Кредитоспособность заёмщика

Введение 

Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и обеспечения благосостояния физических лиц, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки граждан на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед своими вкладчиками.

         Одним из основных способов  снижения риска неплатежа по  кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует его доходы и имущественное положение. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.  Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан.

Актуальность вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса. Кризис привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях  правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта - это одна из основ эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов потенциальных заемщиков.

 Целью  данной работы является изучение  и критическая оценка методики  анализа кредитоспособности заемщиков  – физических лиц и определение  направлений ее совершенствования.  

Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
• проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО «ВТБ 24» и оценить ее эффективность;
• разработать направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24», оценить их целесообразность и экономическую эффективность.

         Объектом исследования в данной  работе является закрытое акционерное  общество «ВТБ 24». Специализацией  ЗАО «ВТБ 24» является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

         В качестве предмета исследования  в работе выступает методика  оценки  кредитоспособности заемщиков–  физических лиц, применяемая ЗАО «ВТБ 24».

         Теоретической основой данной  работы являются труды современных  экономистов по изучаемым вопросам, таких как Гараган С.А., Павлов  О.В., Ермасова Н. Б., Карсунская М.М., Медведева В.А., Тараканова Л.А.  и др., а также учебники, учебные  и методические пособия по банковскому делу. Информационной базой для написания курсовой работы является бухгалтерская отчетность ЗАО «ВТБ 24», внутренняя документация, локальные нормативные акты по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.

         Структурно работа состоит из  введения, заключения, списка литературы  и трех взаимосвязанных глав. В первой главе рассмотрены  теоретические основы оценки  кредитоспособности заемщиков . Вторая глава посвящена изучению методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемой в ЗАО «ВТБ 24». В третьей главе разработаны направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24» и оценена целесообразность их внедрения.

1 Теоретические основы оценки  кредитоспособности заемщика

1.1 Кредитная  политика как основной инструмент  достижения стратегических целей  коммерческого банка 

         Кредитная политика представляет  собой комплекс мероприятий банка  по повышению доходности кредитных  организаций и снижению кредитного  риска.

         Собственную кредитную политику  формирует каждый банк. Цель кредитной  политики - обеспечить высокодоходное  размещение пассивов банка в  кредитные продукты, сводя риски  к минимуму, и развивать клиентский  портфель - привлекать новых и  удерживать имеющихся клиентов, предоставляя им кредитные продукты. [9, с. 23].

       Задачи кредитной политики: максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами; одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка; создание надежных и рентабельных постоянных клиентов - заемщиков и вкладчиков; обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала.[10, с. 75]; создание и поддержание объема кредитов и депозитов; приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

         При формировании кредитной  политики  банк должен учитывать ряд факторов: общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика ЦБ, финансовая политика правительства, состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком,состав клиентов, их потребность в кредите, наличие банков-конкурентов, величина собственных средств (капитала) банка, структура пассивов, способности и опыт персонала.

         Определяются должностные лица, ответственные за выполнение  таких процедур. В большинстве  случаев это руководитель кредитного  направления деятельности банка.[13, с. 64].

         Раздел кредитной политики «Общие  критерии одобрения кредитов»  показывает критерии оценки кредитных  заявок: рыночный критерий, допустимые исключения (например, долевое финансирование), критерий целевого использования, критерий возврата ссуды (кредиты выдаются только в том случае, когда клиентом представлена программа его погашения, причем с точным указанием источника погашения заемных средств), залог, предоставляемый заемщиком в качестве обеспечения банковского кредита. Его залоговая стоимость должна покрывать не только основной долг по кредиту, но и причитающиеся проценты. [16, с. 152]

Отношение банка к тому факту, что заемщик получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике.

 Кредитная  политика определяет, каким образом  установление процентных ставок  будет способствовать повышению  прибыльности банка.

         Элементы  кредитной политики  обобщены  в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Элементы кредитной политики

  Рассмотрим механизм кредитования  физических лиц. Стандартная схема  получения кредита физическим  лицом в общем виде приведена  на рис. 1.1.

