Бухгалтерский учет в банках

Лицевые счета

Содержание  операции

Сумма (руб.)

Плательщик

Получатель

40702810000000467001

40702810800000467007

Получение оплаты за выполненные работы и услуги

717 000

40702810800000467007

Счет в другом КБ

Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в КБ

986 000

40702810800000467007

Счет в другом КБ

Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через к/с в РКЦ БР

394 000

40702810800000467007

Выдача денег через кассу

13 000

Банк со счета  расходов

40702100000000467001

Оплата процентов  по р/с

175 000

№

Содержание  операции

Корреспондирующие счета

Сумма

Документ

Дебет

Кредит

1

Получение оплаты за выполненные работы и услуги

40702100000000467001

р/с  клиента банка 

АО  РФК

40702810800000467007

р/с  клиента банка 

БАЗИС

717 000

Платежное поручение

2

Оплата поставки продукции через корреспондентский  счет в КБ

40702810800000467007

р/с  клиента банка 

БАЗИС

30102810100000000347

к/с  банка  в Банке России

986 000

Платежное требование

3

Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива  через к/с в РКЦ БР

40702100000000467001

р/с клиента  банка 

АО РФК

30110810500000000083

к/с  банка  АКБ МОРБАНК

394 000

Аккредитив

4

Выдача денег  через кассу

40702810800000467007

р/с  клиента банка 

БАЗИС

20202810500000000006

Касса банка

13 000

Объявление  на взнос наличными

5

Оплата процентов  по р/с

70606810700002210808

Расходы банка

40702100000000467001

р/с  клиента банка 

АО  РФК

175 000

Банковский  ордер

Итого

2285000

30.03.2012 

30.03.2012 

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 

01

30.03.2012

электронно

01

Вид платежа

Сумма

Семьсот семнадцать тысяч рублей 00 копеек

прописью

ИНН 

7702019254

КПП 

Сумма

717000-00

АО Российские финансовые коммуникации

Сч. №

40702100000000467001

Плательщик 

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк плательщика 

Сч. №

30101810800000000347

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк получателя 

Сч. №

30101810800000000347

ИНН 

7702017914

КПП

Сч. №

40702810800000467007

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Вид оп.

01

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

06

Получатель 

Код

Рез. поле

Оплата поставки продукции по договору № 52 от 28. 03.2012 г.  НДС не облагается.

Назначение  платежа 

Подписи

Отметки банка

30.03.2012 

30.03.2012 

0401060

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 

02

30.03.2012

электронно

Вид платежа

Сумма

Сто пятьдесят семь тысяч рублей 00 копеек

прописью

ИНН 

7702017914

КПП 

Сумма

986000-00

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Сч. №

40702810400070000226

Плательщик 

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк плательщика 

Сч. №

30101810800000000347

АКБ "Морбанк" г. Москва

БИК

044652323

Банк получателя 

Сч. №

3010181000000000323

ИНН 

7704874321

КПП

Сч. №

40702810500000000111

АО Буревестник

Вид оп.

01

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

06

Получатель 

Код

Рез. поле

Оплата поставки продукции по договору № 52 от 28. 01.2012 г.  НДС не облагается.

Назначение  платежа 

Подписи

Отметки банка

АККРЕДИТИВ  №  003

30.03.2012

электронно

0401063

Дата

Вид платежа

Сумма

прописью

Семьсот восемнадцать тысяч 00 копеек

ИНН  7702017914

Сумма

394000-00

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Сч. №

40702810800000467007

Плательщик

АКБ «Учебный»

БИК

044525347

Сч. №

30101810800000000347

Банк плательщика

КБ «Старый  Кремль»

БИК

044583993

Сч. №

30101810700000000993

Банк получателя

ИНН   7704014415

Сч. №

(40901)

40901810300070000226

ООО «Торговый  дом»

Вид оп.

08

Срок дейст. аккредит.

05.04.2012

Наз. пл.

