ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное  образовательное  учреждение  
высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ»

Кафедра международного бизнеса, менеджмента и туризма

 
 
 
 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Разработка управленческого решения»

 
 
 

на тему:

 «Неопределённость и риск: характеристики и классификация»

 
 
 
 
 
 

Выполнил:    студентка 4го курса

   ВЗО ГМУ

   Гейне В. С.

 
 

Проверил:    доцент каф. МБМиТ

   Фир Ю.А.

 
 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2011        

        

Содержание

Введение

 

     Актуальность  выбранной темы обусловлена  тем, что принятие решений – основная часть работы менеджеров любого звена. Поэтому понимание всех тонкостей процесса принятия решений в различных условиях, знание и применение различных методов и моделей принятия решений играет значительную роль в повышении эффективности работы организации.

          Цель исследования – изучить понятия неопределённости и риска при принятии управленческих решений.

     Объектом  исследования являются неопределенности и риски, касающиеся деятельности организации.

       Предметом исследования – принятие  управленческих решений, направленных  на получение наименьших потерь  в условиях неопределенности  и риска.

 

     Задачи, решаемые для достижения цели:

     1. Раскрыть понятие риска и рассмотреть  классификацию рисков.

     2. Выявить способы оценки степени  риска.

     3. Охарактеризовать возможные неопределённости  в сфере принятия управленческих  решений.

     4. Рассмотреть правила и критерии  принятия решений в условиях неопределённости.

     Исследованность темы высокая. Эта тема широко рассматривается в трудах авторов: Саак А.Э., Тюшняков В.Н., Э.А.Смирнов, Фатхутдинов Р.А. 

Глава 1 Сущность, содержание и виды рисков   

1.1 Понятие и классификация рисков

     Существует  большое разнообразие мнений по поводу понятия определения, сущности и  природы риска. Это связано с многоаспектностью этого явления, недостаточным использованием в реальной деятельности, игнорированием в существующем законодательстве.

     Первое  определение заключается в том, что риск определяют как вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, возможности неудачи, возможности опасности.

     Второе  определение риска сопряжено  с понятием "ситуация риска".

     Ситуацией, вообще, называется сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. Обстановка может способствовать или препятствовать осуществлению данного действия.

     При ситуации риска существует возможность  количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта и ей сопутствуют три условия:

     - наличие неопределенности;

     - необходимость выбора альтернативы (включая отказ от выбора);

     - возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

     По  своей природе риск делят на три вида:

     1. Когда в распоряжении субъекта, делающего выбор из нескольких  альтернатив, есть объективные вероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования и т.д.

     2. Когда вероятности наступления  ожидаемого результата могут  быть получены только на основе  субъективных оценок, т.е. субъект  имеет дело с субъективными  вероятностями. Субъектные вероятности непосредственно характеризуют данную фирму: производственный потенциал, уровень предметной и технологической специализации, организация труда и т.д.

     3. Когда субъект в процессе выбора  и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.

     Благодаря этим видоизменениям риска субъект делает выбор и стремится реализовать его. В результате этого риск существует как на стадии выбора решения, так и на стадии его реализации.

     Исходя  из этих условий второе определение  риска следующее:

       Риск - это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде  на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия).

     Более полно риск определяют как действие, связанное с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

     Из  последнего определения можно выделить основные элементы, которые будут  составлять сущность понятия "риск".

     1. Возможность отклонения от предполагаемой  цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива (отклонения как отрицательного, так и положительного свойства).

     2. Вероятность достижения желаемого  результата.

     3. Отсутствие уверенности в достижении  поставленной цели.

     4. Возможность материальных, нравственных  и других потерь, связанных с  осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

     Принятие  проекта связанного с риском предполагает выявление и сопоставление возможных потерь и доходов. Если риск не подкреплен расчетами, то он преимущественно кончается неудачей и сопровождается определенными потерями. Чтобы сладить негативные явления, связанные с риском, необходимо выявить: основные черты и источники его возникновения, наиболее важные его виды, допустимый уровень риска, методы измерения риска, методы снижения риска.

     Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.

     Такая черта как противоречивость в  риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как  наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.

     Альтернативность  предполагает необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

     Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. [9, стр. 58]

     Ни  один руководитель не может устранить  риск полностью. Однако, используя методы выявления сферы повышенного  риска, его количественного измерения  и оценки допустимого уровня, проведения регулярного контроля, он может овладеть ситуацией и в определенной мере управлять риском. Управление риском заключается в балансировании уровня риска и потенциальной выгоды.

     Руководитель  соотносит положительные и отрицательные  стороны потенциальных решений  и оценивает их вероятные результаты, определяя, насколько приемлем и оправдан риск, в сравнении с возможной выгодой.

     Способность управлять риском - это способность  точно спрогнозировать появление  рискового события и провести надлежащие мероприятия с целью  снижения вероятности его наступления. [7, стр. 124]

     Знание  специфики и характера прогнозируемого  риска и, в частности, классификация  риска позволяют эффективно им управлять.

     В зависимости от вероятного экономического результата решения риски подразделяют на чистые и спекулятивные.

