Деятельность ломбардов как специфических кредитных учреждений. Развитие ломбардного бизнеса в Российской Федерации

ВВЕДЕНИЕ

Ломбардный бизнес является старейшим финансовым бизнесом. В настоящее время ломбарды как специализированные кредитно-финансовые институты оказывают физичес-ким лицам услуги, относящиеся к разряду кредитных операций, что представляет собой некую альтернативу банковским учреждениям, так как взаимоотношения между клиентом и ломбардом относительно просты и не требуют дополнительных затрат с обеих сторон. Поэтому можно говорить о некоторой конкуренции за привлечение клиентов между банком и ломбардом.

Я думаю, тема моей курсовой работы актуальна, потому что с началом научно-те-хнической революции ломбардный бизнес за последние 10 лет изменился более, чем за все предыдущие столетия своего существования. В современных условиях ломбардная отрасль направлена на максимальное удовлетворение разносторонних потребностей клиента, уже привыкшего к высокому уровню сервиса в других сферах потребления. В последние годы популярность ломбардов растет во всем мире, включая такие экономии-чески развитые страны, как США, Германия, Великобритания, Швеция, Япония. Специ-альные маркетинговые исследования, проведенные по заказу Национальной ассоциации ломбардов США, показали, что около 20% населения даже в развитых странах не имеют банковских счетов и, соответственно, не имеют возможности получить кредит в банке. Для России этот показатель почти в 3 раза выше, и спрос на финансовые услуги ломбардов растет с каждым годом.

При выполнении курсовой работой я задалась целью проследить роль и назначение деятельности ломбардов на рынке кредитных услуг, а также деятельность современных ломбардов как специфических кредитных учреждений.

Поставила ряд задач:

проследить развитие деятельности ломбардов на различных этапах экономики;

рассмотреть управление и организацию деятельности, а также основных участников;

охарактеризовать функции ломбардов, виды операций и услуг;

раскрыть сущность страхования имущества, реализации имущества должника. Происхождение доходов и расходов;

спрогнозировать развитие ломбардного бизнеса в Россию.

Моя курсовая работа состоит из двух разделов. В -первом, я показала сущность теоретических основ в области зарождения , становления и организации деятельности ломбардов. Во –втором разделе раскрыла широкий спектр услуг, предоставляемых современными ломбардами, специфику оформления сделок, а также предпосылки для дальнейшего развития этого бизнеса в России.

Методологической основой выполнения курсовой работы послужили: федеральные законы, законодательные и нормативные акты федеральных органов власти, материалы периодической печати, данные электронной сети интернет.

Моя курсовая работа написана на 30 страницах и содержит 1 таблицу, 2 рисунка и 2 приложения.

1. РОЛЬ И НАЗНАЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ЛОМБАРДОВ НА РЫНКЕ КРЕДИТНЫХ  УСЛУГ.

1.1. Развитие деятельности ломбардов  на различных этапах экономики

Первые письменные упоминания греческих и римских летописцев о ломбардах свидетельствуют об их существовании в древнем Китае свыше 3000 лет тому назад.

Желание освободиться от гнета ростовщиков, бравших огромные проценты за свои услуги, вызвало в средние века несколько попыток организовать учреждения, имевшие сходные черты с современными ломбардами. История ломбардов начинается с 1462 года, когда в городе Перуджи возникло кредитное учреждение «Mont de Piete» с выдачей ссуд под заклады. Жители Италии из-за войн покидали свою родину и разнесли идею подобных учреждений по всей Западной Европе. Особо привилась эта идея во Франции: во время правления Людовика ХI выходцы из Ломбардии получили от французского правительства привилегию и право на предоставление ссуд под движимое имущество с взиманием процентов в пределах узаконенных норм. Выходцы из итальянской провинции Ломбардии основали во Франции и Англии Дом Ломбарди, который владел сетью ссудно-залоговых учреждений по всей Европе (рис. 1). В России это имя стало нарицательным.

Рис. 1. Символ Дома Ломбардии

Клиентами Дома Ломбардии были даже королевские семейства, например, король Англии Эдуард III. Испанская королева Изабелла заложила в ломбард бриллиантовую корону, чтобы финансировать путешествие Колумба в Америку.

Первые попытки государств в организации ломбардных учреждений относятся к началу XVII века. Родоначальниками в этом направлении являются Англия и Бельгия.

В России первые меры к обеспечению населения кредитом относятся к царствованию Анны Иоанновны, когда указом в 1729 году монетной конторе было повелено выдавать ссуды под заклад золотых и серебряных вещей под проценты.