Рисунок 1.1 Схема получения кредита физическим лицом

Кредитование физических лиц за последние годы стремительно

растет в объемах и предусматривает большое количество различных видов кредитов: кредит на неотложные нужды, потребительские кредиты;

кредиты на покупку автомобиля; товарные кредиты (на бытовую и аудио-видео технику и т.д.); кредиты для молодых семей;кредиты на недвижимость (кредиты на приобретение жилья, кредиты на строительство и реконструкцию); экспресс-кредиты на покупку товаро (через представителей банка в магазинах); ипотечные кредиты; кредиты под заработную плату; образовательные кредиты; доверительные кредиты. [31, с. 25].

1.2 Организация  процесса управления кредитным  риском в коммерческом банке 

         Банковский риск - это присущая  банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной  организацией потерь и (или) ухудшения  ликвидности вследствие наступления  неблагоприятных событий, связанных  с внутренними факторами (сложность  организационной структуры, уровень  квалификации служащих, организационные  изменения, текучесть кадров и  т.д.) и (или) внешними факторами (изменение  экономических условий деятельности  кредитной организации, применяемые  технологии и т.д.) [22, с. 56].

         Наиболее распространенными банковскими  рисками являются:

кредитные риски, риски ликвидности , рыночные риски , операционные риски.

         Кредитный риск - вероятность, что  дебитор не сможет осуществить  процентные платежи или выплатить  основную сумму кредита в соответствии  с условиями, указанными в кредитном  соглашении - является неотъемлемой  частью банковской деятельности  [23, с. 51]. 

Анализ методик управления рисками российских коммерческих банков, а также специальной литературы, посвященной вопросам риск-менеджмента, и соглашений Базельского комитета позволяет сформулировать следующие ключевые принципы, на которых должна основываться методика управления банковскими рисками.

Первый принцип. Конечной целью управления рисками должна стать не их минимизация или избежание, а принятие их в том объеме и по тем операциям, которые позволят банку проводить эффективную политику размещения ресурсов для поддержания целевого уровня рентабельности деятельности и адекватного уровня ликвидности активов [24, с. 42].

Таким образом, применяемые методики управления рисками коммерческих банков должны помочь им вести сбалансированную политику при проведении операций, позволяющую обеспечивать требуемый уровень рентабельности деятельности и необходимый уровень ликвидности активов [28, с. 33].

Второй принцип. В рамках системы управления рисками банковских операций принятие рисков по вновь осуществляемым операциям должно определяться ранее осуществленной оценкой рисков и определенных на ее основе лимитов принимаемых рисков.

Методика управления рисками коммерческого банка должна обеспечивать постоянный контроль принимаемых рисков и корректировку граничных значений рисков в случае неблагоприятного для банка развития событий, а также дальнейшее соблюдение установленных лимитов. Кроме того, методика управления рисками банка должна включать необходимый инструментарий управления ими с целью снижения уровня возможных потерь по операциям, обладающим повышенным риском. [29, с. 95]:

         Согласно практике риск-менеджмента, существуют следующие способы  управления рисками.

1. Страхование  рисков обычно предполагает проведение  предупредительных мероприятий  по снижению вероятности наступления  страховых событий. Целью страхования  является возмещение материального  ущерба от проявления рисков. К основным формам реализации  данного способа относятся: комплексное  страхование операционных рисков  банка, залоговые инструменты и  страхование профессиональной ответственности  [37, с. 37].

2. Резервирование (самострахование) в банковском деле  является одним из основных  способов управления совокупным  риском, который не может быть  передан страховщику или гаранту (посредством страхования или  гарантирования) либо участникам  финансового рынка (путем хеджирования  производными инструментами). С целью  компенсации ожидаемых потерь  коммерческий банк формирует  за счет собственных средств (капитала) обязательные резервы на возможные  потери по ссудам и прочим  активам. Компенсация ущерба вследствие  наступления риска осуществляется  за счет созданных резервов.

3. Хеджирование - это способ защиты от возможных  потерь методом заключения уравновешивающей  сделки (перенос риска изменения  цены с одного лица на другое).

