Организация выпуска и обслуживания пластиковых карт

Введение

Банковское дело одно из самых древних занятий человечества. Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карт. В России стремительно развиваются различные платежные системы, и все большее число людей приобретает банковские карты, становятся участниками системы безналичных платежей.

Рынок банковских карт получил довольно широкое развитие в России. Пластиковые карточки занимают лидирующие позиции в России среди других инструментов розничных платежей. Примечательно, что в отличие от многих других стран, где этот инструмент пришел в качестве замены чековым платежам, в нашей стране расчеты картами стали развиваться, что называется, с нуля.

Операции с пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам.

Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карт на российском рынке, очевидны. Для клиентов  это возможность иметь при себе только карту, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери денег.

Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карт предприятиями торговли и сервиса. Это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обезналичивание средств, упрощение расчетов с покупателями. Безусловный интерес представляет пластиковая карта и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам.

Операции банка с пластиковыми картами занимают значительную часть банковского дела.

Ознакомившись с основными понятиями безналичных расчетов с использованием пластиковых карт, проанализировав имеющуюся литературу, а также, опираясь на фактический материал, в работе поставлена цель.

Объектом исследования данной курсовой работы является рынок банковских пластиковых карт. Предметом курсовой работы является организация выпуска и обслуживания банковских пластиковых карт Ханты-Мансийскоого отделения №1791 Сбербанка России.

Цель курсовой работы – выявить пути повышения доли доходов от выпуска и обслуживания банковских пластиковых карт Ханты-Мансийского отделения №1791 Сбербанка России. Для достижения поставленной цели в работе были определены следующие задачи.

1.      Рассмотреть и описать основные характеристики банковских пластиковых карт.

2.      Оценить регулирование операций с банковскими пластиковыми картами.

3.      Рассмотреть организационно-экономическую характеристику Ханты-Мансийскому ОСБ №1791.

4.      Проанализировать операции с банковскими пластиковыми картами Ханты- Мансийского ОСБ № 1791

5.      Оценить проблемы и перспективы и выявить пути решения проблем развития карточного бизнеса на примере Ханты-Мансийского ОСБ №1791.

В данной курсовой работе были использованы такие методы исследования, как теоретические методы, метод сравнения, табличный метод, метод коэффициентов, метод абсолютных разниц, метод относительных разниц.

1.1    Классификация пластиковых карт

Существует много признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты.

а)   По материалу, из которого они изготовлены:

1)                  бумажные (картонные);

2)                  пластиковые;

3)                  металлические.

б)   По общему назначению:

1)                  идентификационные;

2)                  информационные;

3)                  для финансовых операций.

в)   На основании механизма расчетов:

1)                  двусторонние системы возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

2)                  многосторонние системы  предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Ехрress).

г)   По виду проводимых расчетов:

1)                  кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты и разовый лимит на сумму одной покупки, в пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;

2)                  дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете;

3)                  накопительные карты, основное преимущество которых заключаются в процентах, начисляемых на остаток денежных средств на счете.

д)   По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

1)                  обычные карты;

2)                  серебряные карты;

3)                  золотые карты;

е)   По характеру использования:

1)                  индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;

2)                  семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

3)                  корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

ж)   По принадлежности к учреждению , эмитенту:

1)                  банковские карты, эмитент которых  банк или консорциум банков;

2)                  коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;

3)                  карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

з)   По сфере использования:

1)                  универсальные карты служат для оплаты любых товаров и услуг;

2)                  частные коммерческие карты служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

и)   По территориальной принадлежности:

1)                  международные, действующие в большинстве стран;

2)                  национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

3)                  локальные, используемые на части территории государства;

4)                  карты, действующие в одном конкретном учреждении.

к)   По времени использования:

1)                  ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

2)                  неограниченные (бессрочные).

л)   По способу записи информации на карту:

1)                  графическая запись;

2)                  эмбоссирование;

3)                  штрих-кодирование;

4)                  кодирование на магнитной полосе;

5)                  чип;

6)                  лазерная запись (оптические карты).

На сегодняшний день в 45 странах мира банки уже выпустили более 96 миллионов чиповых карт Visa. Это больше, чем у любой другой платёжной системы.

Россия занимает одно из лидирующих мест в развитии бизнеса Visa. В 1994 году в стране насчитывалось всего около 30,1 карт Visa. Стабильный и уверенный рост привел к тому, что на конец июня 2009 года в обращении находилось уже 32,8 миллиона карт Visa.

