Бизнес-план по производству йогурта со злаками

Содержание

Введение

1. Элементы бизнес-плана деятельности предприятия
1. Характеристика предприятия
2. Характеристика продукции
3. Характеристика конкурентов
4. План маркетинга
2. Экономическая часть
1. Производственный план
2. Калькулирование себестоимости товарной продукции
3. Расчёт стоимости товарной продукции
4. Расчёт безубыточного объёма производства

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Одним  из важнейших факторов, определяющих здоровье населения, является питание. В настоящее время в России  у населения все большее распространение находят продукты функционального назначения, а также обогащённые продукты. В этой связи исследования, направленные на разработку и внедрение в производство обогащённых продуктов питания, являются важной задачей.

Анализ здоровья населения, проводимый в последние несколько десятилетий ведущими специалистами в области здравоохранения, убедительно свидетельствует о росте таких “болезней цивилизации”, как ожирение, сердечно-сосудистые и раковые заболевания, а также функциональных расстройств, приводящих к этим заболеваниям. В настоящее время назрела острая необходимость в улучшении структуры питания населения за счет повышения качества и биологической ценности. Одним из основных направлений в этом отношении является обогащение их витаминами, минеральными и белковыми веществами.

   Обновление и расширение ассортимента, улучшение качества, рост объемов выпуска продукции в фасованном виде являются приоритетными направлениями развития предприятий молочной промышленности. При решении этих задач в первую очередь ориентируются на интересы потребителя продукции. При этом многие потребители уделяют повышенное внимание составу продукта, а именно, какие добавки используются и каково их происхождение.

 

 

 

 

 

 

1. Элементы бизнес-плана деятельности предприятия

1. Характеристика предприятия

ОАО «Городской молочный завод» основанный в 1964 году прошел большой путь развития, сохраняя традиции производства натуральной и качественной молочной продукции.

Сегодня ОАО «Городской молочный завод» это современное предприятие, продукцию которого знают и любят не только в Кировской области, но и за её пределами. Молоко и кисломолочные продукты, сметана, творог, масло и сыр, вместе составляют ассортимент более 50 наименований продукции.

Ежемесячно на завод поступает и перерабатывается 2 600 000 литров цельного молока от поставщиков Зуевского, Пижанского, Оричевского и других районов Кировской области, которые могут похвастаться чистотой своей природы, потому что удалены от крупных городов и промышленных производств. Именно поэтому в 2005 году завод получил сертификат экологически безопасного производства.

Производственные комплексы предприятия оснащены высокопроизводительным европейским оборудованием в частности в цехе по розливу молока используется итальянское оборудование марки FDB. Сепаратор и гомогенизатор закуплены в Германии, а в Финляндии и США фасовочные аппараты. В 2011 году проведено переоснащение сырного цеха, позволившее увеличить объемы производства, качество и ассортимент сыров.

Расширенное складское хозяйство облегчает работу логистической службы, а собственный постоянно обновляющийся автопарк позволяет сделать доставку не только по Кировской области, но и в другие регионы РФ.

На предприятии действует чётко отработанная система качества, охватывающая все технологические этапы производства. Каждая партия поступившего молока, каждая технологическая операция тщательно контролируется. На данный момент ведется внедрение ГОСТ ИСО 9001-2011.

ЦГСЭН (центр государственного санитарно-эпидемиологического

надзора) проводит регулярные проверки качества продукции и

соблюдения санитарно-гигиенических норм и правил. Кроме того,

поступившее молоко и готовая продукция проверяется на все стандарты

качества в Центре Стандартизации и Метрологии г.Кирова .

Постоянная система контроля качества продукции во главе

сертифицированной лаборатории совместно с менеджером по качеству

позволяют отслеживать качество молока на всех этапах производства от

поставки сырья до конечного продукта на полках магазинов.

Передовые технологии позволяют работать в щадящих режимах тепловой обработки сохраняя все полезные составляющие молочных продуктов (питательные вещества, комплекс витаминов) без изменения в течении всего срока годности. Предприятие выпускает только натуральные продукты, без применения консервантов, модифицированных продуктов и заменителей молочного жира.

Каждый год предприятие удостаивается золотых и серебрянных медалей на самой престижной всероссийской агропромышленной выставке «Золотая осень».

              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Характеристика продукции

Проектируемым продуктом для ОАО «Городской молочный завод»  является йогурт с массовой долей жира 2,5%, обогащенный злаками. Готовый йогурт будет расфасовываться в упаковку «Pure-Pak», по 500 грамм.

Пищевая промышленность давно работает над разработкой продуктов питания, задача которых «побороть» вредные токсины. В первом ряду последних разработок технологов молочные продукты с разнообразными добавками. Их задача предупреждение болезней, старения организма, повышение его тонуса. И молочные напитки со злаковыми справляются с этой задачей наиболее эффективно.

