Кредитоспособность заёмщика. 2

Введение

  По  мере становления рыночных отношений  расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования  такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам  различными банками на конкурентной основе.

  Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного  производства исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки  опосредуют связи между вкладчиками  и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность  производства.

  Особую  роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий  народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами. Банковская система  основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована  на преодоление конкуренции и  получение прибыли.

  В процессе проведения активных кредитных  операций с целью получения прибыли  банки сталкиваются с кредитным  риском, то есть риском неуплаты заёмщиком  суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого  вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

  В частности, он может возникнуть при  ухудшении финансового положения  заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых  организаторских качеств или  опыта у руководителя и т.д. Эти  и многие другие факторы учитываются  работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и  обеспечения, предложенного в залог.

  Предоставляя  ссуды своим клиентам, банки выполняют  роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и  предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики  пользуются тем, что их депозиты выполняют  функцию средств обращения и  функцию ликвидных активов, а  в целом ряде случаев еще и  приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным  денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Развитие в России рыночной экономии, дальнейший экономический рост, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития системы банковского кредита. Поэтому изучение темы, связанной с предоставлением банковского кредита  и особенностями в нашей стране, является, на мой взгляд, актуальным.

  Объектом исследования является коммерческий банк, который предоставляет банковский кредит.

  Предметом – осуществление кредитования.

    Целью данной курсовой работы является раскрытие  понятия кредитоспособности заёмщика и выявление предоставляемых документов для получения кредита. В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:

• определить понятие и сущность кредита
• выявить документы, предоставляемые заёмщиком для получения банковского кредита;
• определить сущность кредитоспособности заёмщика;
• рассмотреть показатели кредитоспособности.

Глава 1

1.1. Понятие кредита

  Субъектами  кредита выступают: население, государство  и субъекты хозяйствования. Каждый из них может быть как кредитором, так и заемщиком. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики  кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно  государство и субъекты хозяйствования.

  Объектом  кредита может быть все, что имеет  стоимость, однако главным и самым  распространенным объектом кредитных  отношений выступают деньги.

  Кредитные отношения базируются на принципах, которые являются неотъемлемым признаком  любого кредита:

1. Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые ресурсы, которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены.
2. Срочность свидетельствует о том, что заем всегда имеет предел, за которым кредитные отношения прекращаются, т.к. заемщик теряет право в дальнейшем использовать предоставленные ресурсы.
3. Платность реализуется в том, что за использование предоставленных в долг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот принцип стимулирует заемщика к организации наиболее эффективного использования кредита.

  «Дать кредит» обозначает профинансировать прямо или непрямо затраты  других лиц с возвратом платежа  в будущем. «Получить кредит»  означает получить возможность приобрести товары без их немедленной оплаты или иметь возможность получить деньги в кредитующей организации. 
 
 

1.2. Сущность и функции  кредита

 Суть  кредита, как и суть любого явления, реализуется в его функциях. В  системе современной развитой рыночной экономики кредит выполняет разнообразные  функции, которые реализуют сущность кредитных отношений как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень).

    1. Прежде всего, все кредитные  отношения, которые реализует  кредит как некоторая форма  соглашения между кредитором  и заемщиком, выполняют перераспределительную функцию. Ее суть заключается в том, что при помощи кредита аккумулируются временно свободные средства всех участников общественного производства и на условиях срочности, возврата и платности передаются в пользование тем, кто в них временно нуждается. Реализация этой функции позволяет повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание из отраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его недостача.