Постоянный рост оборотов доказывает, что россияне стали более активно пользоваться картами Visa не только для снятия наличности, но также для оплаты товаров и услуг. [11 стр. 112-116]

1.2    Правовые основы выпуска и обслуживания  банковских  карт

Для того чтобы предотвратить нарушения с использованием пластиковых карт, существуют правила определения их подлинности. Обычно банками разрабатываются специальные инструкции кассирам по выдаче наличных денег по пластиковым карточкам. Кроме того, банк заключает договор о выпуске и обслуживании международных банковских карточек.

Все операции с банковскими пластиковыми картами на территории РФ регламентируются Положением ЦБ РФ от 24.12.2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (в редакции Указаний ЦБ РФ от 21.01.2006 года № 1725-У и 23.09.2008 года № 2073-У).

Данное Положение устанавливает порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт (далее эмиссия банковских карт) кредитными организациями (далее кредитные организации   эмитенты) и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком.

Рассмотрим несколько общих положений, предусмотренных главой 1 настоящего Положения ЦБ РФ № 266-П.

На территории Российской Федерации кредитные организации – эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Настоящее Положение не устанавливает требования к характеристикам банковской карты (карта с магнитной полосой, карта с микропроцессором, «скрэтч – карта», карта в электронном виде и прочие).

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией – эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией  эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией  эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией  эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт для физических лиц.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Кредитная организация − эмитент осуществляет расчеты по операциям с расчетными (дебетовыми) картами, кредитными картами, предоплаченными картами с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.

Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций − эмитентов и платежных карт эмитентов − иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками (далее распространение платежных карт).

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам, для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.

На территории Российской Федерации кредитные организации (далее кредитные организации − эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее эквайринг). Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляются кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов, содержащими их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними.

Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации.

При совершении клиентом физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

Порядок и условия осуществления операций с использованием предоплаченной карты доводятся до сведения клиента − физического лица в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов. [1]

При выдаче платежной карты, совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии со статьей 7 Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (часть I), ст. 3418; 2002, № 44, ст. 4296) в порядке, установленном Положением Банка России от 19 августа 2004 года № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года № 6005.

Конкретные условия начисления и уплаты процентов (размер процентной ставки, сроки уплаты и другие условия) по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, могут определяться в договоре с клиентом.

Начисление процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному Положением Банка России от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года № 1565, 26 января 1999 года №1688, 11 декабря 2007 года № 10675. Уплата клиентами процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом 3.1 Положения Банка России № 54-П. Физические лица могу осуществлять уплату процентов по предоставленному кредиту наличными деньгами с использованием банкоматов. [4]

2 Анализ организации процесса выпуска и обслуживания банковских карт Ханты-Мансийского ОСБ №1791

2.1 Организационно-экономическая характеристика Ханты-Мансийского ОСБ №1791

Сбербанк России ОАО на сегодняшний день это крупнейший банк России, имеющий самую большую и разветвленную сеть отделений и филиалов, а также предоставляющий широчайший спектр банковских услуг.

Ханты-Мансийское  отделение Сбербанка РФ, являясь филиалом Сберегательного банка РФ  и головным отделением  банка на территории Ханты-Мансийского, Белоярского и Берёзовского районов, также имеет органы управления:

а)   Совет Ханты-Мансийско отделения Сбербанка РФ;

б)   Управляющий Ханты-Мансийского отделения Сбербанка РФ, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка.

Ханты-Мансийское отделение Сбербанка РФ не является юридическим лицом. Руководитель отделения имеет полномочия определяемые доверенностью выданной Сбербанком.

Ханты-Мансийское отделении Сбербанка №1791 входит в структуру Западно-Сибирского банка ОАО «Сбербанк России». В состав  Ханты-Мансийского отделения Сбербанка входят (включая г. Белоярский и п.г.т. Берёзово) 34 офиса банковского обслуживания:

1- операционный отдел (ОПЕРО).

1- Vip – бутик.

1- центр развития малого бизнеса (ЦРМБ).

10 - дополнительных офисов (ДО).

21 - операционных касс вне кассового узла (ОКВКУ).

Для осуществления банковских операций и сделок отделение имеет корреспондирующий счёт в подразделении расчётной сети Банка России в г. Тюмень, а также счета межфилиальных расчётов в Сбербанке. Деятельность отделения осуществляется на основе утверждённых Сбербанком планов (бизнес - плана, финансового плана и др.), разрабатываемых отделением с учётом особенностей его деятельности.

Полномочия органов управления Ханты-Мансийского  отделения Сбербанка РФ закреплены в Положении об Ханты-Мансийском  отделении  и Генеральной доверенности, выданной Управляющему Ханты-Мансийского  Сбербанка РФ.

В соответствии с решением Правления Западно-Сибирского банка и Приказом Председателя Западно-Сибирского банка Сбербанка РФ Ханты-Мансийскому отделению переданы координационные функции в отношении отделений, расположенных на территории Ханты-Мансийского, Белоярского  и Берёзовского районов.

