Бюджетное планирование. Основы планирования бюджетных расходов. 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание…………………………………………………………….2

Введение………………………………………………………………..3

Бюджетное планирование. Основы планирования бюджетных расходов:

1.Сущность и этапы  бюджетного планирования………………………………..5

1.1.Основные функции  бюджетирования ………………………………………6

1.2.Этапы бюджетного  планирования…………………………………………7

2. Система бюджетных  расходов ……………………………………………..10

3.Методы планирования бюджетных расходов..............................................…16

4.Расчётный  раздел  «Обоснование проекта бюджета муниципального образования». Вариант №9……………………………………………………21

Заключение ………………………………………………………………………42 
Список литературы ……………………………………………………………44

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Введение

Бюджет и бюджетная  система планирования в целом являются совокупностью экономических отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения. Бюджет активно воздействует на все стадии воспроизводства, поэтому развитие и совершенствование бюджета следует рассматривать, прежде всего, на основе развития и совершенствования экономических отношений, которые выступают в количественной и качественной формах доходов и расходов.

Определение сущности, роли и места бюджета в системе  воспроизводства служит основным методологическим пунктом развития теории бюджетного планирования и использования ее результатов в создании и совершенствовании бюджетной системы.

Оборот валового внутреннего продукта осуществляется в материально-вещественной форме (продукция, товары, услуги) и в стоимостной  форме.

Финансовые отношения  возникают при создании, распределении, перераспределении и потреблении  финансовых ресурсов. Управление этими  процессами происходит с помощью  финансового планирования.

Перспективный финансовый план законодательно не утверждается и разрабатывается в целях  информирования законодательных (представительных) органов о предполагаемых среднесрочных  тенденциях развития экономики и  социальной сферы, комплексного прогнозирования  финансовых последствий разрабатываемых  реформ, программ, законов, отслеживания долгосрочных негативных тенденций  и своевременного принятия соответствующих  мер. Этот факт обуславливает актуальность темы исследования.

Целью работы является выявление сущности бюджетного планирования. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие ключевые задачи:

1. Рассмотреть этапы  бюджетного планирования;

2. Изучить систему  бюджетных расходов;

3. Проанализировать  методы бюджетного планирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Сущность  бюджетного планирования и этапы бюджетного планирования. 
Планирование является средством достижения целей. В современных условиях планирование становится центральным звеном управления. Рынок не отвергает планирование. Наоборот, в конкурентной борьбе выходить на рынок со своей продукцией без заранее продуманного плана невозможно. 
В западной практике, говоря о финансовых планах, обычно оперируют словом“бюджет”. Бюджет - финансовый документ, отражающий серию спланированных событий, которые свершатся в будущем, т.е. прогноз будущих финансовых операций. 
Система бюджетов позволяет руководителю заранее оценить эффективность управленческих решений, оптимальным образом распределить ресурсы между подразделениями, наметить пути развития персонала и избежать кризисной ситуации. Наряду с понятием  
"разработка бюджетов на многих отечественных предприятиях используется термин “бюджетирование”.

Составление бюджетов преследует следующие цели: 
1.Разработка концепции ведения бизнеса  
2. Финансово-хозяйственной деятельности предприятия на определенный период;  
3.Оптимизация затрат и прибыли предприятия  
4.Координация - согласование деятельности различных подразделений предприятия  
5.Коммуникация - доведение планов до сведения руководителей разных уровней  
6.Мотивация руководителей на местах на достижение целей организации 
7.Контроль и оценка эффективности работы руководителей на  
местах путем сравнения фактических затрат с нормативом 
8.Выявление потребностей в денежных ресурсах и оптимизация финансовых потоков.  
Составление бюджета является процессом тактического планирования, отсюда и название управленческой функции - бюджетное планирование.

