Основные направления совершенствования страховой деятельности в Республике Беларусь

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение……………………………………………………………………………...2

Глава 1. Принципы и механизм функционирования страхового рынка…………4

1.1. Страховой рынок Республики Беларусь , его социально- экономическое содержание …………………………………………………………………………. 4    

1.2. Государственное регулирование страховой деятельности … … … ………..9

Глава 2. Анализ страхового рынка Республики Беларусь.………………………16

2.1.  Основные показатели  деятельности страховых организаций  Республики Беларусь……………………………………………………………………………..16

2.2.  Роль обязательных видов страхования  в  развитии

страховой деятельности……………………………………………………………25

Глава 3. Основные направления совершенствования страховой деятельности

 в Республике Беларусь………….…………………………………………………29

3.1. Новые тенденции и проблемы в развитии страхового рынка

Республики Беларусь … … … … … … … … … … … … … … … … … ……...29

3.2. Перспективы развития страхового рынка Республики Беларусь .................35        

Заключение……………………………………………………………………….....41

Список использованных источников……………………………………………...44

Приложения ………………………………………………………………….. ……46

ВВЕДЕНИЕ

Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка – необходимость обеспечения непрерывности процесса общественного воспроизводства путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.

В экономике развитых государств страхование  выполняет одну из важнейших социально-экономических  функций – оно позволяет аккумулировать денежные средства физических и юридических  лиц для возмещения им ущерба при наступлении различного рода неблагоприятных событий. Долгосрочное накопительное страхование выполняет функцию защиты доходов граждан при достижении ими пенсионного возраста, либо наступлении иных страховых случаев по договору страхования. Временно свободные средства страховых организаций являются источником инвестиционных ресурсов в экономику государства.

Ряд особенностей развития страхового дела в Республике Беларусь выгодно  отличают отечественный страховой  рынок от других государств. На национальном страховом рынке в основном сформирована система обязательного страхования, основная функция которой – обеспечение страховой защиты от наиболее крупных и социально опасных рисков по минимальным обоснованным страховым тарифам. Определенное значение в жизни общества имеет добровольное страхование, и его роль постоянно возрастает. Страховой рынок республики прозрачен и не обременен различными «серыми» составляющими, характерными для большинства развивающихся страховых рынков.

Вместе с тем, отечественному страхованию еще предстоит занять свое место в системе экономических институтов общества. В гораздо большей степени будут задействованы механизмы накопительного и медицинского страхования. В целях повышения финансовой устойчивости страховых операций должна возрасти капитализация отечественных страховщиков. Отношение собираемых страховых взносов к ВВП за пятилетку должно возрасти почти в 2 раза.

Цель курсовой работы – изучение страхового рынка в  Республике Беларусь, тенденций его развития и путей совершенствования.

Задачи работы: исследование теоретических положений и практического  опыта страховой деятельности, законодательной базы в области страхования, проблем и перспектив развития страхового рынка Республики Беларусь.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся по поводу особенностей и закономерностей формирования страхового рынка республики.

Объектом исследования является страховой рынок Республики Беларусь и влияние на развитие страхового рынка стабильных и платежеспособных страховых компаний.     

В первой главе курсовой работы предоставлен общий обзор страхового рынка Республики Беларусь на основании публикаций в периодических изданиях ("Финансы, учет, аудит", "Национальная экономическая газета", ”Страхование в Беларуси” др.). Помимо того, главными источниками информации о страховом рынке Республики Беларусь явились официальные документы Министерства финансов (Департамента страхового надзора) Республики Беларусь (рейтинги, публикации, приказы).

Во второй главе проведен анализ результатов деятельности страховых организаций. Дана оценка деятельности страховщиков.

Третья глава посвящена  проблемам совершенствования страховой деятельности. Предложены основные направления повышения эффективности функционирования страховых компаний, сделана попытка определить все проблемы развития и становления страхового рынка Республики Беларусь.

Теоретические основы изложены с использованием работ как отечественных, так и российских авторов. В частности, при написании работы активно использовались работы В.В. Шахова, а также Б. Ю. Сербиновского и В.Н. Гарькуши, А.Б. Крутика и Т.В. Никитиной,  М.А. Зайцевой и Л.Н. Литвиновой.

1. ПРИНЦИПЫ И МЕХАНИЗМ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

Страхование – отношения  по защите имущественных интересов  граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий). [15]

1.  Страховой рынок Республики Беларусь, его социально- экономическое содержание

            Становление и развитие рыночной экономики коренным образом изменяет роль страхования в защите экономических интересов субъектов хозяйствования. Рыночная экономика базируется  на экономической независимости товаропроизводителей любых форм собственности. Это увеличивает вероятность потерь от чрезвычайных событий, поскольку успех деятельности в условиях конкуренции  требует быстрых, неординарных решений и , следовательно, увеличивает степень риска. В условиях рыночной экономики возрастает потребность членов общества в страховой защите экономических и личных интересов.