При Елизавете Петровне был учрежден Заемный банк, в обязанности которого входила и выдача ссуд под драгоценные заклады.

В 1772 году были открыты Санкт-Петербургская и Московская ссудные казны. Эти учреждения являлись казенными ломбардами. В 1840 году в Петербурге начал функционировать частный ломбард – компания для хранения и заклада разных товаров и движимости.

С развитием капиталистических отношений вновь стали появляться частные и акционерные ломбарды. Период расцвета учреждений подобного типа в каждой стране связан с активизацией рыночных отношений. В России частные ломбарды появились в конце XIX века. Впоследствии стали организовываться муниципальные ломбарды.

Наибольшее развитие ломбардной деятельности в России приходится на предвоенные и военные годы первой мировой войны. Если в 1904 году в России было 12 акционерных ломбардов, 77 городских и муниципальных, то к 1916 году количество акционерных ломбардов увеличилось на 92%, городских – на 42%, казенные же ломбарды сохранились в прежнем количестве. К концу 1917 года в России насчитывалось 109 муниципальных ломбардов, сумма выданных ими ссуд составила 13 миллионов рублей. Кроме того, функционировало около 20 акционерных ломбардов. При этом первое место по величине капиталов занимал частный капитал – 53,8%. Интенсивность роста капиталов за вышеуказанный период у частных ломбардов составила 99,1%.

Из приведенных данных видно, что наиболее активно развивались акционерные частные ломбарды, причем частный капитал шел главным образом в столицы – Петербург и Москву.

Частные ломбарды имели несравненно более выгодные условия работы по сравнению с казенными и городскими казнами, так как им была открыта возможность привлечения капитала путем выпуска акций, что обеспечивало работу ломбардов с использованием в основном собственных средств при минимальном привлечении заемных. Городские и казенные ломбарды в основном работали на заемных средствах. Исторически сложилось, что казенные и муниципальные ломбарды работали нестабильно из-за недостаточного финансирования, отсутствия наличных денежных средств.

Октябрьский переворот в России прекратил развитие частного предпринима-тельства в ломбардном бизнесе. 14 декабря 1917 года был издан декрет о национализации всего банковского дела, вслед за этим последовали распоряжения по отдельным видам кредита. С ликвидацией дореволюционных кредитных учреждений в 1918 году были упразднены старые ломбарды. В СССР в 1922–23 годах были созданы государственные ломбарды – хозрасчетные предприятия, находящиеся в ведении местных Советов в системе учреждений бытового обслуживания – с целью предоставления населению возмо-жности хранения предметов личного пользования и домашнего обихода, а также получе-ния ссуд под залог этих предметов.

Городские ломбарды вновь открылись на территории России только в 1922 году. За 70 лет их монопольного существования в СССР сложился отрицательный имидж ломбарда: огромные очереди, мизерные кредиты. Превышение спроса над предложением и отсутствие заинтересованности сотрудников в качественной работе породило пренебрежительное, грубое отношение к клиентам.

С началом перестройки в России вновь возродился интерес частного капитала к ломбардному бизнесу. Рост количества ломбардов и повышение конкуренции привели к более высокому качеству обслуживания. Современные ломбарды – это высокотехнологи-чные учреждения, оборудованные разнообразной техникой, стремящиеся ни в чем не уступать банкам в сфере обслуживания клиентов. Социологические исследования пока-ывают, что за последние 3–4 года в России заметно улучшилось и отношение населения к ломбардным учреждениям.

Ломбардные учреждения в настоящий момент существуют во всем мире и, как ни удивительно, особо распространены в странах с сильной экономикой и высоким уровнем жизни. К примеру, в США существует свыше 16000 лицензированных ломбардов, около 3000 ломбардов в Австралии.  Государственные системы ломбардов остались практически только в развивающихся странах с тоталитарными режимами. Например, в Индонезии система ломбардов включает в себя свыше 500 отделений по всей стране и принадлежит государству.

История развития и современное состояние ломбардной отрасли в мире показывают, что ломбарды еще имеют большие перспективы и играют немаловажную роль в экономике любой страны.

Основные участники. Управление и организация деятельности.

Ломбард создается на основе объединения средств учредителей в целях удовлетворения общественных потребностей в краткосрочных кредитных ресурсах и извлечения прибыли. В качестве учредителей ломбарда могут выступать юридические, физические лица, частные предприниматели, банки (как соучередители), инвестиции-онные группы и иностранные инвесторы.

