Организационно-экономическая характеристика ОАО «Всероссийский банк развития регионов»

 

Введение

Посредническая деятельность банков состоит в том, чтобы занять свободные капиталы у одних и раздать их взаймы другим.

Соответственно двустороннему  характеру деятельности банков и  операции, производимые ими распадаются  на две главные категории, именно на операции, посредством которых банки занимают капиталы, и на операции, посредством которых они дают имеющимся в их распоряжении капиталам то или иное помещение торгово-промышленный оборот.

Все, что банком собрано в форме  займа или в какой-либо форме  словом все те средства, которыми банк располагает для того или иного помещения, составляют пассивное его имущество и называют пассивом. Пассивное имущество должно быть так или иначе распределено, то есть, всем капиталам, находящимся в распоряжении банка должно быть дано то или иное помещение. Часть этих капиталов банк оставляет в виде наличности, помещает их в свою кассу, часть раздает взаймы под разного рода обеспечения, часть тратит на приобретение имущества, услуг и, таким образом, все собранное находит себе то или иное помещение. Совокупность всех ценностей, будут ли это наличные деньги, приобретенные банком ценные бумаги, векселя или другие обеспечения, предоставляемые в банк клиентами в связи с получаемыми ими ссудами, принадлежащее банку имущество, все, что поступило в распоряжение банка в результате его активной деятельности составляет его активное имущество и называется активом.

Операции, посредством которых  банк занимает капиталы, называются пассивными, а операции, посредством которых  банк дает помещение находящимся, в  его распоряжении капиталам, называются активными.

В тесной зависимости от характера  средств, собранных путем производства пассивных операций, находится самое  помещение этих средств путем  производства активных операций. Эта  зависимость выражается, обыкновенно, формулою: каков пассив, таков и актив, то есть, характер активных операций должен находиться в строгом соответствии с характером пассивных операций. Коммерческие банки занимают большую часть средств на короткие сроки и даже вовсе без определения срока, с обязательством возвратить занятую сумму частью или полностью по первому требованию лица, являющегося кредитором. Из этого следует, что и помещение средств должно быть таково, чтобы они возвращались в банк через сроки возможно более короткие или даже по первому требованию банка.

Требование относительно возможно легкой реализуемости ценностей, поступающих  в распоряжение банка, лежит в  основе деления активных операций на операции регулярные, когда возврат  отданных взаймы денег обеспечивается легко реализуемыми ценностями, и на операций иррегулярные, когда, наоборот, ценности трудно реализуемы.

Актуальность и недостаточная  проработанность отдельных вопросов в области управления активными  операциями коммерческого банка  определили выбор темы, цель и задачи дипломной работы.

Цель дипломной работы заключается  в изучении процесса управления активными  операциями коммерческого банка  на примере ОАО «Всероссийский банк развития регионов» и на этой основе – в разработке рекомендаций по их совершенствованию.

Объектом исследования стали текущие активы ОАО «Всероссийский банк развития регионов».

Для достижения поставленной цели в  работе сформулированы и решены следующие  задачи:

рассмотрено определение сущности активных операций банка

описаны дискуссионные вопросы  классификации активных операций коммерческого банка;

проведена оценка финансового состояния  анализируемо предприятия в том  числе рассмотрены: имущественное  состояние, показатели деловой активности, а также произведен анализ финансово-хозяйственной  деятельности;

исследованы методы управления активными операциями банка и дана их характеристика;

проведен анализ активных операций банка, в основе которого сделаны  соответствующие выводы;

произведен анализ управления активными  операциями банка существующего  на сегодняшний день;

даны рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в банке.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют базовые концепции современной  теории финансов: анализ и структура  активных операций коммерческого банка  и методов управления ими.

Дипломная работа опирается на классические и современные труды отечественных  экономистов в области финансового  управления – Тагирбекова К.Р., Колесникова  В.И., Третьякова А.И., Самсонова Н.Ф; в области финансового анализа  – Батракова Л.Г., Ковалева В.В., Павловой Л.Н., Панкова Д.А., Сайфулина Р.С., Шеремета А.Д.; в области управления активными операциями банка – Боровская М.А., Тагирбекова К.Р., Третьякова А.И., Кедрова В.И., Митрохина В.В.и др.