 
1.1.Основные функции бюджетирования.  
Бюджетирование - создание технологии планирования, учета и контроля денег и финансовых результатов.  
Бюджет - это план деятельности компании за определенный период, выраженный в денежной форме. Он выполняет различные функции внутрифирменного планирования: 
Бюджет как экономический прогноз. Основные плановые решения принимаются при разработке стратегического планирования, и процесс формулировки бюджета, по существу, является переработкой этих прогнозов.  
Бюджет как основа для контроля. По мере реализации заложенных в бюджете планов необходимо регистрировать фактические результаты деятельности компании. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль.  
Бюджет как средство координации. Бюджет представляет собой выраженный в стоимостных показателях план в области производства, закупок сырья или товаров, реализации продукции, инвестиционной деятельности .Бюджет как основа для постановки задачи. Разрабатывая бюджет на следующий период, необходимо принимать решения заблаговременно,до начала деятельности в этот период. 
Организация работ по внутрифирменному планированию может быть различна. Обычно различают две схемы составления бюджетов: 
По методу "сверху вниз" руководство компании определяет цели и задачи, в частности плановые показатели по прибыли. Затем эти показатели детализируются и включаются в планы подразделений.  
Метод “снизу вверх ” подразумевает составление бюджетов на уровне подразделений, вынесение их на рассмотрение руководством, принятие бюджета.  
Для того, чтобы составление бюджета принесло  
реальную помощь компании, необходимо сравнивать прогнозы с результатами исполнения бюджетов, выявлять причины несоответствия и вырабатывать соответствующие решения. 
План должен быть основан на целях, которые необходимо достигнуть в планируемом периоде, другими словами тактический план - развернутая система конечных целей деятельности предприятия. 
Чтобы тактический план выполнял возложенные на него функции, он должен удовлетворять следующим требованиям: 
1.Гибкость плана (бюджеты, механизм корректировок) 
2.Полнота планирования (сценарии)  
3.Поддержка со стороны высшего руководства  
4.Комплексность планирования (подшивки бюджетов)  
5.Ответственность за разработку и выполнение  
планов  
6.Приоритет текущих решений перед планом (анализ План-Факт)  
7.Точность, ясность, лаконичность формулировки плана  
8.Участие исполнителей в разработке плана (несколько пользователей, разграничение прав).

1.2.Этапы бюджетного планирования

Ежегодный цикл бюджетного планирования начинается после утверждения           законодательным    (представительным)   органом   проекта бюджета, но не позднее начала года, предшествующего прогнозируемому, и заканчивается после принятия указанным органом бюджета на очередной финансовый год.

       В календарном плане цикла  финансового планирования можно выделить следующие этапы (стадии).

       Первая стадия. Процесс формирования  на среднесрочный период

сценарных условий  и основных направлений бюджетной, налоговой,

долговой      и   инвестиционной     политики      (с    программой      действий администрации), в котором должны участвовать финансовый орган и орган, отвечающий за развитие экономики (далее – экономический орган).

Экономический орган  разрабатывает сценарные условия  и основные параметры прогноза социально-экономического развития. На основе этих

материалов    и     обобщения     результатов     исполнения    перспективного финансового плана финансовый орган разрабатывает основные параметры финансового           плана    на   очередной    период      планирования.Стадия заканчивается утверждением (согласованием) на уровне высшего органа исполнительной власти (местной администрации) основных направлений налоговой и долговой политики, сценарных условий, основных параметров прогноза и перспективного финансового плана.

       Вторая стадия. Финансовый орган  вырабатывает перспективный финансовый план и контрольные цифры для проекта бюджета на следующий

год.   Высший    орган    исполнительной      власти   утверждает      основные направления налоговой и долговой политики, сценарные условия и

перспективный финансовый план. 

 Третья стадия. Разработка проекта бюджета субъекта  Российской  Федерации (муниципального образования)     на     основе      утвержденного финансового плана (с участием главных распорядителей бюджетных средств –субъектов бюджетного планирования).

      Внесение  поправок в перспективный финансовый  план, учитывающих

последние прогнозы развития территории и учитывающих  основные

показатели проекта  бюджета на очередной год.

      Четвертая  стадия. Проект бюджета вместе  с программой действий

администрации     и    финансовым         планом   рассматриваются           органом исполнительной          власти       (перед      передачей         на      рассмотрение представительному органу власти).

      Пятая  стадия . С    учетом       утвержденного     бюджета,        уточнения

показателей прогноза социально-экономического развития и  иных факторов

осуществляется  уточнение перспективного финансового  плана.