Учредители ломбарда вправе продать или передать свою долю в уставном капитале и часть одному или нескольким учредителям общества. Учредители пользуются преиму-щественным правом покупки доли выходящего учредителя пропорционально размерам своих долей. Доли уставного фонда ломбарда переходят к наследникам граждан и к правопреемникам юридических лиц, являвшихся учредителями ломбарда только при согласии остальных учредителей ломбарда. Наследники могут быть приняты в состав учредителей по письменному заявлению с согласия остальных учредителей.

Ломбард может создаваться как акционерное общество, так и как общество с ограничен ной ответственностью.

Наиболее распространенной организационно-правовой формой по отношению к ломбардам является общество с ограниченной ответственностью. В этом случае  
в соответствии с Федеральным законом от 08.08.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» высшим органом управления ломбарда является общее собрание учредителей. Общее собрание созывается из учредителей или назначенных учредителями представителей. Распределение голосов между учредителями на общем собрании устанавливается в соответствии с учредительным договором. Общее собрание учредителей созывается по мере необходимости, но не реже одного раза в год. В течение года могут быть также собраны внеочередные собрания учредителей для решения чрезвычайных ситуаций, возникших в ходе выполнения ломбардом своих задач.

К компетенции общего собрания учредителей относится:

определение основных направлений деятельности ломбарда, утверждение планов и отчетов;

изменение и дополнение устава;

внесение изменений в учредительный договор;

определение организационной структуры ломбарда;

утверждение годовых результатов деятельности ломбарда и порядка распределения прибыли или покрытия убытков;

принятие решения о прекращении деятельности ломбарда;

другие полномочия.

Общее собрание учредителей избирает и назначает на должность исполнительного директора, который осуществляет текущее руководство деятельностью ломбарда и организует выполнение решений общего собрания учредителей. В своей деятельности исполнительный директор подотчетен общему собранию и может переизбираться на должность неограниченное количество раз.

Прием новых членов ломбарда осуществляется решением общего собрания путем уступки доли или части доли третьим лицам, либо путем увеличения уставного капитала.

Учредители ломбарда имеют право:

участвовать в управлении делами ломбарда;

получать часть прибыли от деятельности ломбарда пропорционально вкладу в уставный капитал;

получать полную информацию о деятельности ломбарда;

знакомиться с данными бухгалтерского учета и отчетности, а также с другой документацией.

Учредители имеют преимущественное право на получение услуг ломбарда в порядке и размерах, определяемых общим собранием учредителей. Учредитель ломбарда может с согласия остальных учредителей уступить свою долю или часть доли одному или нескольким учредителям. По договоренности учредительная доля может быть уступлена учредителем третьему лицу.

Учредители пользуются преимущественным правом приобретения доли или части доли уступающего учредителя пропорционально их долям или в ином размере, о котором договорились учредители. Передача доли или части доли третьим лицам возможна только после полного внесения вклада выбывшим учредителем. При передаче доли или части доли третьему лицу происходит одновременно переход к нему соответствующих прав и обязанностей, принадлежавших учредителю, уступившему долю полностью или частично.

Доля учредителя после полного внесения им вклада может быть приобретена самим ломбардом. В этом случае он обязан реализовать ее другим учредителям или третьим лицам в течение срока не более 1 года.

В течение этого периода распределение прибыли, а также определение кворума и голосование в высшем органе производится без учета приобретенной ломбардом доли.

Учредители ломбарда обязаны:

не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности ломбарда. Перечень сведений, составляющий конфиденциальную информацию, определяется общим собранием учредителей;

вносить вклад в порядке и размерах, предусмотренных учредительным договором и уставом ломбарда;

вносить дополнительные взносы в размере, способе и порядке, предусмотренных решением общего собрания учредителей;

соблюдать положения учредительных документов;

исполнять принятые на себя в установленном порядке обязательства по отношению к ломбарду;

оказывать ломбарду содействие в осуществлении деятельности.

Учредитель ломбарда, систематически не выполняющий или ненадлежащим образом исполняющий свои обязанности, либо препятствующий своими действиями достижению целей ломбарда, может быть исключен из него на основании единогласного принятия решения общим собранием учредителей. При этом учредитель или его представитель в таком голосовании не участвует.

Уставный фонд ломбарда формируется за счет взносов учредителей. Учредитель, не внесший свой вклад в течение оговоренного срока, может быть исключен из ломбарда, а его доля передана другому учредителю, либо произведено соответствующее уменьшение уставного фонда. В обоих случаях в устав ломбарда должны быть внесены соответствующие изменения.