     Чистые  риски предполагают получение отрицательного или пулевого результата. К ним относятся природные, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски (производственные и торговые).

     Спекулятивные риски предполагают получение как  отрицательного, так и положительного результата. К ним относится часть коммерческих рисков (финансовые риски).

     В зависимости от причины возникновения  риски подразделяются на природные, экологические, политические, транспортные и коммерческие.

     Природным риском называют риск потерь в результате воздействий стихии, например ущерб в результате землетрясения, наводнения, бури.

     Экологический риск - вероятность потерь в результате ухудшения экологической обстановки.

     Политический  риск - риск потерь, связанных с изменением политического строя или соотношения баланса политических сил в обществе. Этот вид риска связан с социально-политической обстановкой в государстве и не зависит от хозяйствующего субъекта. К таким рискам относят вероятность потерь по причине революции, массовых беспорядков, отказа нового правительства от обязательств предшествующего, риск законодательных изменений.

     Транспортный  риск - вероятность потерь при перевозке  грузов.

     Коммерческие  риски - вероятность потерь в результате коммерческой деятельности хозяйствующих  субъектов. В соответствии с основными видами коммерческой деятельности эта группа рисков подразделяется на производственные, торговые и финансовые.

     Производственный  риск - риск ущерба, связанного с остановкой производственных процессов, нарушением технологии выполнения операций, некачественными ресурсами.

     Торговый  риск — риск неполучения доходов  вследствие нарушения одной из сторон своих обязательств по договору.

     Финансовый  риск — вероятность ущерба в результате финансовых операций (кредитование, финансовые инвестиции). Финансовый риск имеет математически выраженную вероятность наступления ущерба, которая основывается на статистических данных, поэтому может быть определена достаточно точно. Финансовые риски подразделяются на риски, связанные с покупательной способностью денег (инфляционный и валютный риски), и риски, связанные с вложением капитала.

     Инфляционный  риск — вероятность того, что  доходы в результате высокой инфляции обесцениваются быстрее, чем растут.

     Валютный  риск связан с потерями, причиной которых  является изменение курса иностранной валюты.

     Инвестиционный  риск — это отклонение фактического дохода от ожидаемого. Инвестиции называют нерискованными, если доход по ним  гарантирован. Инвестиционные риски  включают: несистемный, системный, селективный риск, риск ликвидности, кредитный, региональный, отраслевой риск, риск предприятия, инновационный риск.

     В зависимости от того, какие факторы  определяют риск в проблемной ситуации, различают две его основные составляющие: индивидуальную и ситуационную.

     Индивидуальный  риск зависит от субъекта, принимающего и реализующего решения. Любой человек как часть общества, организации действует в соответствии со своей профессией и занимаемой должностью, отдает распоряжения и исполняет порученные решения.

     К ситуационной составляющей риска относят все, что непосредственно не зависит от индивидуальных особенностей. На каждом этапе процесса разработки и принятия решения управленец сталкивается с различными трудностями: нехваткой времени, ресурсов, информации. Интересы и действия других лиц, вовлеченных в процесс принятия и реализации решений, существенно влияют на качество, а иногда приводят к срыву реализации решения.

     Для снижения уровня риска руководителю следует конкретно формулировать  задание для исполнителей, сообщать им критерии достижения цели, предоставлять необходимую свободу принятия локальных решений. Необходимо постоянно координировать работу исполнителей и стимулировать их выполнять ее более эффективно и качественно.

     По  другой классификации риски можно  разделить на следующие виды:

     Деловые риски: риски, связанные с возможностью ухудшения общего финансового состояния компании, снижением стоимости ее капитала (акций, облигаций);

     Организационные риски, вызванные ошибками менеджмента  компании (в том числе и при принятии решений), ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ и пр., то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании;

     Рыночные  риски — это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.;

     Кредитные риски — риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в срок;

     Юридические риски — это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.;

     Технико-производственные риски — риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, несоблюдение производственных технологий и процессов, ряд строительных рисков и пр.

 

Выводы:

 

     Риск - действие, связанное с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

     Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска.

     В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно  поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

     В зависимости от основной причины  возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие    категории:    природно-естественные    риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

        По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

     В зависимости от того, какие факторы  определяют риск в проблемной ситуации, различают две его основные составляющие: индивидуальную и ситуационную.

     По  другой классификации риски можно разделить на следующие виды:

     - деловые риски;

     - организационные риски;

     - рыночные риски; 

     - кредитные риски; 

     - юридические риски;

     - технико-производственные риски.

1.2 Способы оценки  степени риска

     Оценка  риска является  важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс определения количественным или качественным способом величины (степени) риска.

     Можно выделить следующие способы оценки степени риска:

     - оценка риска на основе финансового  анализа;

     - оценка риска на основе целесообразности  затрат;

     - оценка риска с помощью леммы  Маркова и неравенства Чебышева.

     Количественная  оценка риска позволяет получить наиболее точные решения. Однако осуществление количественной оценки встречает и наибольшие трудности, связанные с тем, что для количественной оценки рисков нужна соответствующая исходная информация. В России рынок информационных услуг развит пока очень слабо и, зачастую, трудно получить фактические данные, которые надо собирать и обрабатывать.