      Таким  образом, в результате последовательного  выполнения указанных

стадий перспективный  финансовый план встраивается в бюджетный  процесс

в   качестве    самостоятельного       звена,    выполняя,     в    том    числе,    роль утвержденных на уровне исполнительной власти (после завершения

бюджетной реформы  – на уровне представительной власти) ориентиров для

разработки проекта  бюджета.

      Объединение  в рамках единой стадии цикла  бюджетного планирования

разработки основных направлений бюджетной (налоговой, долговой)

политики, сценарных  условий и перспективного финансового  плана означает

необходимость      более     тесной    координации      действий        финансовых     и экономических      органов       и   повышает      значимость      и    обоснованность финансового плана. Кроме того, промежуточные результаты разработки перспективного     финансового        плана     могут являться основанием для  корректировки основных направлений бюджетной политики.

      Вместе  с тем в случае наличия объективных  причин, затрудняющих

внедрение      указанной    схемы      бюджетного      планирования,        в    качестве промежуточных вариантов возможно совмещение по времени процессов разработки перспективного финансового плана и проекта бюджета с утверждением финансового плана одновременно с внесением проекта

бюджета на рассмотрение законодательного (представительного) органа

власти.

     Представляется    необходимым     использовать    такие     процедуры

финансового планирования, чтобы основные параметры проекта  бюджета на

очередной год, вносимого  на рассмотрение представительного  органа,

совпадали   с   показателями   перспективного   финансового      плана   на

соответствующий год. В связи с этим возможно перенести  утверждение

органом исполнительной власти перспективного финансового  плана в третью

стадию или предусмотреть  обязательность корректировок финансового

плана.

 

 

2.Система бюджетных  расходов

Расходы бюджетов в зависимости  от их экономического содержания делятся  на текущие расходы и капитальные  расходы.

Средства от возврата государственных  кредитов, бюджетных кредитов и бюджетных  ссуд, в том числе средства, получаемые от продажи имущества и другого  обеспечения, переданного получателями бюджетных кредитов, бюджетных ссуд и государственных или муниципальных  гарантий соответствующим органам  исполнительной власти в качестве обеспечения  обязательств по бюджетным кредитам, бюджетным ссудам и государственным  или муниципальным гарантиям, отражаются в составе расходов бюджетов со знаком "минус".

Капитальные расходы бюджетов - часть расходов бюджетов, обеспечивающая инновационную и инвестиционную деятельность, включающая статьи расходов, предназначенные для инвестиций в действующие или вновь создаваемые  юридические лица в соответствии с утвержденной инвестиционной программой, средства, предоставляемые в качестве бюджетных кредитов на инвестиционные цели юридическим лицам, расходы  на проведение капитального (восстановительного) ремонта и иные расходы, связанные  с расширенным воспроизводством, расходы, при осуществлении которых  создается или увеличивается  имущество, находящееся в собственности  соответственно Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных  образований, другие расходы бюджета, включенные в капитальные расходы  бюджета в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

В составе капитальных  расходов бюджетов может быть сформирован  бюджет развития. Порядок и условия  формирования бюджета развития определяются федеральным законом.

Текущие расходы бюджетов - часть расходов бюджетов, обеспечивающая текущее функционирование органов  государственной власти, органов  местного самоуправления, бюджетных  учреждений, оказание государственной  поддержки другим бюджетам и отдельным  отраслям экономики в форме дотаций, субсидий и субвенций на текущее  функционирование, а также другие расходы бюджетов, не включенные в  капитальные расходы в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Предоставление бюджетных  средств осуществляется в следующих  формах:

 ассигнований на содержание  бюджетных учреждений;

 средств на оплату  товаров, работ и услуг, выполняемых  физическими и юридическими лицами  по государственным или муниципальным  контрактам;

 трансфертов населению,  включающих в себя:

 ассигнования на реализацию  органами местного самоуправления  обязательных выплат населению,  установленных законодательством  Российской Федерации, законодательством  субъектов Российской Федерации,  правовыми актами представительных  органов местного самоуправления;

ассигнования на осуществление  отдельных государственных полномочий, передаваемых на другие уровни власти;

 ассигнования на компенсацию  дополнительных расходов, возникших  в результате решений, принятых  органами государственной власти, приводящих к увеличению бюджетных  расходов или уменьшению бюджетных  доходов;