Польза злаков заключается, прежде всего, в содержании большого количества правильных углеводов в них и клетчатки, которая способствует очищению стенок кишечника от токсинов и шлаков. Но не только поэтому злаки занимают особое место в питательной цепочке. Кроме углеводов в них сконцентрировано большого количество растительного белка, а также важные аминокислоты и минеральные вещества. Также злаки богаты протеинами, необходимыми для укрепления и восстановления тканей организма; витаминами и микроэлементами - такими как витамин В и Е, а также кальций, цинк, железо, марганец, магний и другие полезные вещества.

Сочетание злаковых и молока является максимально полезным для организма и необходимо для ежедневного здорового питания. Молочные напитки со злаковыми полезны всем, а особенно тем, кто страдает дисбактериозом или имеет лишний вес.

 

 

 

 

 

 

 

3. Характеристика конкурентов

Основным конкурентом предприятия на рынке является ЗАО Кировский Молочный Комбинат. В его ассортименте есть аналог проектируемого продукта – йогурт «Вятушка» со злаками, с массовой долей жира 2,5%. Если сравнивать эти два продукта по составу, то преимущество будет у проектируемого йогурта, так как ЗАО КМК в состав йогурта включают краситель (сахарный колер) и ароматизатор (идентичный натуральному «злаки»), в то время как ОАО ГМЗ использует для производства только натуральные ингредиенты.

Качество йогуртов может характеризоваться следующими свойствами: Вкусовые качества, сроки хранения, в течении которого продукт не теряет своих качеств, энергетическая ценность, полезность. По всем этим показателям йогурт ОАО ГМЗ находится наравне с основными конкурентами.

  Отметим следующие конкурентные преимущества:

1. Высокий уровень качества товара. Качество будет достигаться за счет использования только натурального сырья, современной упаковки, технологии изготовления продукции соответствующей стандартам, высокой квалификации работников.
2. Качественная запоминающаяся упаковка. Продукция будет расфасовываться в упаковку «PURE-PAK» , по 500г, которая будет способствовать сохранению продукта в течении 7 суток, кроме того упаковка удобна при использовании, а также при транспортировке.
3. Доступная цена, которая будет достигаться за счет меньших транспортных расходов, чем у конкурентов.

 

 

 

 

 

4. План маркетинга

Цели маркетинга: удовлетворение потребностей покупателя; достижение превосходства над конкурентами; завоевание определенной доли рынка; обеспечение роста продаж.

В рыночных условиях для достижения высоких результатов недостаточно просто произвести требуемый товар, необходимо завоевать доверие потребителей и обеспечить продажу товара в запланированном объеме и по ценам, обеспечивающим нормативную или более высокую рентабельность продукции.

Особым спросом проектируемый продукт будет пользоваться среди школьников и студентов, т.к среди всего многообразия кисломолочных продуктов, молодежь предпочитает покупать именно йогурт, но не стоит забывать и о взрослом населении, которое заботясь о своем здоровье, отдаст свое предпочтение полезному йогурту со злаками.

На основе норм потребления определим емкость рынка по Кирово-Чепецку, численность населения которого составляет 77,6 тыс. человек. Рациональная норма потребления йогурта – 20 кг на душу населения в год.

Действующая цена на аналагичную продукцию по городу в среднем составляет 30 руб. за 500г., что позволяет  йогурту ОАО ГМЗ занять свое положение на рынке за счет более низкой цены.

ОАО ГМЗ реализует свою продукцию через оптовых торговцев, которые затем перепродают ее розничным  торговцем ( гипермаркеты, супермаркеты, минимаркеты, киоски), а те в свою очередь продают конечным потребителям.

Также завод реализует свою продукцию через сеть своих фирменных киосков, цены в которых ниже, чем в остальных.

 

 

2. Экономическая часть
1. . Производственный план

Таблица 1 - Расчет годового объема производства продукции в натуральном выражении

 

Наименование продукции	Объем переработки сырья  в смену, т	Сменная норма выработки готовой продукции, т	Количество смен   работы в год, Тэф	Годовой объем производства, т	Структура ассортимента, %
	2	3	4	5 (гр.3·гр.4)	6
Йогурт со злаками	4,75	5	600	3000	13,26
Молоко питьевое пастеризованное	9,05	9,2	600	5520	24,40
Коктейль молочный с какао	2,6	3	600	1800	7,96
Кефир	9,5	10	600	6000	26,52
Биокефир	5,6	6	600	3600	15,91
Сметана	2,2	2,5	600	1500	6,63
Сыр	1,7	2	600	1200	5,30
Итого				22620	100