В ходе исследования применялись положения  действующего законодательства, нормативные материалы федерального уровня, методические положения и указания.

В рамках системного подхода применены  методы анализа и синтеза, группировки  и сравнения, в практической части  исследования использовались расчетно-аналитические  методы.

Положения и выводы проведенного исследования ориентированы на использование  в деятельности финансовой работы ОАО  «Всероссийский банк развития регионов».

 

1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Всероссийский банк развития регионов»

1. История создания и цели деятельности банка

Открытое акционерное общество «Всероссийский банк развития регионов» (далее ОАО «ВБРР») создано в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 905 от 07.09.1995 г. «О создании Всероссийского банка развития регионов» и является банком с государственным участием федерального уровня, ориентированным на предоставление всего комплекса банковских и финансовых услуг. ОАО «ВБРР» зарегистрирован Банком России 27 марта 1996 года. Регистрационный номер 3287. Банк активно развивался на протяжении всего существования. Уже в 1998 году ОАО «ВБРР» был отнесен Центральным Банком Российской Федерации к банкам первой категории надежности.

ОАО «ВБРР» был создан при активном государственном участии. Его приоритетной задачей стало содействие субъектам Федерации в налаживании финансово-бюджетных механизмов, оптимизации денежных потоков, и реализации целевых программ.

Идея создания «банка для регионов»  получила активную поддержку со стороны  Совета Федерации РФ, руководителей  органов исполнительной и законодательной власти регионов. В первый состав акционеров в лице структур по управлению госимуществом вошли Орловская, Иркутская и Московская области, Ханты-Мансийский автономный округ, Республика Татарстан. Членами Наблюдательного совета созданной организации стали главы ряда региональных администраций. А в качестве учредителя и крупнейшего акционера банка от имени государства выступил Российский фонд федерального имущества (РФФИ).

Высокий статус банка был определен  постановлением Правительства  РФ «О создании Всероссийского банка развития регионов», которое вышло осенью 1995 года. Несколько месяцев ушло на решение организационных вопросов и подготовку необходимых документов, и весной 1996 года ЦБ РФ зарегистрировал новую кредитную организацию – ВБРР.

Сегодня ОАО «Всероссийский банк развития регионов» – динамично развивающаяся в рыночных условиях кредитная организация. Основными клиентами Банка являются, как крупные корпоративные клиенты, так и предприятия среднего и мелкого бизнеса.

ОАО «ВБРР» обладает Генеральной лицензией, выпускает пластиковые карты международной платежной системы Europay, является Аффилированным членом международной платежной системы MasterCard International и Ассоциированным членом международной платежной системы VISA International, а также участником системы страхования вкладов.

ОАО «Всероссийский банк развития регионов» является активным участником российского рынка корпоративных облигаций и стабильно входит в число крупнейших инвестиционных институтов по количеству реализованных облигационных программ.

Оформившаяся в предыдущие годы Межрегиональная банковская группа ОАО «ВБРР» активно развивается и в настоящее время имеет филиалы в Санкт-Петербурге, Орле, Усинске, Краснодаре, Иркутске, Хабаровске, Губкинском и Нефтеюганске, дополнительные офисы в Москве, Туапсе, Славянске-на-Кубани, в Комсомольске-на-Амуре и Ханты-Мансийском автономном округе, а также дочерний "Охабанк" на Сахалине. ВБРР тесно сотрудничает с Дальневосточным банком (г.Владивосток), который имеет разветвленную региональную сеть в Приморском крае.

Целью деятельности Банка является извлечение прибыли.

Банк имеет гражданские права  и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

- размещение указанных в предыдущем  подпункте привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

- открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

- осуществление расчетов по  поручению физических и юридических  лиц, в том числе банков - корреспондентов,  по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля - продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

- привлечение во вклады и  размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие  сделки:

- выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

- осуществление доверительного  управления денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации; 

- предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и  информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

В соответствии с Постановлением Правительства  Российской Федерации от 7 сентября 1995 года № 905 "О создании Всероссийского банка развития регионов" Банк имеет право по поручению субъектов Российской Федерации выдавать региональные государственные гарантии. Выдача Банком региональных государственных гарантий, а также осуществление Банком операций со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечение целевого использования бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ, производится на основании договоров, заключаемых в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и другие операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с  ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке  ценных бумаг в соответствии с  законодательством Российской Федерации на основании лицензий, выданных Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк при проведении работ со сведениями, составляющими государственную  тайну, осуществляет мероприятия по их защите в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов органов власти.