 бюджетных кредитов  юридическим лицам (в том числе  налоговых кредитов, отсрочек и  рассрочек по уплате налогов  и платежей и других обязательств);

 субвенций и субсидий  физическим и юридическим лицам;

 инвестиций в уставные  капиталы действующих или вновь  создаваемых юридических лиц;

 бюджетных ссуд, дотаций,  субвенций и субсидий бюджетам  других уровней бюджетной системы  Российской Федерации, государственным  внебюджетным фондам;

кредитов и займов внутри страны за счет государственных внешних  заимствований;

 кредитов иностранным  государствам;

 средств на обслуживание  долговых обязательств, в том  числе государственных или муниципальных  гарантий.

Бюджетные учреждения расходуют  бюджетные средства исключительно  на:

 оплату труда в соответствии  с заключенными трудовыми договорами  и правовыми актами, регулирующими  размер заработной платы соответствующих  категорий работников;

 перечисление страховых  взносов в государственные внебюджетные  фонды;

 трансферты населению,  выплачиваемые в соответствии  с федеральными законами, законами  субъектов Российской Федерации  и правовыми актами органов  местного самоуправления;

 командировочные и  иные компенсационные выплаты  работникам в соответствии с  законодательством Российской Федерации;

 оплату товаров, работ  и услуг по заключенным государственным  или муниципальным контрактам;

 оплату товаров, работ  и услуг в соответствии с  утвержденными сметами без заключения  государственных или муниципальных  контрактов.

Расходование бюджетных  средств бюджетными учреждениями на иные цели не допускается.

Все закупки товаров, работ  и услуг на сумму свыше 2000 минимальных  размеров оплаты труда осуществляются исключительно на основе государственных  или муниципальных контрактов.

Государственный или муниципальный  контракт - договор, заключенный органом  государственной власти или органом  местного самоуправления, бюджетным  учреждением, уполномоченным органом  или организацией от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации  или муниципального образования  с физическими и юридическими лицами в целях обеспечения государственных  или муниципальных нужд, предусмотренных  в расходах соответствующего бюджета.

Бюджетные учреждения, органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной  власти субъектов Российской Федерации  и органы местного самоуправления, государственные и муниципальные  заказчики обязаны вести реестры  закупок.

Трансферты населению - бюджетные  средства для финансирования обязательных выплат населению: пенсий, стипендий, пособий, компенсаций, других социальных выплат, установленных законодательством  Российской Федерации, законодательством  субъектов Российской Федерации, правовыми  актами органов местного самоуправления.

Бюджетный кредит может быть предоставлен юридическому лицу, не являющемуся  государственным или муниципальным  унитарным предприятием, на основании  договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством  Российской Федерации с учетом положений  настоящего Кодекса и иных нормативных  актов, только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита.

Бюджетные кредиты (процентные и беспроцентные) предоставляются  государственным или муниципальным  унитарным предприятиям на условиях и в пределах лимитов, которые  предусмотрены соответствующими бюджетами. Получатели бюджетного кредита обязаны  вернуть бюджетный кредит и уплатить проценты за пользование им в установленные  сроки. Получатели бюджетного кредита  обязаны предоставлять информацию и отчет об использовании бюджетного кредита в органы, исполняющие  бюджет, и контрольные органы соответствующих  законодательных (представительных) органов.

Предоставление субсидий и субвенций, в том числе на выделение грантов и оказание материальной поддержки, допускается:

 из федерального бюджета  - в случаях, предусмотренных федеральными  и региональными целевыми программами  и федеральными законами;

 из бюджетов субъектов  Российской Федерации - в случаях,  предусмотренных федеральными целевыми  программами, федеральными законами, региональными целевыми программами и законами субъектов Российской Федерации;

 из местных бюджетов - в случаях, предусмотренных федеральными  целевыми программами, федеральными  законами, региональными целевыми  программами, законами субъектов  Российской Федерации и решениями  представительных органов местного  самоуправления.

Расходы на финансирование бюджетных инвестиций предусматриваются  соответствующим бюджетом при условии  включения их в федеральную целевую  программу, региональную целевую программу  либо в соответствии с решением федерального органа исполнительной власти, органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления.