4. Распределение - передача части риска третьим  лицам посредством включения  в цену услуг, штрафных санкций  и т.д. Основными формами реализации  данного способа выступают страхование  ответственности заемщика, премия  за риск в процентной ставке  по кредиту (или аналогичному  инструменту), штрафные санкции за  досрочное изъятие депозита (погашение  кредита).

5. Диверсификация - это один из методов снижения  совокупной подверженности риску  за счет распределения вложений  и (или) обязательств. Наиболее часто  под диверсификацией понимается  размещение финансовых средств  в более чем один вид активов, цены или доходности которых  слабо коррелированы между собой.

6. Управление  активами и пассивами [15, с. 18].

7. Избежание  как способ управления рисками  представляет собой принятие  управленческого решения на основе  проведенного анализа рисков  об отказе от проведения операций, несущих дополнительный риск, уровень  которого неприемлем для организации  в существующих условиях соблюдения  установленных лимитов рисков  на постоянной основе.

                    Третий принцип. Интеграция применяемых методик управления рисками в требования нормативно-правовых документов, относящихся к банковской деятельности.

                   Банк может использовать любые подходы к оценке рисков, которые он считает наиболее актуальными для своих условий ведения деятельности, любые методы управления рисками, которые он считает наиболее действенными в ситуациях, требующих снижения рисков. Но результаты всех оценок и действий банка должны быть интерпретируемыми в рамках нормативно-правовой среды банковской деятельности и свидетельствующими о соблюдении обязательных требований Банка России, перечисленных выше.

Четвертый принцип. Оценка рисков обязана быть формализована, т.е. в обязательном порядке содержать количественную оценку, так как сравнение уровней риска различных операций может быть реализовано только в количественном измерении. При этом все нефинансовые риски должны быть также учтены в количественной оценке риска, т.е. их оценки должны быть формализованы [37, с. 37].

Количественное измерение нефинансовых рисков в силу специфики банковской деятельности, где операции в первую очередь связаны с вероятностью потерь денежных средств, т.е. финансовыми рисками, интегрируется с оценкой (либо лимитами) финансовых рисков. Конкретный способ и размеры резервирования средств на покрытие возможных потерь от нефинансовых рисков зависят от применяемых моделей оценки финансовых рисков, а также от количественных оценок уровня нефинансовых рисков[39, с. 19].

Пятый принцип. Управление рисками коммерческого банка должно происходить на системной основе, что подразумевает: наличие единого информационного центра в банке, ответственного за принятие решений о распределении банковских ресурсов , создание единой схемы оценки рисков

         Применение изложенных выше принципов  управления рисками коммерческого  банка должно способствовать  улучшению качества его активов  и как следствие повышению  его финансовой устойчивости  путем сбалансированного управления  рисками при принятии решений  о размещении денежных средств.

1.3 Кредитоспособность  заемщика и методы ее оценки

         При кредитовании физических  лиц характерны небольшие размеры  ссуд, что порождает большой объем  работы по их оформлению и  достаточно дорогостоящая процедура  оценки кредитоспособности относительно  получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается  из риска невозврата основной  суммы долга и процентов по  этой сумме [43, с. 22].

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных  показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных  показателей деятельности заемщика;

3) получение  сводной оценки - прогноза и формирование  окончательного аналитического  вывода [44, с. 47].

Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется также поэтапно:

1) изучение  репутации заемщика;

2) определение  цели кредита;

3) определение  источников погашения основного  долга и причитающихся процентов;

4) оценка рисков  заемщика, принимаемых банком на  себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. [46, с. 37].

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют [47, с. 34]:

-финансовые  коэффициенты;

-анализ денежного  потока;

-оценку делового  риска.

В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются:

• определение сильных сторон ситуации заявителя;
• выявление слабых сторон потенциального заемщика;
• определение, какие специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика;
• возможные риски при кредитовании.

Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике.

Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два недостатка:

1) они не  дают информации о том, как  протекают операции клиента;

2) представляют  устаревшую информацию [49, с. 25].

Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок и т.д.).

В большинстве западных стран анализ кредитоспособности физических лиц проводится по следующим направлениям:

1. Personal capacity - личные качества потенциального  заемщика (честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего  работника и т.д.).