Основные  условия функционирования страхового рынка:

1. наличие потребности в страховых услугах страховщика;
2. существование страхового законодательства;
3. разработка концепции страхования, включающей методологии образования резервов, построения тарифов, инвестиционной деятельности и.т.д;
4. признание страхования, как элемента управления экономикой;
5. повышение страховой культуры.

Два первых из них являются обязательными.

Деятельность страховщика  коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих субъектов, так как нацелена на обеспечение беспрерывности процесса общественного воспроизводства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой риск имеет индивидуальное измерение. Его величина зависит от ряда факторов (степени вероятности страхового случая, интенсивности вредоносного воздействия разрушительных сил природы, стоимости имущества, принятого на страхование, и т.д.). Реализация риска, выраженная в ущербе, в некоторых случаях принимает катастрофический характер – крупные потери материальных ресурсов и многочисленные человеческие жертвы. Это связано с ростом величины и масштабов риска в эпоху научно-технической революции, усложнением хозяйственных связей, ростом объемов поступлений страховых премий и инвестиций временно свободных ресурсов страхового фонда. Значение функционирующего страховщика в этих условиях существенно возрастает.

            В 1992 году в Беларуси начался бурный процесс демонополизации, который положил начало становлению национального страхового рынка. В числе наиболее существенных событий того десятилетия следует отметить возникновение негосударственных страховых организаций, с участием белорусского и иностранного капитала, развитие регулирующей функции государства. По мере формирования рынка перечень страховых услуг приобрел классические черты. В силу определенных обстоятельств рынок в большей степени ориентирован на страхование имущества и страхование гражданской ответственности.

В 1993 году был принят Закон Республики Беларусь "О страховании", определивший правовые основы работы страховой отрасли на этапе становления. Начала формироваться инфраструктура страхового рынка и в настоящее время нельзя отрицать позитивного влияния произошедших институциональных изменений. Свое место в системе республиканских и региональных структур государственного управления заняли органы надзора  за страховой деятельностью.

По мере перехода экономики  Республики Беларусь к работе на принципах  рыночного хозяйства, развития предприятий негосударственной формы собственности существенные изменения претерпели и страховые правоотношения. Значительное влияние на развитие страхового дела оказало принятие нового гражданского кодекса Республики Беларусь в 1999 году, в котором была выделена специальная глава «Страхование». Переосмысление практики работы страхового рынка привело к пониманию необходимости коренного изменения основ страхового законодательства. В 2000 году принят Декрет Президента Республики Беларусь «О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь». 25.08.2006г. Указом Президента Республики Беларусь №530 принято Положение о страховой деятельности. Положение стало новым этапом в развитии страхования, и законодательные нормы, содержащиеся в нем, определяют направления развития отрасли в долгосрочной перспективе с учетом современных требований. Реализация новых правовых норм играет положительную роль в развитии страхового рынка Беларуси, укрепление его финансовой устойчивости, приближения принципов работы к международным стандартам страховой деятельности.

Задачи, поставленные в Программе  социально-экономического развития и  Комплексной программе развития сферы услуг, а также пути их достижения, детализированы в Республиканской программе развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006 – 2010 годы. Целью программы является дальнейшее развитие национальной системы страхования, направленное на усиление роли страхования, как эффективного механизма защиты имущественных интересов государства, граждан и субъектов хозяйствования и наращивание долгосрочных ресурсов для инвестиций в экономику страны.

Программа отличается от аналогичных документов, принимавшихся  ранее, поскольку в ней, наряду с  большим количеством конкретных мероприятий по совершенствованию организации страхования в республике, предусмотрены и конкретные показатели развития страховой деятельности на плановый период. Содержащиеся в программе показатели предполагают опережающее развитие добровольного страхования и увеличение его доли в общем объеме поступления страховых взносов по рынку с 32 процентов в 2005 г. до 60 процентов в 2010 г.

Результатом реализации программы должны стать увеличение объема страховых взносов по отношению  к ВВП с 0,8 процента в 2005 г. до 1,5 процента в 2010 г., уменьшение нагрузки на бюджет Республики Беларусь в части возмещения непредвиденных потерь, вызванных факторами природно-техногенного характера, привлечение в национальную экономику на долгосрочной основе сбережений населения и предприятий, обеспечение стабильности, надежности и конкурентоспособности национального страхового рынка.

Страховой рынок Республики Беларусь характеризуется, следующими основными чертами.

