Бизнес- план мини- пекарни

Бизнес- план мини- пекарни

ВВЕДЕНИЕ

БИЗНЕС-ПЛАН ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

«МИНИ-ПЕКАРНЯ»

2. План производства

ВВЕДЕНИЕ

БИЗНЕС-ПЛАН ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

«МИНИ-ПЕКАРНЯ»

Предмет инвестируемой деятельности

2. План производства

Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Федеральное агентство по образованию

Южно-Уральский государственный университет

Филиал в г. Златоусте

Кафедра «Экономика и право»

Контрольная работа

По дисциплине: «Экономическая оценка инвестиций »

Вариант №6

Выполнил: Студент 5 курса

заочного отделения

группы ЗЗМ-531

Романьков Антон

Владимирович

Проверила: Некрасова Н.В.

Златоуст

2012

СОДЕРЖАНИЕ

Реформы в экономике неразрывно связаны с изменением стереотипов управления, методов и подходов в планировании и осуществлении преобразований. В истории человеческого общества не было такой экономической системы, развитие которой совершалось бы без всякого воздействия со стороны заинтересованных субъектов или определенных структур управления. В значительной степени успех или неуспех предпринятых усилий зависит от совершенствования организации управления и его важнейшей функции — планирования.

В современной быстроменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий.

Как показала практика, применение планирования создает следующие важные преимущества:

делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;
проясняет возникающие проблемы;
стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;
улучшает координацию действий в организации;
создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;
увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;
способствует более рациональному распределению ресурсов;
улучшает контроль в организации.

Главным инструментом планирования является бизнес-план.

Бизнес-план помогает предпринимателям продумывать стратегию, соизмерять свой энтузиазм с реальностью и осознавать существующие ограничения. Это позволит избежать таких потенциально опасных ошибок, как нехватка капитала для функционирования фирмы, отрицательный баланс движения денежной наличности, неверный подбор персонала, неправильный выбор местонахождения предприятия и погоня за тем рынком, который действительно нужен.

Практика показывает, что большинство предприятий терпят большие убытки только потому, что не предусмотрели или неправильно спрогнозировали изменения внешней среды и не оценили своих возможностей. Планирование важно и для того, чтобы убедить партнёров и инвесторов в правильности выбранного пути. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуется предвидение в долгосрочной перспективе, предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.

Овладение сегодня техникой бизнес-планирования становится сегодня актуальной задачей предпринимателей.

Предмет инвестируемой деятельности

Предметом инвестируемой деятельности является частное предприятие «МИНИ-ПЕКАРНЯ», основным видом деятельности, которого является производство стандартных хлебобулочных изделий.

С целью повышения конкурентоспособности предприятия решено освоить выпуск новой на рынке продукции: диетического хлеба из обогащенной муки (А) и хлеба с повышенным содержанием витаминов (В).

Общая планируемая численность работающих – 12 человек. Расширение штата сотрудников не планируется.

Расчет потребности в оборудовании и затрат на его приобретение производится исходя из прогнозируемого объема спроса и производительности оборудования за смену.

Маркетинговые исследования показали перспективность производства новых видов продукции и позволили спрогнозировать спрос на новые виды продукции (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Планируемый объем продаж по полугодиям (исходные данные – 6 вариант)

в тысячах штук

Требуемая производительность за смену рассчитывается на основании данных прогнозного спроса на продукцию:

, (2.1)

Где Псм — требуемая производительность за смену;

В(А) — объем продаж продукции А;

В(В) — объем продаж продукции В;

Фэф — эффективный фонд времени работы оборудования за период.

Эффективный фонд времени работы оборудования за обозначенный период рассчитывается по формуле:

, (2.2)

Где ЧМ — число месяцев в отчетном периоде;

ЧД — число дней в месяце;

ЧС — число смен в сутках.

Расчет эффективного фонда времени работы оборудования и требуемой производительности в смену приведен в табл. 2.2.

Требуемая производительность составила 1 740 шт. изделий в смену.

На основании расчета производительности произведем расчет потребного количества единиц оборудования. Для производства новых видов продукции необходимо следующее оборудование:

тестомес;
расстойный шкаф;
печь;
поддоны для транспортировки.

Таблица 2.2

Расчет требуемой производительности в смену (6 полугодие)

Показатель	Значение
1. Число месяцев в расчетном периоде, мес.	6
2. Число рабочих дней в месяце, дней.	26
3. Число смен в сутках, смен.	2
4. Эффективный фонд времени работы оборудования в отчетном периоде, смен. (стр.1стр.2стр.3)	312
5. Объем реализации продукции А, тыс. шт.	43
6. Объем реализации продукции В, тыс. шт.	43
7. Требуемая производительность за смену, тыс. шт./смену ((стр.5+стр.6)/стр.4)	0,276
Требуемая производительность за смену, шт./смену	276

Для расчета потребного количества тестомесов необходимо провести расчет количества теста (сырья), смешиваемого в смену (таблица 2.3).