Управляющий Ханты-Мансийским отделением №1791, назначаемый Председателем Правления Западно-Сибирского банка Сбербанка РФ осуществляет свои полномочия в пределах выданной ему Генеральной доверенности. 

Кроме того, Председателем правления Западно-Сибирского  банка СБ РФ назначены три Заместителя управляющего Ханты-мансийского ОСБ № 1791. Между Управляющим и его заместителями распределено приказом по отделению курирование производственных вопросов, отнесенных к их компетенции.

Структура управления Ханты-Мансийского отделения Сбербанка №1791 представлена  в приложении А.

Деятельность Ханты-Мансийского отделения Сберегательного банка России №1791 представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения дохода.

За период с 2008 – 2010 года показатели размеров деятельности  банка с каждым годом росли во всех сферах деятельности банка.

Баланс банка – это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату.

В таблице 1 представлены размеры деятельности Ханты-Мансийского  ОСБ №1791.

Таблица 1 – Размеры деятельности  Ханты-Мансийского ОСБ №1791

Из данных таблицы видно, что баланс ОСБ за анализируемый период изменился, причем обусловлено это не только ростом средств, но и изменением структуры.

Максимальный объем валюты наблюдается в 2010 году, что на 150 %  больше предшествующего периода  2009 года и составляет  8 млрд. 555 млн. 790 тыс. рублей.

В 2010 году значительную долю в структуре баланса стали занимать операции с клиентами. В сравнении с 2008годом здесь наблюдается рост в 1.42 раз или на 859 млн. руб. Тенденция роста суммы статьи баланса является положительным фактором, так как свидетельствует о расширении клиентской сети отделения.

Положительные  изменения произошли по статье «Денежные средства и драгоценные металлы». Темп прироста составляет 70,9 %. 

В 2010 году капитал и фонды банка возросли до 121 050 млн. руб. Рост капитала и фондов банка является позитивным фактором, так как укрепляет его положение в банковской сфере, говорит о его стабильности и обеспеченности. Но если посмотреть в разрезе первый раздел баланса, мы увидим, что рост в основном обусловлен приростом стоимости имущества при переоценке.

Резкое увеличение на 4 265 709 млрд. руб. произошло по статье операции с ценными бумагами. Это связано с тем что данный вид услуг пользуется большим спросом  как у физических так и у юридических лиц.

Итак  доходы  Ханты-Мансийского ОСБ выросли на 283,1 % или 3,8  раз по сравнению с 2008 годом  и составили 662 320 млн.руб.  Расходы банка возросли в 2,2 раза или на 133 277 млн. руб., следовательно, сумма прибыли возросла в 6,5 раза и составила  421 560 млн. руб.

Как видно с каждым годом количество офисов увеличивается это связано с присоединением  внутренних  структурных подразделений в городе Белоярский и п.г.т. Берёзово, а также открытием новых офисов банковского обслуживания  в городе Ханты-Мансийске и районе.

Основой  деятельности банка,  является  максимальное   получение   прибыли. Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.

Чтобы более подробно оценить работу банка необходимо проанализировать детально  состав и структуру доходов и расходов отделения. Состав и структура доходов Ханты-Мансийского ОСБ № 1791 представлены в таблице 2.

Как видно сумма доходов возросла 3,8 раз или на 489,4 млн. руб. Структура доходов за анализируемый период претерпела значительные изменения.

К 2010 году по статье Доходы от иностранной валюты и ценных бумаг сумма  1 200 млн. руб. Темп прироста составил 139,04 %. Увеличение доходов по ценным бумагам является положительным фактором, так как вложения средств  в ценные бумаги, хотя и являются высокорисковой операцией, но и приносят высокий доход.

Доходы от выдачи кредитов физическим лицам возросли в 3,6 раз или на 267,8 млн. руб. Следует отметить, что рост доходов от кредитования населения связан не с ростом процентных ставок за пользование кредитами, а с ростом суммы средств размещенных в кредиты – интенсивным фактором.

Наименьший удельный вес в структуре доходов занимают доходы от размещения свободных кредитных ресурсов, а к концу анализируемого периода наблюдается их снижение с 1,06 до 0,07%. Снижение этих доходов также связано с перераспределением средств из внутрибанковских кредитов в кредиты сторонним клиентам.

По доходам в иностранной валюте, полученных от размещения валютных депозитов в анализируемом периоде наблюдается снижение и удельного веса с 2,38% до 0,55%. Снижение этих доходов связано с падением процентных ставок по валютным депозитам.

Таблица 2 – Состав и структура доходов Ханты-Мансийского ОСБ 1791