 

Таким образом годовой объем производства йогурта со злаками равен 3000 тонн, что составляет примерно 13% от объема всей производимой заводом продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Калькулирование себестоимости товарной продукции

 

Таблица 2 - Расчет потребности и затрат на сырье

 

Наименование продукции	Годовой объем производства, т	Потребность в сырье на производство продукции									Получено отходов от производства продукции				Стоимость сырья за вычетом отходов, тыс. руб.
		Цельное молоко по цене 20000 руб. за 1 т			Побочное сырье						Обезжиренное молоко по цене 12000  руб. за 1 т		Закваска по цене 60000 руб. за 1 т
		Норма расхода на 1 т  продукции, т	Потребность на годовой объем производства, т  (гр.2•гр.3)	Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.	Обезжиренное молоко по цене 12000 руб. за 1 т			Закваска по цене 60000  руб. за 1 т			Масса, т	Сумма  затрат, тыс. руб.	Масса, т	Сумма  затрат, тыс. руб.
					Норма расхода на 1 т  продукции, т	Потребность на годовой объем производства, т  (гр.2•гр.6)	Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.	Норма расхода на 1 т  продукции, т	Потребность на годовой объем производства, т  (гр.2•гр.9)	Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Йогурт со злаками	3000	0,7894	2368,2	47364	0,1101	330,3	3963,6	0,05	150	9000	4,56	54,72	0,03	1,8	60271,08
Итого                                                                                                                                                                       60271,08

 

 

 

 

Таблица 3 - Расчет потребности и затрат на основные материалы

 

Наименование продукции	Годовой объем производства, т	Наименование основных материалов	Норма расхода на 1 т продукции, т	Потребность на годовой объем производства, т (гр.2•гр.4)	Цена за 1 т, тыс. р	Стоимость основных материалов, тыс. р (гр.5•гр.6)
1	2	3	4	5	6	7
Йогурт со злаками	3000	Стабилизатор Злаковый наполнитель Сахар Молоко сухое обезжиренное	0,025 0,08   0,05 0,02	75 240   150 60	66 60   30 60	4950 14400   4500 3600
Итого						27450

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 - Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы, тару и упаковку

 

Наименование продукции	Годовой объем производства, т	Наименование вспомогательных материалов, тары и упаковки	Единицы измерения	Норма расхода на 1 т продукции	Потребность на годовой объем производства	Цена за единицу р.	Стоимость вспомогательных материалов, тары и упаковки, тыс. р.
1	2	3	4	5	6	7	8
Йогурт со злаками	3000	Текстиль:
		-бязь	м	0,300	900	23,35	21
		-лавсан	м	0,008	24	46,61	1,1
		-фильтры ватные	шт	2,000	6000	15,40	92,4
		Химикаты:
		-спирт изоамиловый	г	59,700	179100	51,80	9277,4
		-кислота серная	кг	2,380	7140	32,45	231,7
		-спирт гидролизный	мл	2,530	7590	45,27	343,6
		-фенолфталеин	кг	0,012	36	4,54	0,16
		-гидроксид натрия	л	0,05	150	1,39	0,2
		Моющие средства:
		-мыло хозяйственное	шт	0,027	81	7,6	0,62
		Стиральный порошок	кг	0,560	1680	18,27	30,7
		-сода каустическая	кг	0,024	72	23,36	1,7
		-известь хлорная	кг	0,160	480	13,22	6,3
		-тринатрийфосфат	кг	1,600	4800	13,80	66,2
		Моющий инвентарь:
		-щетки корешковые	шт	0,220	660	15	9,9
		-ерши капроновые	шт	0,030	90	7	0,63
		Упаковочные материалы:
		скотч	м	83,330	249990	10,85	2712,4
		гофроящик	шт	166,000	498000	6,04	3007,9
		клей ПВА	кг	0,425	1275	34,87	44,5
		укладчик в ящики	шт	0,050	150	0,06	0,009
		картонная упаковка типа Pure-Pak	м	500	1500000	1,3	1950
		крышки	шт	2000	6000000	0,3	1800
Итого:                                                                                                                                             19598,42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5 - Расчет потребности и затрат на топливо и энергию для технологических целей

 