Таблица 2.3

Расчет количества теста (сырья), смешиваемого в смену

Наименование сырья	Виды продукции
Наименование сырья	Хлеб диетический (А)	Хлеб витаминный (В)
1. Мука, кг.	70	68
2. Дрожжи, кг.	2	2
3. Подсолнечное масло, кг.	4	5
4. Сухое молоко, кг.	8	10
5. Диетические пищевые добавки, кг.	10	-
6. Витаминные добавки, кг.	-	9
7. Всего сырья на 100 кг. продукции, (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4+стр.5+стр.6).	94	94

Продолжение табл.2.3

Наименование сырья	Виды продукции
Наименование сырья	Хлеб диетический (А)	Хлеб витаминный (В)
8. Вес одной булки готового изделия, кг.	0,5	0,5
9. Количество булок в 100 кг., (100/стр. 8).	200	200
10. Количество сырья на 1 булку готового изделия, кг., (стр. 7/стр. 9).	0,47	0,47
11. Производительность в смену, шт./смену.	138	138
12. Количество сырья в смену, кг./смену, (стр. 10*стр. 11).	65	65
13. ИТОГО количество теста (сырья), смешиваемого в смену, кг./смену.	130

Технические характеристики расстойного шкафа таковы, что расстойка требует времени в количестве 1 час и вместимость составляет 40шт., таким образом, в смену производительность одного расстойного шкафа составляет 320 шт./смену (40*8=320шт./смену). Печь выпекает 20 шт./час, следовательно, производительность в смену составляет 160 шт./смену (20*8=160 шт./смену).

Расчет потребного количества оборудования приведен в табл. 2.4.

Капитальные затраты на приобретение технологической линии рассчитываются по формуле:

К=Кпр+Км+Коб, (2.3)

где Кпр — прямые капитальные вложения (балансовая стоимость оборудования);

Км — затраты на монтаж, установку и пусконаладочные работы;

Коб — минимально необходимые оборотные средства.

Таблица 2.4

Расчет потребного количества оборудования

Наименование	Технические характеристики	Производительность в смену единицы оборудования	Требуемая производительность	Расчетное количество единиц оборудования, ед.	Точное количество единиц оборудования, ед.
Тестомес, (производительность- кг./смена)	40 кг./смена	40	130	3,25	4
Расстойный шкаф (производительность- шт./смена)	вместимость 40 шт., расстойка 1 час.	40*8=320	276	0,86	1
Печь, (производительность- шт./смена)	20 шт./час.	20*8=160	276	1,725	2
Поддоны для транспортировки	вместимость 20шт.	20	276	13,8	14

Расчет прямых капитальных вложений, затрат на транспортировку и монтаж оборудования приведен в таблице 2.5.

Таблица 2.5.

Расчет прямых капитальных вложений, затрат на транспортировку и монтаж оборудования

Наименование	Количество единиц оборудования, ед.	Цена единицы оборудования, руб.	Затраты на приобретение оборудования, руб.
Тестомес	4	55 000	220 000
Расстойный шкаф	1	19 500	19 500
Печь	2	125 000	250 000
Поддоны для транспортировки	14	800	11 200
ИТОГО затраты на приобретение комплекта оборудования			500 700
Затраты на транспортировку (3% от стоимости оборудования)			15 021
ИТОГО затраты на приобретение и транспортировку комплекта оборудования			515 721
Затраты на монтаж оборудования (2% от всех затрат на оборудование)			10314,42
ИТОГО затраты на приобретение, транспортировку и монтаж оборудования			62 035,42

Потребность в оборотных средствах определяется по формуле:

Коб=Зтек+Зстр (2.4)

где Зтек — текущий запас сырья и материалов;

Зстр — страховой запас сырья и материалов;

Зтек=ДхТ , (2.5)

где Д — среднедневной запас материалов;

Т — время между двумя смежными поставками, дней.

, (2.6)

где Рм — расход материалов на весь выпуск продукции;

n — число дней выпуска продукции.

Расчет потребности в сырье по видам продукции приведен в таблицах 2.6, и 2.7 соответственно.