    2. Важной функцией кредита выступает  и функция пополнения денежного оборота средствами. Данная функция реализуется не всеми звеньями кредитной системы, а только банковской системой. Пополнение денежного оборота осуществляется в форме депозитно-чековой эмиссии, что, однако, имеет свои границы и только дополняет эмиссию денег, осуществленную центральным банком, не нарушая в целом его монополии на выпуск в оборот денег. Организационно это осуществляется в виде открытия предприятию заемного счета, вследствие чего осуществляется образование банковских (кредитных) денег. Но заем выдается на некоторое время, его необходимо вернуть, в чем заинтересован, прежде всего, кредитор и поэтому это не приводит к большим нарушениям в организации денежного оборота. Эта функция кредита существенно усиливает эластичность денежной системы, осуществляет дополнительные условия для обеспечения равновесия на денежном рынке, а значит, в целом способствует возрастанию общественного производства и повышению эффективности его функционирования.

    3. Действующее место среди общих  функций кредита занимает и  такая его функция, которая может быть сведена к уменьшению затрат, связанных с оборотом денег, и ускорению движения денежных потоков. Введение кредитных карточек и усовершенствование таких форм кредитных денег, как вексель и чек, в союзе с новейшими формами организации платежей в итоге способствует повышению эффективности производства и усилению концентрации и централизации капитала. Кредитная система способствует экономии времени, поскольку она дает возможность в относительно короткий срок осуществлять концентрацию капитала. В свою очередь, концентрация капитала ведет к уменьшению затрат обмена и затрат производства и способствует увеличению прибыли.

    4. Следующая очень важная функция,  с точки зрения механизма общественного  воспроизведения функции кредита, - это его функция по преобразованию сбережений физических и юридических лиц в капитал. Проблема капитализации денег в развитой рыночной экономике выступает как одна из наиактуальнейших, потому что она затрагивает вопросы о дополнительном привлечении к общественному производству мощных ресурсов. Дело в том, что и предприниматель, и население часть своих денег, предназначенных для потребления, не тратит в момент их получения. К этой части принадлежит та часть доходов населения, которая сохраняется в виде отложенного спроса или которая представляет собой экономию потребления. Сюда следует зачесть и ту часть доходов, которая откладывается для покупки дорогих товаров долгосрочного потребления, а также сбережения, предназначенные для осуществления страховых операций, или для улучшения будущего пенсионного обеспечения. Стоит заметить, что эта функция кредита, которая, по сути, есть капитализация денежных доходов населения, становится реальной и значимой для общества только при наличии высокоразвитой системы кредитных учреждений.

    5. Еще одна функция кредита связана с возможностью и необходимостью со стороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которых он не перестает быть. Содержание этой функции состоит в том, что кредитор (чаще - это банк) контролирует процесс использования и возврата предоставленного заемщику займа. Степень контроля и его формы могут быть разными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль выступает одной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита. 

1.3. Банковский кредит

  Кредит  как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает  в конкретных формах, обусловленных  функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации  данного движения, спецификацией  субъектов кредитных отношений  и т.п.

Основные  формы кредита:

• коммерческий,
• банковский,
• потребительский,
• государственный
• межгосударственный (международный).

  Банковский  кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата.

  Субъектами  настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими  могут быть и представители других слоев населения. Он избавлен от тех  недостатков, которые присущи коммерческому  кредиту, и является более эластичным. Его отличие от коммерческого  кредита состоит в том, что  движение банковского кредита является относительно самостоятельным. При  этом изменения в его движении противоположны движению промышленного  капитала. Так, в момент кризиса и спада производства, когда спрос на товары и услуги сокращается, спрос на банковский кредит наоборот возрастает.

  Банковский  кредит преодолевает те недостатки, которые  присущи коммерческому кредиту. Он не является единонаправленным и в некотором понимании не является ограниченным. Последнее обусловлено тем, что заемный капитал, который формируется банками, только в незначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его основная часть представлена привлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы, полученные не только от других хозяйствующих субъектов, а и от населения.

  Банковский  кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяет возможности  последнего путем учета векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время, между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является позитивным следствием для хозяйствующих субъектов, потому что они могут из этих двух форм кредита выбрать наилучшую  с точки зрения полноты удовлетворения своих интересов.