     Из-за этих трудностей, связанными с недостатком информации, времени, а иногда и с невозможностью проведения данного расчета из-за отсутствия необходимых данных, относительная оценка риска на основе анализа финансового состояния предприятия представляет сегодня особый интерес. Это один из самых доступных методов оценки риска, как для предпринимателя-владельца фирмы, так и для его партнеров.

     Следующим способом оценки риска является оценка риска на основе анализа целесообразности затрат.  Анализ целесообразности затрат связан с установлением потенциальных областей, вызванных изменением параметров факторов под влиянием вновь возникающих ситуаций. [5, стр. 83]

     Здесь необходимо раскрыть суть понятия областей риска. Областью риска называется зона общих потерь рынка, в границах которой потери не превышают предельного значения установленного уровня риска.

       Выделяют пять основных областей  риска деятельности любого предприятия  в условиях рыночной экономики: безрисковая область, область минимального риска, область повышенного риска, область критического риска и область недопустимого риска.

     Область критического риска. В границах этой области возможны потери, величина которых превышает размеры расчетной прибыли, но не превышает общей величины валовой прибыли. Коэффициент риска Н4 = НБ1-В1  в области находится в пределах 50-75%. Такой риск нежелателен, поскольку фирма подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции.

     Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, близкие к размеру собственных средств, то есть наступление полного банкротства предприятия. Коэффициент риска Н5 = НВ1-Г1  в области находится в пределах 75-100%.

     Для анализа средств, подвергаемых риску, финансовое состояние фирмы следует разделить на пять финансовых областей:

     - область абсолютной устойчивости, когда минимальная величина запасов и затрат, соответствует безрисковой области;

     - область нормальной устойчивости  соответствует области минимального  риска, когда имеется нормальная величина запасов и затрат;

     - область неустойчивого состояния соответствует области повышенного риска, когда имеется избыточная величина запасов и затрат;

     - область критического состояния  соответствует области критического  риска, когда присутствует затоваренность  готовой продукции, низкий спрос  на продукцию и т.д.;

     - область кризисного состояния  соответствует области недопустимого  риска, когда имеются чрезмерные  запасы и затоваренность готовой  продукции, и фирма находится на грани банкротства.

     Для принятия правильных решений нужны  реальные количественные характеристики надежности и риска, а не их имитация. Они обязательно должны иметь понятное содержание. Такими характеристиками могут быть только вероятности.

     При принятии решений могут быть  использованы как объективная, так  и субъективная вероятности. Первую можно рассчитать на основе показателей бухгалтерской и статистической отчетности.

     Лемма¹ Маркова гласит: если случайная величина Х не принимает отрицательных значений, то для любого положительного числа α справедливо следующее неравенство:

 

Р (Х > α) ≤ М (х) / α,                                                (1)

 

     где М (х) – математическое ожидание, то есть среднее значение случайной  величины;

     Х – любая случайная величина.

     Неравенство Чебышева имеет вид:

 

Р(|х - х| > ε) ≤ σ²/ε².                                                   (2)

 

     Оно позволяет находить верхнюю границу  вероятности того, что случайная  величина Х отклонится в обе стороны от своего среднего значения на величину больше ε.

     Эта вероятность равна или меньше (как максимум равна, не больше), чем  σ²/ε²,  где σ²  -  дисперсия, исчисляемая по формуле:

 

σ² = Σ  (х – х)² / n.                                                      (3)

 

     Если  нас интересует вероятность отклонения только в одну сторону, например, в большую, то вышеприведенное неравенство Чебышева надо было бы записать так:

 

Р ((х  – х) > ε) ≤ σ² / (ε²*2).                                        (4)

 

     Неравенство Чебышева дает значение вероятности  отличное от значения, полученного решая лемму Маркова. Это объясняется тем, что неравенство Чебышева кроме среднего уровня показателей учитывает и еще его колеблемость.

     Лемма   Маркова   и   неравенство    Чебышева    пригодны           для употребления при любом количестве наблюдений и любом законе распределения  вероятностей. Это является их большим достоинством. Платой за отсутствие жестких ограничений является некоторая неопределенность оценок уровня вероятности, причем при использовании леммы Маркова она значительно больше, чем при применении неравенства Чебышева.[4, стр. 57]

     Неопределенность  оценок существенно снижается, если можно допустить наличие закона нормального распределения. Как известно, условия существования этого закона довольно широки, что позволяет допускать его наличие в очень многих случаях.

     Многообразие  показателей, посредством которых  осуществляется  количественная оценка, порождает и многообразие шкал риска являющихся своего рода рекомендациями приемлемости того или иного уровня риска. На основании обобщения результатов исследований многих авторов по проблеме количественной оценки риска ниже приведена эмпирическая шкала риска, которую рекомендуют применять предпринимателям при использовании  ими в качестве количественной оценки риска вероятности наступления рискового события.

 

     Таблица 1 [4, стр. 78]

     Шкалы риска