в производстве и реализации булочного ассортимента происходит среди частных пекарен. Основные инструменты успешной конкуренции в такой среде – понимание ценностей покупателя и грамотная система сбыта.
- МОТИВЫ И ЦЕННОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЯ
По результатам анализа, проведенного Институтом Аграрного Маркетинга, основные критерии выбора при покупке хлебобулочных изделий (по убыванию):
свежесть;
внешний вид;
цена;
упаковка;
производитель.
Выбор места покупки булочных изделий и сдобы происходит по принципу единовременности ( все продукты в одном месте) или попутности: близость к месту потребления – дому, работе, учебному заведению.
В городах свыше 100 тыс. человек населения уже действуют форматы, имеющие собственные мини-пекарни. Это усилило влияние ритейлеров на структуру рынка, поскольку такое частное производство розничных выдерживает основные требования свежести и низких цен. Но в числе наиболее успешных форматов продвижения булочных изделий специалисты называют районные гастрономы, дискаунтеры и супермаркеты.
Но стоит учитывать, что продукция мини-пекарен не вытеснит продукцию крупных производителей, поскольку последние предлагают «социальный» ассортимент традиционных изделий. Конкуренция может происходить в формате сегментированного подхода ( детская серия, женская низкокалорийная, экологичная, насыщенная полезными элементами и т.д.).
- МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ
Предложенный бизнес-план мини-пекарни содержит несколько основных положений, которые уже могут служить исходными точками для формирования маркетинговой стратегии.
Согласно исходным данным предложенного бизнес-плана мы видим:
Продукция, планируемая к реализации – исключительно булочная группа.
Маркетинговая характеристика продукции:
не является предметом первой необходимости;
относится к приобретениям группы удовольствий;
имеет сглаженный сезонный характер (повышение продаж в чайно-кофейный период, т.е. осень-зима);
целевой конечный сегмент: пенсионеры, сотрудники предприятий, родители детей 1-10 лет;
Реализация продукции планируется через посредников – небольшие розничные магазины.
Маркетинговая характеристика выбранных каналов сбыта:
как правило, такие магазины имеют небольшой, но стабильный поток покупателей;
покупатели являются постоянными (высокий процент повторных продаж одним и тем же лицам) и им свойственен консерватизм в покупках;
акции и дегустации в таких магазинах не проводятся, основной промоутерский момент – рекомендация продавца.
Все это формируется в маркетинговую и одновременно – стратегическую задачу: создать программу лояльности, ориентированную на конечного потребителя продукции, при условии отсутствия прямой коммуникации. Поэтому создание программы лояльности будет происходить по схеме работы производителей с потребителями.
Для создания устойчивого объема продаж и удержание приверженности покупателей, мини-пекарня может опираться на следующие мероприятия:
организация партнерской дисконтной программы с производителями или реализаторами продукции чайно-кофейной группы;
создание игровой схемы сбора картинок-магнитов, ориентированной на детей;
создание социального предложения для пенсионеров;
организации накопительных/поощрительных систем, работающих от количества покупок.
Рассмотрим эти мероприятия детальнее.
Учитывая устойчивую привычку потребления булочной продукции вместе с горячими напитками, партнерская программа с производителями или реализаторами чая и кофе помогут удержать выбор потребителя при прочих равных условиях качества, свежести и вкусовых характеристиках продукции. Организовать эту программу можно даже в рамках каждого магазина, где продаются булочки и кексы нашей пекарни. Выглядеть для потребителя это должно так: при покупке свежей выпечки, предоставляется скидка на чай/кофе (или наоборот). Цепная продажа будет способствовать взаимообратной поддержке.
Большой пласт потребителей булочной продукции состоит из пенсионеров, который в силу привычки отдают предпочтение в выборе сладкого именно выпечке. Для того чтобы удерживать этот сегмент, характеризующийся низкими доходами, необходимо предлагать комфортную для него стоимость. Поэтому скидка от производителя на весь ассортимент при предъявлении пенсионного/инвалидного и т.д. удостоверения поможет не просто сохранять объемы продаж за счет лояльных покупателей, но и повышать их, привлекая все новых потребителей. Тут на производителя сработает сарафанное радио.