Банк обеспечивает разработку и осуществление оборонных мероприятий по вопросам мобилизационной подготовки, гражданской обороны в чрезвычайных ситуациях и защиты сведений, составляющих государственную тайну, в соответствии с законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации, а также договорными обязательствами, заключенными по данным направлениям деятельности.

2. Организационная структура ОАО «ВБРР»

Организационная структура ОАО «ВБРР» включает функциональные отделы и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. На рис.3. показана схема организационной структуры ОАО «ВБРР», которая наглядно показывает взаимосвязь каждого участка работы банка.

Управления  банка формируются с учетом классификации  банковских операций по их функциональному  назначению. Так, операции по мобилизации  и концентрации средств (пассивные  операции банка) выполняются кредитным отделом. Большое внимание банк уделяет вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности.

 

 

Рис.3 Организационная структура ОАО «ВБРР»

 

Так, например, анализируя рекомендации Центрального Банка Российской Федерации для управления ликвидностью, контроля над состоянием ликвидности, банком принято решение о создании Комитета по управлению ликвидностью, который действует на основании Положения, являющегося составной частью учетной политики ОАО «ВБРР» и ответственного за принятие решений по управлению ликвидностью.

Некоторыми  из функций Комитета являются:

- разработка ограничений и политики по финансовым рискам;

- разработка процентной политики;

- разработка ограничений и политики по валютным рискам;

- разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;

- разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;

- определение основных источников финансирования банка;

- управление рисками структуры капитала банка;

- разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами с точки зрения управления ликвидностью;

- определение целей политики управления рисками и доведение их до сведения коллектива банка;

- определение предельных значений коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности.

Главные направления деятельности кредитного отдела:

- определяет общую политику  банка и порядок ее реализации  в зависимости от конкретных  экономических условий;

- разрабатывает общие методики краткосрочного кредитования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг;

- разрабатывает общие методики  краткосрочного кредитования, методики  определения кредитоспособности  клиентов, методики организации  перспективных финансовых услуг;

- изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций;

- определяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам, исходя из кредитного потенциала банка;

- выявляет потребности в кредите;

- организует выдачу и погашение кредита, начисление и выплату процентов, ведет кредитные дела;

- заключает кредитные договоры и договоры на депонирование средств;

- ведет картотеку кредитоспособности;

- осуществляет анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияния на ликвидность его баланса;

- предоставляет необходимую информацию для планирования ресурсов банка.

Валютный отдел:

- ведение валютной позиции;

- ведение валютных счетов;

- покупка и продажа валют;

- прием средств во вклады;

- валютный контроль;

- ведение счетов «Лоро» в  иностранной валюте;

- перевод валют;

- бухгалтерский учет валютных  операций.

Плановый отдел:

- решает комплекс вопросов по  определению текущей и перспективной  ликвидности банка;

- проводит расчет показателей  ликвидности баланса банка;

- контролирует ежедневную ликвидность  банка и анализирует совокупность факторов, влияющих на нее;

- прогнозирует доходы и расходы  банка;

- заключает договоры банковского  счета;

- намечает конкретные меры по  повышению доходов, снижению его расходов и в связи с этим определяет задачи другим отделам банка;

- анализирует рентабельность работы  банка и перспективы ее повышения;

- составляет расчеты по фонду  обязательных ресурсов;

- проводит кассовые проверки  предприятий;

- заключает и контролирует договоры по хозяйственной деятельности банка;

- составляет бизнес – план;

- подготавливает материалы для  проведения общего годового собрания  акционеров, а также для очередных  собраний в течение года.

Юрист банка:

- разрабатывает нормативные документы  и вносит изменения в Устав банка;

- контролирует выполнение уставных  положений и правильность оформления  банковских сделок;

- составляет договоры, акты залога  и другие деловые бумаги;

- участвует в унификации форм  кредитования и расчетов;

- ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях;

- составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты  и т.д.;

- составляет заключения по всем  возникающим в банке юридическим  вопросам;

- ведет юридические дела по  открытию счетов юридическим  лицам.