Получатель

Код

Рез. поле

Вид

аккредитива

 покрытый

Условие

оплаты

с акцептом

Календари настольные, договор №106 от 01.03.2012. Срок отгрузки 28.03.2012 Место назначения г.Смоленск, Краснинское шоссе д.21

Платеж по представлению (вид документа) 

Счет - фактура - 1 оригинал.

Дополнительные  условия 

№ сч. получателя  40702810000000467001

Подписи

Отметки банка

М.П.

Корешок чека

БС  586505 от 06.02.10

На  13000 руб. 00 коп

30 марта 2012г.

Чек выдан

Иванов И.И.

Подписи

_____________________

ПЕРВАЯ

_____________________

ВТОРАЯ

Чек получил

30 марта 2012г.

ПОДПИСЬ

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

40702810800000467007

чекодатель

№ счета чекодателя

ЧЕК                БС 586505  На      13000  руб. 00 коп

       Г.Москва                                  30 марта 2012 г.

АКБ «Учебный»

      М.П.         Заплатите Иванов Иван Иванович

Чекодателя

Тринадцать  тысяч рублей

Сумма прописью

                                           Подписи

Сим-

вол

ЦЕЛИ РАСХОДА

СУММА

Свободный остаток  смет-

ных ассигно-ваний  на _1_ квартал без учета суммы по данному чеку                                                                  

Оприходовано

по кассе, кассовый

       ордер №  ___10___

от «30» марта_2012г

Главный(старший) бухгалтер

подпись

40

Заработная  плата за январь

46

Закупка сельхоз  продуктов

50

Пенсии, пособия  и страховое возм.

55

Командировочные в счет лимита

56

Командировоч. без лимита

57

Хоз.-операционные расходы

13000

Подписи:_                            __________________________________

Указанную в настоящем  чеке сумму получил                              подпись

Отметки, удостоверяющие личность получателя

Предъявлен  паспорт 01 00 за № 666666

Выдан ОУФМС России г. Москвы                                                       «13» 04 2008 г.

ПРОВЕРЕНО                       ОПЛАТИТЬ    «30» марта 2012г.

                                   Отв.исполнитель                     Оплачено

Контролер                      Бухгалтер                              Кассир

401067

БАНКОВСКИЙ ОРДЕР № 09                         

30.03.2012

Сумма

Сто двенадцать тысяч рублей 00 копеек

Вид оп.

9

прописью

Очер.плат.

6

Плательщик

Сч. №

Сумма

АКБ  «Учебный»

70606810700002210808

13000-00

Получатель

Сч. №

АО Российский финансовые коммуникации

40702100000000467001

Назначение платежа

оплата процентов по расчетному счету

Входящее сальдо  на

(дата)

22 467 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

04

Чек

40702810800000467007

13000

         Итого

0

13000

Исходящее сальдо

22 454 000

Входящее сальдо  на

(дата)

500 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

03

Аккредитив

40702810800000467007

394 000

0

394 000

Исходящее сальдо

106 000

Входящее сальдо  на

(дата)

87 352 950

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

02

Платежное

поручение

40702810800000467007

986 000

         Итого

0

986 000

Исходящее сальдо

86 366 950

Входящее сальдо  на

(дата)

600 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

Исходящее сальдо

600 000

Входящее сальдо  на

(дата)

1 245 950

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

01

Платежное поручение

40702810800000467007

717 000

30.03

05

Банковский ордер

70606810700002210808

175 000

         Итого

717000

175000

Исходящее сальдо

703 950

Входящее сальдо  на

(дата)

68 439 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

Исходящее сальдо

68 439 000

Входящее сальдо  на

(дата)

24 839 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

         Итого

Исходящее сальдо

24 839 000

Входящее сальдо  на

(дата)

2 467 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

         Итого

Исходящее сальдо

2 467 000

Входящее сальдо  на

(дата)