  Банковские  кредиты различаются по сроку  предоставления займа (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), признаком  обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные, или бланковые), способами возврата и т.п. Среди этого разнообразия видов банковского кредитования следует отметить и такое новое  явление, как лизинговый кредит. Это  товарный кредит, который ранее не был характерным для банковского  кредитования. Но приблизительно с  середины прошлого столетия он появился в США. Его появление вызвано  существенными изменениями в  развитии продуктивных сил и, прежде всего, в таком их элементе, как  основной капитал. Оборудование и станки стали очень сложными и дорогими. Их покупка требовала накопления больших сумм, что не всегда было возможно для хозяйствующего субъекта. Одновременно с усилением научно-технической  революции возрастает риск потерь от морального старения основного капитала. В этих условиях банк стал покупать такие элементы продуктивного капитала и предоставлять их в аренду. Правда, эти операции требуют специфических знаний и поэтому часто осуществляются специальными лизинговыми компаниями.

  Выступая  важной формой аккумуляции денежных ресурсов и превращая их в денежный капитал, банковский кредит служит мощным рычагом развития эконмики, без которого ее эффективное функционирование сегодня невозможно. Банковский кредит способствует таким противоречивым и неоднозначным процессам, как концентрация и централизация капитала, усиление монополизации в экономике, образование финансово-промышленных групп. При определенных обстоятельтсвах банковский кредит может стать и значительным фактором развития инфляционных процессов. Чаще всего это связано с масштабным предоставлением банковского кредита сверх суммы привлеченных и собственных средств в результате осуществления так называемой депозитно-чековой эмиссии.

  В целом, банковский кредит играет в общественном воспроизведении необычайно большую  роль. Банки аккумулируют (вместе со сбережениями населения) капитал, который  в процессе кругооборота временно освобождается, и используют его для развития производства.  

  1.4. Документы, предоставляемые  заёмщиком в банк,  для получения  банковского кредита 

  Список документов для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита (для юридических лиц). 

1. Учредительные документы:

1.1. Копия учредительного договора (нотариально  заверенная).

1.2. Список участников (акционеров)  с адресами и долями в уставном  фонде (заверенный первыми лицами  организации (президентом/ директором, главным бухгалтером).

1.3.Копия  свидетельства о государственной  регистрации организации. 

1.4. Копия устава организации (положение  об организации или иной документ, на основании которого она  действует) и зарегистрированные  изменения к нему. 

2. Документы о регистрации  и постановки на  учет, прочие документы:

2.1. Копия лицензии на проводимые  лицензируемые виды деятельности.

2.2. Действующая карточка с образцами  подписей руководителей организации   и оттиска печати организации  (нотариально заверенная).

2.3. Копия решения уполномоченного  органа о назначении на должность  лиц, имеющих право подписывать  кредитный договор.

2.4. Копия Извещения о регистрации  в департаменте труда и занятости.

2.5. Копия справки Госкомстата РФ  о присвоении кодов.

2.6. Нотариально заверенная копия  Свидетельства (информационного  письма) о постановке на учет  в налоговом органе.

2.7. Справка о постановке на учет  в Пенсионном фонде Российской  Федерации  ( экземпляр, адресованный  АПБ “Солидарность”).

2.8.  Справка о постановке на учет  в  Фонде обязательного медицинского  страхования Российской Федерации  (подлинный экземпляр, адресованный  АПБ “Солидарность”).

2.9. Справка о постановке на учет  в Фонде социального страхования  Российской Федерации (подлинный  экземпляр, адресованный АПБ “Солидарность”).

2.10. Если кредитный договор подписывает  не уполномоченное уставом, положением  или иным учредительным документом  лицо – действующую  доверенность  на него от уполномоченного  лица с указанием паспортных  данных, срока действия  со ссылкой на право подписывать кредитный договор.

2.11. Копия паспорта  лиц, подписывающих  договоры с Банком.     

3 Документы, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность организации:

3.1. Бухгалтерские балансы с отметкой  налоговой инспекции:

- за последний финансовый год с  приложениями к  нему форм № 2,3, 4, 5

- на две последние отчетные даты (не совпадающие с датой завершения финансового года)  с приложениями к  нему формы № 2.