2. Revenues - доходы  клиента, анализ совокупного дохода  семьи. При этом считается, что  расходы клиента на погашение  ссуды не должны превышать  третьей части месячных доходов  клиента.

3. Material capacity - обеспечение ссуды, включая анализ  движимого и недвижимого имущества  клиента [50, с. 33].

Однако нередко требуется более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, то есть в процессе анализа денежного потока. Денежный поток - это измеритель способности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами. Составление отчета о движении денежных средств позволяет ответить на следующие вопросы:

• обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для дальнейшего роста финансовых активов;
• является ли рост заемщика столь стремительным, что ему требуется финансирование из внешних источников;
• располагает ли заемщик избыточными средствами для использования их на погашение долга или последующего инвестирования.

Данную форму отчета о движении денежных средств заемщика целесообразно использовать для анализа перспектив погашения ссуды. Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является специальный раздел заявления на выдачу ссуды – «Расчет месячного дохода» (табл. 1.2)

Таблица 1.2 - Расчет месячного дохода физического лица

Проверив таким образом располагаемый доход клиента и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга (основной суммы и процентов), банк легко определит платежеспособность клиента. Если сумма по обслуживанию долга превышает размер располагаемого дохода, то заявление клиента отклоняется. Платежеспособность потенциального заемщика оценивается банком как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет менее 60% его текущих расходов [52, с. 31].

Также необходимо оценить репутацию заемщика. Один из возможных методов ее оценки - метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.

Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ банкира о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут [53, с. 32].

Большинство американских банков используют в своей практике:

1) системы  оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках  анализа экономической целесообразности  предоставления ссуды;

2) балльные  системы оценки кредитоспособности  клиентов.

Используя системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках, банки полагаются на общеэкономический подход при анализе кредитоспособности клиента. Банки анализируют информацию в свете основных банковских требований и затем решают вопрос о возможности предоставления кредита или отказа в его выдаче. Такой подход при анализе кредитоспособности клиента представляет собой взвешенную оценку личных качеств и финансового состояния заемщика.

Применение количественной оценки кредитоспособности клиента предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду кредита, тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение различных характеристик потенциального заемщика. Затем банкир просто подсчитывает общее количество баллов и сравнивает с моделью предоставления ссуды или отказа в ее выдаче [54, с. 25].

Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического подхода с использованием регрессивного математического анализа или факторного анализа. Эти системы используют исторические данные о банковских «хороших», «надежных» и «»неблагополучных» ссудах и позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков.

В банковской практике различают прямые и косвенные методики анализа кредитоспособности клиентов.

Прямые методики используются достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к той сумме ссуды, на которую он имеет право [55, с. 74].

Косвенные методики широко распространены. Их суть заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента.

Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний; плохой; некредитоспособный. Однако мало выяснить класс кредитоспособности заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет право. Для этого применяют таблицу допустимых сумм выдачи потребительских ссуд в процентах от годового дохода клиента [56, с. 37].

В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды.

Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между минимальной и максимальной величиной баллов, и когда фактическое число баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о кредитовании, исходя из общеэкономических и юридических факторов [57, с. 18].

         На сегодняшний день известно  достаточно много методик кредитного  скоринга. Одной из самых известных  является модель Дюрана. Дюран  выявил группы факторов, позволяющих  максимально определить степень  кредитного риска.

         Существенным недостатком скоринговой  системы оценки кредитоспособности  физических лиц является то, что  она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки  кредитоспособности система, должна  отвечать настоящему положению  дел. Например, в США считается  плюсом, если человек поменял  много мест работы, что говорило  о том, что он востребован. В  СССР наоборот – данное обстоятельство  говорило о том, что человек  либо не может ужиться с  коллективом, либо это малоценный  специалист, а соответственно повышается  вероятность просрочки в платежах. Другим примером различия весовых  коэффициентов может служить  то, что если в СССР наличие  личного автомобиля говорило  о хорошем финансовом положении  заемщика, то сейчас это наличие  практически ни о чем не  говорит. Таким образом, адаптировать  модель просто крайне необходимо  как для разных периодов времени, так и для разных стран и  даже для разных регионов страны  [58, с. 57].