245 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

         Итого

Исходящее сальдо

245 000

Входящее сальдо  на

(дата)

5 245 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

Исходящее сальдо

5 245 000

Входящее сальдо  на

(дата)

8 439 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

01

Платежное поручение

40702810000000467001

717 000

30.03

02

Платежное поручение

30102810100000000347

986 000

30.03

03

Аккредитив

30110810100000000083

394 000

30.03

04

Чек

20202810500000000006

13 000

         Итого

1 393 000

717 000

Исходящее сальдо

7 763 000

Входящее сальдо  на

(дата)

0

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

09

Банковский ордер

40702810000000467001

175 000

         Итого

175000

0

Исходящее сальдо

175 000

№ л/с

Входящие  остатки

Обороты

Исходящие остатки

Номер лицевого счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

20202810500000000006

22 467 000

13000

22454000

3010281010000000347

87 352 950

986000

86366950

30110810100000000083

500 000

394000

106000

30110810500000000081

600 000

600 000

407028100000000467001

1 245 950

717000

175000

703950

407028100000000467010

68 439 000

68 439 000

407028100000000467100

24 839 000

24 839 000

407028100000000467200

2 467 000

2 467 000

407028100000000467003

245 000

245 000

407028100000000467004

5 245 000

5 245 000

407028100000000467007

8 439 000

1393000

717000

7763000

70606810700002210808

0

175000

175000

Итого

110 919 950

110 919 950

2285000

2285000

109701950

109701950

Наименование  статьи

Входящие остатки    

Обороты по Дт

Обороты по Кт

Исходящие остатки

                         1

2

3

4

5

1.АКТИВЫ

1. Денежные средства

45 628

13

45 615

2.Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ

16 204 623

986

16 203 637

2.1Обязательные  резервы

7 133

7 133

3.Средства в  кредитных организациях

1 888 530

394

1 888 136

4.Чистые вложения  в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток

621 480

621 480

5.Чистая ссудная  задолженность        

41 827 806

41 827 806

6.Чистые вложения  в ценные бумаги и другие  финансовые активы, имеющиеся в  наличии для продажи  

440 641

440 641

6.1.Инвестиции  в дочерние и зависимые организации

4 433

4 433

7.Чистые вложения  в ценные бумаги, удерживаемые  до погашения

7 615

7 615

8.Основные средства, нематериаль-ные активы и материальные  запасы

1 613 259

1 613 259

9.Прочие активы

5 259 266

5 259 266

10.Всего активов

67 908 848

0

1393

67 907 455

II.ПАССИВЫ

11.Кредиты,депозиты  и прочие средства ЦБ РФ

0

0

12.Средства кредитных  организа-ций

3 456 788

3 456 788

13.Средства клиентов (некредитных организаций)

48 913 696

2110

892

48 912 478

13.1Вклады физических лиц

7 878 432

7 878 432

14.Финансовые  обязательства, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток

459

459

15.Выпущенные  долговые обязательства

3 331 115

3 331 115

16.Прочие обязательства

3 508 265

3 508 265

17.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

109 313

109 313

18.Всего обязательств

59 319 636

59 319 636

III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19.Средства акционеров (участников)

3 000 000

3 000 000

19.1.Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли

3 000 000

3 000 000

19.2.Зарегистрированные  привилегированные акции

0

0

19.3.Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций

0

0

20.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников).

0

0

21. Эмиссионный  доход

0

0

22.Переоценка  по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии  для продажи

929 523

929 523

23. Переоценка  основных средств

3 955

3 955

24.Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

221 644

221 644

25.Прибыль (убыток) за отчетный период

487 903

175

487 728

26. Всего источников  собственных средств

3 946 187

3 946 187

27 Всего пассивов

67 908 848

2285

892

67 907 455

IV- ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28.Безотзывные  обязательства кредитной организации

7 855 642

7 855 642

29.Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства

2 480 067

2 480 067