Предоставление бюджетных  инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными или муниципальными унитарными предприятиями, влечет возникновение  права государственной или муниципальной  собственности на эквивалентную  часть уставных (складочных) капиталов  и имущества указанных юридических  лиц и оформляется участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований  в уставных (складочных) капиталах  таких юридических лиц в соответствии с гражданским законодательством  Российской Федерации. Оформление доли Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования  в уставном (складочном) капитале, принадлежащей  Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию, осуществляется в порядке и по ценам, которые определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В расходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы  Российской Федерации предусматривается  создание резервных фондов органов  исполнительной власти и резервных  фондов органов местного самоуправления.

3.Методы планирования бюджетных расходов.

Методы планирования бюджетных расходов делятся:

• программно-целевой,

• нормативный.

Программно-целевой  метод бюджетного планирования заключается в системном планировании выделений бюджетных средств в соответствии с утвержденными целевыми программами, составляемыми для осуществления экономических и социальных задач. Этот метод планирования финансовых ресурсов способствует соблюдению единого подхода к формированию и рациональному распределению фондов финансовых ресурсов по конкретным программа и проектам, и их концентрации и целевому использованию, улучшению контроля. Все это повышает уровень эффективности освоения средств.

В последнее десятилетие  в нашей стране этот метод бюджетного планирования и финансирования неуклонно расширяется. Этому способствуют разработка и осуществление многих федеральных и региональных экономических, социальных, экологических и других программ. Следует полагать, что в перспективе этот метод будет находить все более широкое распространение.

Объем средств, выделяемых для осуществления мероприятий  и проектов, определяется на основе сметного порядка планирования и финансирования. В основе расчетов смет бюджетных учреждений лежат объемные показатели деятельности (число коек, число учащихся, число групп, классов и т. д.), время функционирования учреждений и финансовые нормы. При планировании мероприятий по социальной защите населения (пенсии, пособия и др.) учитываются численность получателей этих средств и установленные нормы выплат.

Нормативный метод  планирования расходов и выплат используется в основном при планировании средств  на финансирование бюджетных мероприятий и составлении смет бюджетных учреждений. Нормы устанавливаются законодательными или подзаконными актами. Такими нормами могут быть:

• денежное выражение  натуральных показателей удовлетворения социальных потребностей (например, нормы расходов на питание населения в бюджетных учреждениях, обеспечение их медикаментами, мягким инвентарем и др.);

• нормы индивидуальных выплат (например, ставка заработной платы, размеры пособий, стипендий и т. д.);

• нормы, в основе которых лежат средние статистические величины расходов за ряд лет, а также  материально-финансовые возможности  общества в конкретном периоде (например, нормы на содержание помещений, учебных расходов и т. д.).

Нормы могут быть обязательными (устанавливаются правительством или территориальными органами власти) или факультативными (устанавливаются ведомствами).

Бюджетные нормы  могут быть простыми (для отдельных  видов расходов) и укрупненными (для совокупности расходов или для учреждения в целом).

На основе натуральных  показателей (численность обслуживаемых лиц, площадь помещения и т. д.) и финансовых норм составляются бюджетные сметы расходов, которые могут быть следующими:

• индивидуальными  — составляются для отдельного учреждения или отдельного мероприятия;

• общими — составляются для группы однотипных учреждений или мероприятий;

• на централизованные мероприятия — разрабатываются  ведомствами для финансирования мероприятий, осуществляемых в централизованном порядке (закупка оборудования, строительство, ремонт и т. д.);

• сводными — объединяют и индивидуальные сметы, и сметы  на централизованные мероприятия, т. е. это сметы в целом по ведомству.

В смете бюджетного учреждения отражаются:

1) реквизиты учреждения (его наименование, бюджет, из которого производится финансирование, подпись лица, утвердившего смету, печать учреждения и т. д.);

2) свод расходов (фонд зарплаты, материальные затраты,  фонд производственного и социального  развития, фонд материального поощрения, другие фонды);

3) свод доходов  (финансирование из бюджета, дополнительные платные услуги населению, оказание услуг по договорам с организациями, прочие поступления);

4) производственные  показатели учреждения;

5) расчеты и обоснования  расходов и доходов. 