Аудитор банка:

- осуществляет проверку работы  банка в соответствии с действующими  нормами учета, установленными  Советом банка политикой и  инструкциями.

Работник кадров:

- планирует численность и использование  персонала;

- организует обучение и повышение квалификации кадров;

- осуществляет набор персонала  и его расстановку. 

Отдел автоматизации:

- организует компьютерные системы  банка;

- осуществляет выполнение электронных  расчетов;

- занимается разработкой программного  обеспечения для отделов и  управлений банка;

- разрабатывает программы перспективного  и текущего оснащения банка  электронно-вычислительной и оргтехникой;  совместно с административным  отделом реализует эти программы.

Бухгалтерия банка:

- выполняет расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

- ведет работу всех межбанковских операций с расчетно-кассовым центром г.Губкинский и другими коммерческими банками, счета «Лоро»;

- осуществляет учет финансовых средств банка, учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным депонентам, бухгалтерский учет кредитных операций;

- начисление заработной платы работникам банка;

- подготовка и сдача налоговой и финансовой отчетности;

- учет основных средств и нематериальных активов;

- прием вкладов от физических лиц в депозиты;

- составляет ежедневный баланс банка.

Важным принципом построения аппарата управления в ОАО «ВБРР» является обеспечение совместных и координированных действий. А также принцип рационализации управления. В соответствии с данными принципами работа банка организовывается таким образом, чтобы обеспечивалось развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращение затрат, повышение производительности труда и т.д.). Конечной целью формирования структуры в ОАО «ВБРР» являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышения качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия. С учетом данной цели банк не может быть застывшей структурой, она должна видоизменяться, быть подвижной.

Организационная структура ОАО «ВБРР» является линейной (горизонтальной).

При линейной структуре два руководителя не могут непосредственно связываться  друг с другом, они должны это  сделать через ближайшую вышестоящую  инстанцию, в нашем случае, через председателя правления. Такую структуру часто называют однолинейной.

Преимуществами такой структуры  можно назвать:

Простое построение;

Однозначное ограничение задач, компетенции, ответственности;

Жесткое руководство органами управления;

Оперативность и точность управленческих решений.

Недостатки:

Затруднительные связи между инстанциями;

Концентрация власти в управляющей  верхушке;

Сильная загрузка средних уровней  управления.

При такой структуре каждое подразделение  выполняет четко определенные функции в общей цепочке производственного процесса. По сути, это — конвейер, и каждое подразделение четко знает свою роль в функционировании этого конвейера: конструкторы разрабатывают, технологи внедряют, отдел сбыта продает и т.д. Эта структура хорошо работает при стабильной экономической ситуации и предназначена для выполнения однотипных повторяющихся операций. Действующая на сегодняшний день организационная структура на ОАО «ВБРР» не является оптимальной для предприятия, занимающейся в сфере банковских услуг.

3. Персонал и оплата труда в организации

Оплата труда сотрудников ОАО  «ВБРР» производится на основе повременно-премиальной  системы оплаты труда. Для каждого  сотрудника согласно тарифной сетке установлены тарифные коэффициенты, которые отражают квалификацию работника, а в зависимости от достигнутых результатов руководитель и специалисты премируются за качество труда (до 60% от оплаты труда).

В филиале ОАО «ВБРР» в г.Губкинский установлены размеры надбавок, согласно действующему законодательству по ЯНАО (северный коэффициент, районный коэффициент).

Источником данных выплат служат  средства ФЗП предприятия.

Таблица 1.

Премиальные показатели сотрудников

Показатели	Выполнение, %	Невыполнение, %	Перевыполнение, %
1. Достижение показателей предшествующих периодов	100	-5;-20	-
2. Выполнение внеплановых заданий,  оперативных поручений руководства	100	-25	+25
3. Выполнение особо важных заданий  или крупномасштабных работ	100	-10;-20	+20;+30
4. Своевременное и качественное  выполнение работ, наличие ошибок	100	-15;-20	-
6. Выполнение должностных обязанностей	100	-25	-
7. Небрежное отношение к материальным  ценностям и имуществу организации	100	-20	-

 

Материальное поощрение включает в себя не только премирование работников по результатам трудовой деятельности, но и единовременные денежные поощрения.