Учредителю, полностью внесшему свой вклад, в удостоверение этого обычно выдается письменное свидетельство, не являющееся ценной бумагой. Риск случайной гибели или повреждения имущества, переданного учредителем в пользование ломбарду, несет ломбард.

Вкладом участия могут быть здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, право пользования землей и оборудованием, а также другие имущественные права, в том числе на интеллектуальную собственность, денежные средства в рублях и иностранной валюте. Стоимость вклада оценивается в российских рублях.

Ломбард создает резервный фонд, размер которого предусматривается в уставе ломбарда, и составляет, как правило, не менее 15% уставного капитала. Данный фонд формируется за счет ежегодных отчислений в установленном уставом размере от чистой прибыли до достижения резервным фондом указанной суммы.

В процессе своей деятельности ломбард может создавать фонд социального развития, фонд потребления, размер данных фондов определяется и утверждается на общем собрании учредителей.

Чистая прибыль ломбарда (т.е. прибыль после уплаты налогов и расчетов с кредиторами и контрагентами) определяется в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Чистая прибыль ломбарда остается в распоряжении ломбарда и по решению общего собрания распределяется между учредителями. Прибыль от оказания услуг и реализации невостребованного имущества, полученные доходы из других законных источников, принадлежат учредителям на праве общей долевой собственности. Вся прибыль ломбарда облагается налогом в соответствии с действующим законнода-тельством. Учредители имеют право на часть прибыли ломбарда, распределяемой пропорционально вкладу в уставный капитал ломбарда. Часть общей прибыли причитающейся учредителю по итогам работы за предшествующий год, выплачивается один раз в год. Размер прибыли, распределяемой между учредителями, определяется общим собранием учредителей.

Ломбард может быть ликвидирован по решению общего собрания учредителей, либо по решению суда или государственного арбитража в случае неплатежеспособности или нарушения ломбардом действующего законодательства Российской Федерации.

2.ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ ЛОМБАРДОВ  КАК СПЕЦИФИЧЕСКИХ КРЕДИТНЫХ  ИНСТИТУТОВ

2.1.Функции ломбардов. Виды операций  и услуг.

Ломбард может осуществлять следующие виды деятельности:

совершать как в Российской Федерации, так и за границей сделки и иные юридические акты с юридическими и физическими лицами, в том числе: купли-продажи, аренды, мены, подряда, займа, поручения и комиссии, перевозки, хранения; а также организовывать и участвовать в торгах, конкурсах и на аукционах;

строить, приобретать, отчуждать, брать, сдавать в наем предприятия, необходимые для осуществления своей деятельности, а также движимое и недвижимое имущество как в Российской Федерации, так и за границей;

учреждать как в Российской Федерации, так и за границей свои филиалы, конторы, отделения и агентства, а равно участвовать в организациях, деятельность которых соответствует задачам ломбарда, создавать необходимые для осуществления своей деятельности предприятия, в том числе предприятия с иностранными инвести-циями;

участвовать в выставках, организовывать специальные выставки-аукционы по продаже движимого и недвижимого имущества;

использовать товарный знак, который может помещаться не только на собственной продукции, но и осваиваемой и производимой при содействии ломбарда наряду с товарным знаком непосредственного исполнителя;

открывать в банках Российской Федерации расчетные, текущие, валютные и другие счета;

привлекать для осуществления своей деятельности специалистов соответствующих организаций на договорной основе;

пользоваться кредитами российских и зарубежных банков, в том числе в иностранной валюте, а также приобретать валюту в установленном законодательством порядке.

В процессе своей деятельности ломбард может выполнять следующие операции:

выдавать кредиты юридическим и физическим лицам под залог товаров, материальных ценностей и других видов имущества;

создавать банк данных по объектам движимого и недвижимого имущества;

проводить экспертную оценку и консультации по ценам движимого и недвижимого имущества;

осуществлять торгово-посреднические услуги;

хранить товары и материальные ценности;

оказывать юридические консультации по вопросам, связанным с куплей-продажей движимого и недвижимого имущества;

осуществлять прокат принадлежащего ломбарду имущества;

осуществлять иные виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

В широком понимании, предметом технологии ломбардного бизнеса является совокупность способов, приемов и целенаправленных операций производственного и коммерческого характера по доведению своих услуг до потребителя. Технологические операции, выполняемые в ломбарде, направлены на обеспечение сохранности принятого в залог имущества и его продвижение к конечному потребителю. Технологический процесс в ломбарде состоит из следующих составляющих:

приемка, оценка заложенного имущества;

хранение заложенного имущества;

хранение не выкупленного в срок заложенного имущества;

продажа невостребованного имущества через аукцион.