3.2. Расшифровки статей (по балансу  на последнюю отчетную дату), подписанные  первыми лицами и скрепленные  печатью организации, по:

- основным средствам: здания, машины, оборудование (стр.122);

- дебиторской задолженности с  указанием наименований дебиторов,  сумм, даты возникновения и планируемой  даты списания  задолженности  (стр. 230,240);

- кредиторской задолженности с указанием наименований кредиторов, сумм, даты возникновения и планируемой даты списания  задолженности  (стр.621, 622, 625, 626);

- заемным средствам с указанием наименования кредиторов, сумм, дат привлечения и возврата заемных средств  (стр.510,610).

3.3. Список расчетных  счетов, открытых  в других банках в рублях  и иностранной валюте.

3.4. Аудиторское заключение о   деятельности организации за  последний финансовый  год. 

4. Документы, характеризующие  имущественное положение  заемщика:

4.1. Копии документов, подтверждающих  право аренды или собственности  на здание организации, офисных  и складских помещений, а также  других основных средств по  соответствующим счетам.

4.2. Копии выписок по расчетным  счетам (рублевым, валютным) за  последние  3 месяца, заверенные банками, ведущими  эти счета с расшифровкой дебетовой  и кредитовой сторон и содержащие  средневзвешенные остатки за  рассматриваемый период. 

5. Информация об  объектах кредитования  и обеспечения  возвратности кредита:

5.1. Технико-экономическое обоснование  (ТЭО) на получение кредита  с расчетом окупаемости кредитных  вложений и срока их использования,  бизнес-план  развития организации.

5.2. Копии договоров/контрактов на  поставку оборудования для технического  переоснащения/реконструкции или  договоров с подрядными организациями  на реконструкцию/капитальный ремонт  организации, или иных документов, подтверждающих целевое использование  кредита в соответствии с ТЭО.

5.3. Копии договоров/контрактов на  закупку сырья и реализацию  заемщиком товара, услуг в объеме  и         в  сроки,  обеспечивающие погашение кредита  в соответствии с  ТЭО.

5.4. Перечень наименований имущества/товаров/сырья,  передаваемых в залог с указанием  количества и балансовой стоимости. 

5.5. Документы, подтверждающие право  собственности на предлагаемый  предмет обеспечения / залога.  

6. Письмо-ходатайство  в Банк с просьбой  о предоставлении  кредита  за  подписью первых  лиц организации  заемщика и поручителя, содержащее следующие  данные:   

6.1. Сумма запрашиваемого кредита,  срок его пользования, режим  возврата.

6.2. Основная информация о клиенте  и результатах его хозяйственной  деятельности.

6.3. Вид обеспечения.

7. Поручитель - юридическое  лицо представляет  в Банк  юридические  и финансовые документы  в пределах перечня разделов 1; 3; п.п. 2.2., 2.3., 2.10., 2.11. раздела 2, п.5.4. раздела 5, а также письмо ходатайство с просьбой о предоставлении кредита Заемщику под поручительство за подписью первых лиц организации поручителя.

   При необходимости  Банк вправе запросить  дополнительную информацию.

  Примечание: все копии документов, не имеющие нотариального заверения,  должны быть заверены подписью руководителя или главного бухгалтера и печатью организации. 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Анализ кредитоспособности предприятия

Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него

предпосылок для получения кредита и способность возвратить в срок.

Для оценки кредитоспособности предприятия применяются различ-

ные методы.

Основными показателями для оценки кредитоспособности предпри-

ятия являются:

1. отношение объема реализации к чистым текущим активам: 

К1 = Np/ Ачт

,

где АЧТ – чистые текущие активы;

N p – объем реализации.

Чистые текущие активы – это оборотные активы за вычетом крат-

косрочных долгов предприятия. Коэффициент К1 показывает эффектив-

ность использования оборотных активов. Высокий уровень этого показа-

теля благоприятно характеризует кредитоспособность предприятия. Когда