Отдельного внимания требуют дети, которым к завтракам и полдникам родители покупают свежую выпечку. Ребенок является сильным стимулом покупки, но он не умеет идентифицировать продукцию по вкусовым или иным качественным характеристикам. Для него большое значение имеет дополнительный игровой момент. Для того чтобы удерживать лояльность маленьких потребителей, стоит ту часть ассортимента, которую можно определить как детскую (творожники, сдоба, кексы) сопроводить яркой упаковкой (бумажные пакеты) и игровой деталью (часть магнитного пазла, коллекционная игрушка, часть конструктора и т.д.).
На этой же схеме основывается организация накопительных/поощрительных систем, работающих от количества покупок: каждая булка может сопровождаться идентификационным предметом, собрав необходимое количество которых можно обменять их не бесплатную поощрительную продукцию или подарок от производителя.
Чтобы на постоянном уровне удерживать корпоративный сегмент (сотрудники предприятий, приобретающие сдобу на обед), стоит рассмотреть увеличение каналов сбыта за счет мелкооптовой реализации продукции на предприятиях (по предварительным заявкам накануне).
Но для эффективной реализации маркетинговой стратегии стоит помнить, что проводиться она будет руками продавцов тех розничных точек, которые выбраны в качестве сбытовых каналов, поэтому дополнительная мотивация сотрудников этих небольших магазинов будет способствовать неукоснительному соблюдению всех задуманных схем удержания клиентов. Так, премирование торгового персонала каждой точки от количества месячных продаж (по принципу увеличения: чем больше продаж, тем выше процент премии) заставит продавцов давать ту самую авторитетную рекомендацию продукции пекарни, которая будет являться весомым промо-инструментом воздействия на постоянных покупателей магазина.
- ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
- НЕОБХОДИМОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ЕГО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ МОЩНОСТЬ
Для организации бизнеса требуется следующий комплект оборудования для пекарни:
Изображение |
Наименование |
Кол-во |
Цена |
Комментарий |
|
Печь пекарская СПЭ 500. Вместимость: 6; противни 700х460 мм. Производительность за 1 выпечку: :хлеб формовой (форма Л7) — 72 шт, батон (7 шт, на противне) — 42 шт.. Внутренние размеры пекарной камеры: 965х760х250 мм. Габаритные размеры: 1160х1050х1625 мм. Мощность: 19,2 кВт. Напряжение: 380 В. Вес: 370 кг |
1 |
34 794 руб. |
Печь пекарская - основное оборудование, предназначена для выпечки различной хлебобулочной продукции. Электрические тэны создают в пекарной камере равномерное тепловое поле, за счет чего достигается высокое качество готового продукта. |
|
Шкаф расстойный ШРЭ 2.1. Вместимость по хлебным формам
Л7: 144 шт. |
1 |
19 760 руб. |
Перед выпечкой заготовки из теста помещаются в расстойнный шкаф, в котором мучное изделия «доходит» до нужной формы и кондиции. |
|
Мукопросеиватель ПВГ-600М. Производительность: 600 кг/ч. |
1 |
21 708 руб. |
Применяется для очистки муки от примесей и удаления посторонних элементов , а так же для просеивания и рыхления муки |
|
Тестомес МТМ-65МНА.