Ломбард осуществляет следующие виды услуг:

прием от населения на хранение предметов личного пользования и домашнего обихода;

принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления (в том числе из драгоценных металлов и драгоценных камней) в обеспечение краткосрочных кредитов.

Одной из самых распространенных услуг ломбарда является хранение имущества (Приложение 1).В связи с этим возникает ряд положений.

Не принимаются ломбардом на хранение и в залог:

товары, которые изъяты из гражданского оборота или розничная продажа (свободная реализация) которых запрещена или ограничена действующим законодатель-ством;

залог драгоценные металлы в слитках и самородках (а также в пластинах, проволоке, деталях, имеющих производственное или лабораторное назначение);

сусальное золото;

отечественные золотые и серебряные ордена и медали

боевое или служебное оружие;

армейское снаряжение и другие товары военного ассортимента, форменное обмундирование;

парфюмерно-косметические товары;

товары бытовой химии;

лекарственные средства и изделия медицинского назначения;

движимое имущество у лиц моложе 18 лет.

При приеме вещей на хранение ломбард выдает именные сохранные квитанции, которые оформляются в 2-х экземплярах, один экземпляр остается в ломбарде, другой – передается клиенту ломбарда – поклажедателю.

Вещи, легко воспламеняющиеся, взрывоопасные или вообще опасные по своей природе (если поклажедатель при их сдаче на хранение не предупредил ломбард об этих свойствах) могут быть в любое время обезврежены или уничтожены без возмещения поклажедателю убытков. Поклажедатель отвечает за убытки, причиненные в связи с хранением таких вещей ломбарду и третьим лицам.

По истечении обусловленного срока хранения поклажедатель обязан немедленно забрать переданную на хранение вещь. Ломбард обязан возвратить поклажедателю ту самую вещь, которая была передана на хранение.

Если вещь, сданная на хранение в ломбард, не вытребована поклажедателем в обусловленный договором срок, ломбард обязан хранить ее в течение двух месяцев (так называемый льготный срок) со взиманием за это платы, предусмотренной договором хранения. По истечении этого срока невостребованная вещь может быть продана ломбардом в установленном нормативными актами порядке для удовлетворения своих требований.

Ломбард обязан по первому требованию поклажедателя возвратить принятую на хранение вещь, даже если предусмотренный договором срок еще не окончился.

Ломбард, осуществляя свою деятельность, может выдавать кредиты под залог движимого имущества.

Ломбардный кредит – это краткосрочный, фиксированный по размерам кредит, который обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правом. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости на день заключения кредитного договора, а в зависимости от вида движимого имущества учи-тывается только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога.

Ломбардный кредит предназначен для краткосрочного финансирования сферы обращения и используется для покрытия краткосрочной потребности в платежных средствах.

В зависимости от вида залога различают ломбардные кредиты под залог:

ценных бумаг;

товаров;

драгоценных металлов;

требований.

Ломбардный кредит под залог ценных бумаг. Это наиболее важная форма ломбардных сделок: в ее основе лежит относительно несложная операция по приему в залог и оценке ценных бумаг. Издержки по хранению такого залога довольно незначительны, так как обычно ценные бумаги хранятся на специальном счете в депозитарии. Несложной является и стоимостная оценка залогового имущества, в связи с тем, что изменение стоимости ценных бумаг происходит на фондовой бирже или в других торговых системах на рынке ценных бумаг. Залоговая стоимость устанавливается ломбардом несколько ниже биржевого курса (из-за колебания курса).

Векселя ломбардируются редко, так как стоимость учетного кредита обычно на один пункт ниже ставок ломбардных кредитов.

Ломбардный кредит под залог товаров.В качестве залога используется лишь продукция с относительно устойчивой ценой при условии, что можно однозначно определить цену с учетом количественных и качественных характеристик товарной партии (например, на товарной бирже). К данной продукции относятся: зерно, кофе, сахар, хлопок. В зависимости от вида продукции залоговая оценка колеблется от 50 до 66%. Товары, переданные в качестве залога, отгружаются на имя ломбарда.

Ломбарду вручается складское свидетельство. Иногда оно может оставаться у залогодателя (заемщика), однако последний не имеет права распоряжаться товаром без разрешения ломбарда. Распространенными являются кредиты под залог товаров, находящихся в пути, особенно при морских перевозках. В качестве закладного документа в данном случае используется коносамент. Коносамент – это документ, свидетельствующий о собственности на отгруженный товар. С передачей коносамента к его новому владельцу переходит и право распоряжаться самим товаром.