Таблица 2.6

Расчет потребности в сырье (на 100 кг. продукции хлеба диетического)

Наименование сырья	Хлеб диетический (А)		Цена с учетом транспортировки, руб./кг.	Затраты на сырье (в расчете на 100 кг.), руб.
Наименование сырья	кг.	удельный вес, %	Цена с учетом транспортировки, руб./кг.	Затраты на сырье (в расчете на 100 кг.), руб.
Мука	70	74,5	18	1 260
Дрожжи	2	2,1	30	60
Подсолнечное масло.	4	4,2	25	100
Сухое молоко	8	8,6	95	8,4
Диетические пищевые добавки	10	10,6	75	750
Витаминные добавки	-	-	80	-
ИТОГО сырья	94	100		2 178,4

Таблица 2.7

Расчет потребности в сырье (на 100 кг. продукции хлеба витаминного)

Наименование сырья	Хлеб витаминный (В)		Цена с учетом транспортировки, руб./кг.	Затраты на сырье (в расчете на 100 кг.), руб.
Наименование сырья	кг.	удельный вес, %	Цена с учетом транспортировки, руб./кг.	Затраты на сырье (в расчете на 100 кг.), руб.
Мука	68	72,3	18	1 224
Дрожжи	2	2,1	30	60
Подсолнечное масло	5	5,4	25	75
Сухое молоко	10	10,6	95	950
Диетические пищевые добавки	-	-	75	-
Витаминные добавки	9	9,6	80	720
ИТОГО сырья	94	100		3 029

Расчет потребности в сырье на весь выпуск продукции (6 полугодие) приведен в табл.2.8.

Таблица 2.8

Расчет потребности в сырье на весь выпуск продукции

Показатель	Хлеб диетический (А)	Хлеб витаминный (В)
1. Затраты на сырье (в расчете на 100 кг.), руб.	2 178,4	3 029
2. Объем реализации в 6 полугодие, шт.	43000	43000
3. Вес 1 булки, кг.	0,5	0,5
4. Количество реализации хлеба в 6 полугодии, кг. (стр.2*стр.3)	21500	21500
5. Затраты на сырье на весь объем выпуска хлеба диетического, руб. (стр.4/100*стр.1)	468 356	651 235
6. ИТОГО затраты на сырье на весь выпуск продукции, руб.	1 119 591

Расчет затрат на приобретение оборотных средств представлен в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Расчет минимально необходимых оборотных средств (6 полугодие)

Показатель	Обозначение	Значение
1. Расход материалов на весь выпуск продукции, руб.	Рм	1 119,6
2. Число дней выпуска продукции	n	156
3. Среднедневной расход материалов, руб. (стр. 1/стр. 2)	Д	7,2
4. Время между двумя поставками, дней	Т	15
5. Текущий запас, руб. (стр.3*стр. 4)	Зтек	108
6. Страховой запас, руб. (стр. 5*0,5)	Зстр	54
7. Минимально необходимые оборотные средства, руб. (стр.5+стр.6)	Коб	162

Изменение величины оборотных средств по полугодиям учитывается согласно прогнозу объема продаж, через коэффициенты (табл. 2.10).

Таблица 2.10

Расчет коэффициентов, учитывающих изменение величины оборотных средств по периодам

Вид продукции	Период времени, полугодие
Вид продукции	1	2	3	4	5	6
Хлеб диетический (А), тыс. шт.	36	37	39	40	41	43
Хлеб витаминный (В), тыс. шт.	36	37	39	40	41	43
Коэффициент, учитывающий изменение величины оборотных средств	0,97	0,95	0,975	0,98	0,953	0,0

Расчет капитальных вложений приведен в таблице 2.11.

Таблица 2.11

Расчет капитальных вложений на приобретение оборудования

в тысячах рублей

Показатель	Обозначение	Значение
1. Прямые капитальные вложения	Кпр	500, 7
2. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования	Км	25,335
3. Затраты на приобретение оборотных средств	Коб	0,162
4. Капитальные вложения	К	1 026,9

Финансирование капитальных вложений осуществляется в основном за счет собственных средств и частично за счет заемных средств (10% от величины капитальных вложений).

Таблица 2.12

Структура источников финансирования проекта в тысячах рублей

Показатель	Значение	Структура капитала, %
Величина капитальных вложений	1 026,9	100,0
В том числе - заемный капитал (10%)	102,7	10,0
- собственный капитал	924,2	90,0

Кредит предоставляется банком ПСБ на 2 года под 13% годовых. Форма возврата — ежемесячный процент по кредиту, выплата кредита в конце срока. График погашения основной суммы долга и процентов по нему приведена в табл. 2.13.

Таблица 2.13

График погашения основной суммы долга и процентов по нему

в тысячах рублей

Период (полугодие)	Проценты по кредиту	Основная сумма долга	Общий платеж
1	6,86	-	6,86
2	6,86	-	6,86
3	6,86	-	6,86
4	6,86	102,7	109,6

% по кредиту = 102,7(1+0,13/12)^0,5*12 -102,6 = 6,86 т.руб.

Расчет затрат на электроэнергию производится на основе потребляемой всем оборудованием мощности в час — 100 кВт. Стоимость 1 кВт — 1,50 руб.