Единовременное денежное поощрение  выплачивается в виде премий за исполнение  заданий особой важности или сложности. Источник выплаты – наличие экономии средств фонда оплаты труда.

В ОАО «ВБРР» предусмотрено оказание единоразовой материальной помощи:

- в связи со свадьбой сотрудника  - в размере 10000 руб.

- в связи с рождением ребенка – 20000 руб.

- в случае рождении двойни – 40000 руб.

- в связи со смертью близкого родственника – 8000 руб.

Источником выплат являются средства фонда социального развития.

Прочие стимулирующие выплаты, связанные с трудовой деятельностью работника, осуществляются в порядке и на условиях, определенных Трудовым кодексом.

За 2005-2006 годы ФЗП вырос на 147275 тыс. руб. Этот рост произошел в основном за счет увеличения прибыли получаемой предприятием. Также необходимо отметить рост средней заработной платы (в 1,19 раза). Это особенно важно, так как с увеличением ФЗП росла и численность персонала.

4. Финансово-экономические показатели деятельности ОАО «ВБРР».

Эффективность использования финансовых ресурсов влияет на финансовую устойчивость предприятия, его ликвидность, платежеспособность, деловую активность и рентабельность.

Одна из важнейших характеристик  финансового состояния предприятия и эффективности управления его финансовыми ресурсами - стабильность деятельности в свете долгосрочной перспективы. Она связана со структурой баланса предприятия, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов. Но степень зависимости от кредиторов оценивается не только соотношением собственных и заемных источников финансовых ресурсов. Это более многогранное понятие, включающее оценку и собственного капитала, и состава оборотных и внеоборотных активов, и наличие или отсутствие убытков и т.д.

Значение предельных границ изменения источников средств для покрытия вложений капитала в основные фонды или производственные запасы позволяет генерировать такие потоки хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия, к повышению его устойчивости.

В таблице 2 приведена характеристика финансовой устойчивости предприятия ОАО «ВБРР» в абсолютных величинах, которая позволяет выявить степень покрытия запасов и затрат предприятия источниками средств и определить тип его финансовой устойчивости.

Таблица 2.

Характеристика финансовой устойчивости ОАО «ВБРР»

Показатели	Сумма, тыс.р.				Абс. откл.	Т.Р., %
	1.01.03г.	1.01.04г.	1.01.05г.	1.01.06г.
1.Собственные оборотные средства (СОС)	215,9	548,4	613,3	786,0	570,1	364
2. Собственные оборотные средства и долгосрочные обязательства (КФ)	398,0	800,0	920,0	1242,5	844,5	312
3. Запасы и затраты (ЗЗ)	395,4	772,1	918,1	1218,4	823,0	308
4. Источники формирования запасов и затрат (ИФЗ)	497,4	933,8	984,7	1395,3	897,9	280,5
5. Излишек (недостаток) собственных оборотных средств	-179,5	-223,7	-304,8	-432,4	-252,9
6. Излишек (недостаток) собственных  ОС и долгосрочных обязательств	2,6	27,9	1,9	24,1	21,5
7. Излишек (недостаток) общей величины  источников формирования запасов  и затрат	102,0	161,7	66,5	176,9	74,9

 

Как видно из расчетов собственные  оборотные средства предприятия  возросли с 215,9 тыс. руб. на 1.01.03 г. до 786 тыс. руб. на 1.01.06 г. Темп роста собственных оборотных средств составил 364 %. Запасы и затраты предприятия возрастали быстрее собственных оборотных средств. За анализируемый период они увеличились на 823 тыс. руб. темп роста запасов и затрат составил 308 %. В то же время сумма источников формирования запасов и затрат возросла к концу исследуемого периода до 1395,3 тыс.руб. Темп роста источников формирования запасов и затрат за анализируемый период он составил 280,5 %.

Для анализа финансовой устойчивости рассчитываются коэффициенты финансовой устойчивости и абсолютные значения обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования. При сравнении запасов и затрат с источниками их финансирования рассчитывают три основных показателя: излишек (недостаток) собственных оборотных средств (Фс=СОС-ЗЗ), излишек (недостаток) собственных и долгосрочных источников финансирования (Фт=КФ-ЗЗ), излишек (недостаток) общей суммы источников финансирования (Фо=ИФЗ-ЗЗ).