Утвержденные сметы  бюджетных учреждений являются их финансовыми  планами на определенный период времени.

Составление смет бюджетных  учреждений позволяет решать следующие  задачи:

• обеспечение бюджетных  учреждений государственным финансированием;

• анализ предполагаемых проектов расходов и отчетов об использовании  средств;

• контроль за эффективным  и экономным расходованием средств.

В соответствии с  бюджетными правами, предоставленными исполнительным органам власти, они  вправе при составлении смет расходов подведомственных бюджетных учреждений увеличивать в пределах имеющихся бюджетных средств нормы расходов на содержание этих учреждений.

Совершенствованию бюджетного планирования и финансового обеспечения бюджетных учреждений должен содействовать переход к формированию региональных и местных бюджетов на основе минимальных государственных социальных стандартов, социальных и финансовых норм.

Такой порядок формирования бюджетов территорий обусловлен Законом РФ «Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов представительных и исполнительных органов государственной власти республик в составе Российской Федерации, автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, органов местного самоуправления» 1993 г. (ст. 7) и Законом РФ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» 1995 г. (ст. 37), Бюджетным кодексом 1998 г. (ст. 65).

Согласно этим актам  Правительством России должны быть разработаны и утверждены Советом Федерации и Государственной Думой минимальные государственные социальные и финансовые нормы в целом по Российской Федерации. На основе этих норм субъекты Российской Федерации разрабатывают и утверждают территориальные нормы с учетом особенностей развития отдельных территорий. Доведенные до местных органов власти нормы являются основой для составления смет бюджетных учреждений и составления на их основе минимального бюджета территории. Тем самым бюджеты территорий будут обеспечиваться минимальным объемом финансовых ресурсов, а составление бюджетов будет основано на объективной нормативной основе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Расчётный  раздел  «Обоснование проекта бюджета муниципального образования». Вариант №9

1.Первый вариант решения проекта бюджета муниципального образования на следующий год по данным отчётного года.

Определяем сумму  собственных доходов бюджета:

2291,7 *43,2%=990 млн.рублей

Определяем сумму  регулирующих доходов бюджета:

2291,7*56,8%=1301,7 млн.рублей

 

Налоговые доходы

В следующем году планируется увеличить налоговые доходы:

1)По налогу на  доходы физических лиц на 6,4%

379,7*6,4%=24,3 млн.рублей

379,7+24,3=404 млн.рублей

2)По налогу на  совокупный доход на 10,3%

444,1*(1+10,3/100)=444,1*1,103=489,8 млн.рублей

3)По налогам на  имущество на 12,2%

146,4*1,22=178,6 млн.рублей

4)По государственной  пошлине,сборам на 7,7%

169,5*1,077=182,5 млн.рублей

Налоговые доходы всего:

404+489,8+178,6+182,5=1254,9 млн.рублей

Неналоговые доходы

В следующем  году увеличатся неналоговые доходы:

1)От использования  имувщества,находящегося в государственной  и муниципальной собственности  на 20,1%

73*1,201=87,7 млн.рублей

2)Платежи при  использовании природными ресурсами  на 36,7%

25,8*1,367=35,3 млн.рублей

3)Доходы от продажи  материальных и нематериальных  активов на 48,1%

27,8*1,481=41,2 млн.рублей

4)Штрафы,санкции,возмещение  ущерба планируются в размерах  предыдущего года = 13,6 млн.рублей

5)Прочие неналоговые  доходы уменьшатся на 18,6%

3,6*(1-0,012)=3,6*0,988=3,5 млн.рублей

Неналоговые доходы всего:

87,7+35,3+41,2+13,6+3,5=181,3 млн.рублей

 

 Безвозмездные  поступления

Безвозмездные поступления  увеличатся на 18,6%

998,2*1,186=1183,9 млн.рублей

1)Дотации

144,5*1,186=171,4 млн.рублей

2)Субвенции

795,*1,186=943,3 млн.рублей

3)Субсидии

51,3*1,186=60,8 млн.рублей

4)Прочие безвозмездные поступления

7*1,186=8,3 млн.рублей

 

Доходы  от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

 Доходы от  предпринимательской и иной приносящей  доход деятельности увеличаться на 19,2%