Таблица 2.14

Расчет затрат на электроэнергию (за полугодие)

Показатель	Значение
1. Эффективный фонд времени работы оборудования за прогнозный период (полугодие), час	2496
2. Потребление оборудованием мощности, кВт/час	100
3. Общее количество мощности за прогнозный период, кВт (стр.1*стр.2)	249600
4. Стоимость 1 кВт/час, руб.	1,5
5. ИТОГО затраты на электроэнергию, руб. (стр.3*стр.4)	374 400
6. ИТОГО затраты на электроэнергию, тыс. руб.	374,4

Расчет затрат на оплату труда производственного персонала производится на основе среднемесячной заработной плате — 7300 руб., численности производственного персонала — 12 человек.

Таблица 2.15

Расчет затрат на оплату труда производственного персонала за прогнозный период (полугодие)

Показатель	Значение
1. Численность производственного персонала, чел.	12
2. Среднемесячная заработная плата, руб.	7 300
3. Число месяцев в прогнозном периоде (полугодие), мес.	6
4. ИТОГО заработная плата, руб., (стр.1стр.2стр.3)	525 600
5. Районный коэффициент (25%), руб., (стр.4*0,25)	131 400
6. Начисления на заработную плату (26,5%), руб., ((стр.4+стр.5)*0,265)	174 105
7. ИТОГО средств на оплату труда производственного персонала, руб., (стр.4+стр.5+стр.6)	831 105
8. ИТОГО средств на оплату труда производственного персонала, тыс. руб.	831,1

Средняя норма амортизационных отчислений — 10%., следовательно, в полугодие норма амортизационных отчислений составит 5%.

Таблица 2.16

Расчет амортизационных отчислений (за полугодие)

Показатель	Значение
Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.	1 026,9
Норма амортизации за полугодие, %	5,0
Размер полугодовых амортизационных отчислений, тыс. руб.	51,345

Для производства новых видов продукции предприятию необходимы 100 кв.м. дополнительных площадей. Предприятие своими площадями не располагает, необходима аренда. Стоимость аренды — 150 руб./кв.м. в месяц. Арендная плата вносится равными долями раз в полугодие.

Таблица 2.17

Расчет арендной платы (за полугодие)

Показатель	Значение
Дополнительные площади, кв.м.	100,0
Стоимость аренды, руб./кв.м. в год	150,0
Стоимость аренды в год, руб.	15 000,0
Стоимость аренды за прогнозный период (полугодие), руб.	7 500,0
Стоимость аренды за прогнозный период (полугодие), тыс. руб.	7,5

Расчет полной себестоимости партии новой продукции (А) и (В) за первое полугодие приведен в табл. 2.18.

Результаты расчетов показали, что затраты на 1 булку диетического хлеба составили 32,25 руб. , хлеба витаминного 36,55 руб. Исходя из заданного уровня рентабельности — 20%, рассчитали цену новой продукции:

хлеб диетический 38,7 руб.;
хлеб витаминный 43,9 руб.

Таблица 2.18

Полная себестоимость партии новой продукции за шестое полугодие:

хлеб диетический (А) 43 000 шт.; хлеб витаминный (В) 43 000 шт.

в рублях

№п.п.	Наименование элементов затрат	Хлеб диетический (А)		Хлеб витаминный (В)
№п.п.	Наименование элементов затрат	Всего	Структура затрат, %	Всего	Структура затрат, %
1.	Сырье и основные материалы¹	468 356	35,0	651 235	42,8
2.	Затраты на электроэнергию²	187 200	14,0	187 200	12,3
3.	Затраты на оплату труда производственного персонала³	415 552,5	31,1	415 552,5	27,3
	В т.ч. фонд оплаты труда	328 500	24,6	328 500	21,6
	начисления на заработную плату	87 052,5	6,5	87 052,5	5,7
4.	Расходы на хранение сырья и готовой продукции⁴	4 683,6	0,4	6 512,35	0,5
	ИТОГО переменных затрат	1 075 791,8	80,5	1 260 499,85	82,9
5.	Амортизация⁵	25 673	1,9	25 673	1,7
6.	Арендная плата⁶	3 750	0,3	3 750	0,2
7.	Управленческие расходы⁷	207 776,25	15,5	207 776,25	13,6
8.	Процент за кредит⁸	-	-	-	-
9.	Затраты на рекламу и сбыт⁹	23 720	1,8	23 720	1,6
10.	ИТОГО постоянные затраты	260 919	19,5	260 919	17,1
11.	ИТОГО полная себестоимость продукции	1 336 711,05	100,0	1 521 418,9	100,0
12.	Затраты на 1 булку	31,09		35,38
	Цена одной булки (рентабельность 20%)	37,3		42,5

Бизнес- план мини- пекарни 📙 Курсовая → 🆔 38628

Вид продукции

Период времени, полугодие

Вид продукции

Хлеб диетический (А)

Хлеб витаминный (В)