Наименование продукции	Годовой объем производства, т	Виды энергии												Стоимость энергии, тыс. р (гр.5 + гр.8 + гр.11 + гр.14)
		Вода, м3, по стоимости _27____ р. за 1 м3			Холод, кДж, по стоимости ___6__ р. за 1000 кДж			Пар, т, по стоимости __26__ р. за 1 т			Электроэнергия, кВт, по стоимости __3__ р. за 1 кВт
		Норма расхода на 1 т  продукции, м3	Потребность на годовой объем производства, м3 (гр.2•гр.3)	Затраты на годовой объем производства, тыс. р	Норма расхода на 1 т  продукции, кДж	Потребность на годовой объем производства, кДж  (гр.2•гр.6)	Затраты на годовой объем производства, тыс. р	Норма расхода на 1 т  продукции, т	Потребность на годовой объем производства, т  (гр.2•гр.9)	Затраты на годовой объем производства, тыс. р	Норма расхода на 1 т  продукции, кВт	Потребность на годовой объем производства, кВт (гр.2•гр.12)	Затраты на годовой объем производства, тыс. р
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
йогурт..	3000	12	36000	972	8,68	26040	156,24	0,75	2250	58,5	19	57000	171	1357,74
Итого														1357,74

 

Таблица 6 - Баланс рабочего времени одного рабочего за год

 

Наименование показателей	Количество дней
1. Календарный фонд рабочего времени	365
2. Нерабочие дни, всего     В том числе  выходные и     праздничные дни	115 104 11
3. Номинальный фонд рабочего времени (п.1-п.2)	250
4. Планируемые целодневные невыходы, всего     В том числе:     очередной отпуск     невыходы по  болезни     выполнение общественных  обязанностей     простои предприятия  на ремонт     прочие неявки	37   21 4 8 2 2
5. Эффективный фонд рабочего времени, дней (п.3 - п.4)	213
6. Средняя продолжительность рабочего  дня, ч	8
7. Эффективный фонд рабочего времени, ч (п.5•п.6)	1704

 

Таблица 7 - Расчет численности и годового фонда заработной платы рабочих сдельщиков (основное производство)

 

Наименование продукции	Годовой объем производства, т	Укрупненная норма времени  на 1 т продукции, чел.-ч.	Трудоемкость годового выпуска продукции, чел.-ч. (гр.2•гр.3)	Проектируемый коэффициент выполнения норм выработки	Трудоемкость годового выпуска продукции с учетом коэффициента, чел.-ч. (гр.4/гр.5)	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Среднесписочное число рабочих-сдельщиков, чел. (гр.6/гр.7)	Укрупненная расценка за 1 т продукции, р	Сдельный фонд заработной платы, тыс. р  (гр.2•гр.9)	Доплаты, тыс. р  (25% от гр. 10)	Основной фонд заработной платы, тыс. р  (гр.10 + гр.11)	Дополнительная заработная плата, тыс. р  (6% от гр. 12)	Годовой фонд заработной платы, тыс. р  (гр.12+ гр.13)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Йогурт со злаками	3000	5,95	17850	1,5	11900	1704	7	200	600	150	750	45	795
Итого													795

 

 

Таблица 8 - Расчет численности и годового фонда заработной платы рабочих повременщиков

 

Названия профессий рабочих	Число рабочих, чел	Тарифный разряд	Часовая тарифная ставка, р.	Годовой фонд времени	Тарифный фонд заплаты, тыс. р.	Доплаты к зарплате по тарифу, тыс. р. Тыс. р	Основная зарплата, тыс. р.	Дополнительная зарплата, тыс. р. Тыс. р	Общий фонд зарплаты, тыс. р. Тыс. р
	А. Основное производство
Приемщик	1	3	50	1704	85,2	4,3	88,9	22,2	111,1
Аппаратчик	1	4	60	1704	102,2	5,1	107,3	26,83	134,1
Оператор линии	1	4	60	1704	102,2	5,1	107,3	26,83	134,1
	Б. Вспомогательное производство
Мойщик	1	2	40	1704	68,2	3,4	71,6	17,9	89,5
Слесарь-наладчик	1	3	50	1704	85,2	4,3	88,9	22,2	111,1
Электрик	1	3	50	1704	85,2	4,3	88,9	22,2	111,1
Итого	6								691,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9 - Расчет численности и годового фонда заработной платы административно-управленческого персонала и МОП

 

Должность	Количество штатных единиц, чел.	Месячный должностной оклад, р.	Основной фонд заработной платы, тыс.р.	Дополнительный фонд заработной платы, тыс.р.	Годовой фонд заработной платы, тыс.р.
Руководители
Начальник цеха	1	19500	214,5	12,9	227,4
Специалисты
Бухгалтер	1	16500	181,5	10,9	192,4
Механик-энергетик	1	16200	178,2	10,7	188,9
Мастер	1	16000	176	10,6	186,6
Инженер	1	18000	198	11,9	209,9
Служащие
Кассир	1	14000	154	9,2	163,2
Секретарь	1	13000	143	8,6	151,6
МОП
Лаборант	1	8000	88	5,2	92,6
Уборщица	1	6800	74,8	4,5	79,3
Всего	9				1282,0