Объем дежи: 60 л. |
1 |
51 110 руб. |
Применяется при замесе различного теста (дрожжевого, крутого). |
|
Лист подовый для ХПЭ 700х460. Габаритные размеры: 700х460 мм. |
20 |
584 руб. |
Заготовки из теста равномерно выкладываются на подовый лист, после чего он загружается в пекарную печь. |
|
Зонт вытяжной 10x8. Габаритные размеры: 1000х800х450 мм |
1 |
7 695 руб. |
Применяется для очитки воздуха в цехе от масла, пара, запаха выделяемых при выпекание хлебобулочных изделий. Устанавливается непосредственно над печью. |
|
Ванна моечная односекционная. Размеры ванны: 400х380х300 мм Габаритные размеры: 470х450х870 мм |
1 |
2 836 руб. |
Используется для мойки хлебобулочных форм, столового инвентаря, мойке рук сотрудников непосредственно занятых выпечкой. |
|
Ванна моечная двухсекционная ВМ 2/4 э. Размеры ванны: 400х380х300 мм Габаритные размеры: 850х470х870 мм |
1 |
5 744 руб. |
Используется для мойки хлебобулочных форм, столового инвентаря, мойке рук сотрудников непосредственно занятых выпечкой. |
|
ШКАФ холодильный R700M. Внутренний объем: 700 л. Вес: 123 кг |
1 |
24 420 руб. |
Используется для хранения быстро портящих или требующих особых условий хранения ингредиентов используемых при приготовление хлебобулочных изделий. |
|
Стол кондитерский СП-311/2008. Габариты: 2000х800х850 мм. Толщина столешницы: 40 мм. |
1 |
13 790 руб. |
Используется для разделки и формовки изделий |
|
Стол пристенный пищевой СПП
15/6. Габариты: 1500х600х870 мм. |
1 |
3 905 руб. |
Используется для разделки и формовки изделий |
|
Порционные весы CAS SW-1-5. Тип дисплея: жидкокристаллический. |
1 |
2 466 руб. |
Используется для взвешивания сырья и ингредиентов применяемых при выпечке хлебобулочных изделий. |
|
Весы порционные CAS SW-1-20. Наибольший предел взвешивания:
20 кг. |
1 |
2 474 руб. |
Используется для взвешивания сырья и ингредиентов применяемых при выпечке хлебобулочных изделий. |
|
Стеллаж СК Габариты: 1200х400х180. |
1 |
6 706 руб. |
Используется для хранения ингредиентов непосредственно используемых при выпечке. |
|
Тележка-шпилька к ХПЭ ТС-Р-16 Габаритные размеры: 526х730х1828 мм. |
1 |
17 195 руб. |
Используется для транспортировки готовой продукции с места производства до машины. |
Итого: |
226 283 рублей |
|||
Производственная мощность пекарни ограничена производственной мощностью печи и составляет 400 кг изделий в сутки.
- РАСЧЕТ НЕОБХОДИМОЙ ПЛОЩАДИ ПОМЕЩЕНИЙ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА
Расчет площади, необходимой для размещения производственного оборудования, представлен в таблице.
Вид оборудования |
Площадь, м2 Fобщ |
Электропечь |
1,22 |
Шкаф расстойный |
0.83 |
Мукопросеиватель |
1.07 |
Тестомес |
0.43 |
Ванна моечная односекционная |
0.22 |
Ванна моечная двухсекционная |
0.4 |
Шкаф холодильный |
0,6 |
Стол кондитерский |
1.6 |
Стол пристенный |
0.9 |
Стеллаж |
0.48 |
Тележка-шпилька |
0.4 |
Всего: |
8.15 |
Суммарная площадь, занимаемая оборудованием, составляет 8.15 м2
Для того чтобы вычислить необходимую площадь производственных помещений учитываем следующие нормативные данные.
Fобщ/η , где η – коэффициент использования площади. Коэффициент использования площади для горячих, кондитерских и кулинарных цехов составляет 0.3. Поэтому производственная площадь цеха должна составлять не менее 27.16 м2
Для хранения сырья и готовой продукции также требуются помещения:
- В складах сырья и готовой продукции минимальная высота складских помещений при тарном хранении грузов в штабелях принимается 4,8 м.
- В складах сырья и готовой продукции при тарном хранении грузов в штабелях следует принимать:
- проходы между штабелями - не реже чем через 12 м шириной 0,8 м;
- расстояние от штабелей до стен - 0,6 м.
- Склад муки.

- Бизнес-план мини-пекарни
- Бизнес-план минипекарни
- Бизнес-план мини типографии
- Бизнес-план мини-типография
- Бизнес-план модернизации деревообрабатывающего производства Ганцевичского лесхоза Брестского ПЛХО
- Бизнес-план модернизации технологической линии по производству асбестоцементных листов на ОАО «БелАЦИ»
- Бизнес план молокозавода
- Бизнес-план мини гостиницы
- Бизнес план мини-маркета
- Бизнес-план мини отеля на воде
- Бизнес-план мини-отеля «Юлия»
- Бизнес план мини пекарни
- Бизнес план мини-пекарни
- Бизнес- план мини- пекарни