 С одной стороны:

1. Наличием более 2-х десятков страховых организацией государственной и негосударственной формы собственности, практически все из которых, за редким исключением, работают на рынке больше 10-12 лет и по праву завоевали доверие своих клиентов;

2. Достаточно высокой степенью присутствия страховщиков через филиалы, представительства и сеть страховых агентов в регионах республики;

3.  Наличием нескольких брокерских компаний – профессиональных страховых консультантов, позволяющих своим клиентам заключать договора страхования на лучших условиях с последующим их сопровождением, включающем содействие в получении страховых выплат;

4. Высоким уровнем профессиональной подготовки специалистов страховых организаций и страховых брокеров;

5. Отсутствием «серых» страховых схем, достаточной открытостью и прозрачностью;

6.Высокой подконтрольностью со стороны государства;

7.Готовностью страховщиков к работе с большим объемом договоров и к предложению на рынке новых страховых продуктов и программ.

С другой:

1. Своеобразной государственной политикой в области страхования пока не рассматривающей страхование как наиболее эффективную систему защиты рыночной экономики от предполагаемых рисков, как фактор экономической стабильности и стимул расширения предпринимательской деятельности, как средство формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов;

2. Неустойчивостью страхового законодательства слабо направленного на стимулирование развития страхования, на актуализацию самой идеи страхования и формирование т.н. страховой культуры общества;

3. Низкой страховой культурой населения, руководства предприятий, недооценивающих возможности страхования, как механизма передачи своих рисков и убытков третьему лицу (страховщику), привыкших не оценивать последствия наступления возможных событий и готовых покрывать возникающие убытки за счет иных «традиционных» источников («собственный карман», прибыль предприятия, различные выплаты и пособия из госбюджета и т.п.);

4. Дисбалансом государственной политики в отношении участников разных форм собственности, недостаточным использованием рыночных принципов и подходов;

5. Приоритетным развитием обязательных видов страхования, объем сборов по которым последние несколько лет превышал 60,0% от общей суммы страховых взносов;

6. И как следствие выше перечисленных факторов - низким уровнем распространения страховых услуг: так доля собираемых страховых взносов в ВВП составляет около 0,8%, а на 1 человека в стране приходится в среднем около 25 USD страховых взносов.

      Страховой рынок Беларуси развит слабо, о чем говорит низкая доля страховых премий в ВВП (около 0,8%) и небольшой охват рынка (застраховано около 5% рисков), тогда как в России и Украине этот показатель составляет около 1,5 процента, а в странах Западной Европы – 8–10 процента.  При этом, в среднем в расчете на душу населения в странах Западной Европы приходится 5 договоров страхования, а в нашей стране только 0,2 договора. Сумма страховых премий  в год на одного жителя страны составляет около 6-ти тысяч руб.[2, с.17] .

На белорусском страховом  рынке отсутствуют полноценные  рыночные отношения из-за неравенства предприятий всех форм собственности. Так, осуществлять обязательное страхование, которое составляет основу рынка, согласно законодательству, могут только государственные страховые компании

         В настоящее время по состоянию на 1 января 2007 года на страховом рынке республики действуют 23 страховые организации, три из которых занимаются страхованием жизни и пенсии, а  остальные  осуществляют иные виды страхования.

1.2  Государственное регулирование страховой деятельности

Наивно упрощать сложившуюся на страховом рынке ситуацию и надеяться, что рынок сам все отрегулирует: произведет отбор надежных страховщиков, установит оптимальные страховые тарифы, сбалансирует страховые и коммерческие интересы субъектов страхования. Опыт многих развитых стран с устойчивой рыночной экономикой убедительно показывает, что для успешного функционирования любого рынка (в том числе и страхового), для формирования здорового страхового хозяйства необходим определенный уровень его регулирования со стороны государства. Тем более, что страхование, как никакая другая сфера предпринимательской деятельности, основано на взаимном доверии страхователя и страховщика, подкрепленном финансовой устойчивостью страхового дела.

Кроме того, страхование  выгодно и государству и обществу, так как компенсирует потери и убытки от стихийных бедствий, банкротств, аварий, безработицы и т.д. При этом страхование достаточно эффективная отрасль экономики, так как обладает высоким потенциалом саморазвития, не требует регулярных финансовых вливаний и льгот. Следовательно, объективно и наше государство вынужденно было прибегнуть к системе регулирования страхования, создав в октябре 1991 года специально уполномоченный орган по надзору за страховой деятельностью. Подобные ведомства имеются во всех странах мира, но с разной степенью самостоятельности, подчиненности, объемом функций, задач, прав и ответственности.

Страховой рынок как  часть финансово-кредитной системы  является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства.

Государственное   регулирование   страховой   деятельности осуществляется   Президентом   Республики   Беларусь,   Национальным собранием   Республики   Беларусь,  Советом   Министров   Республики Беларусь, Министерством финансов.

Государственное   регулирование  страховой   деятельности производится путем определения:

• основных   направлений  государственной  политики   в   области страховой деятельности;
• порядка   осуществления  страховой  деятельности  в  Республике Беларусь;
• процедур  регистрации,  реорганизации  и  ликвидации  страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков;
• порядка лицензирования страховой деятельности;
• правил   и  принципов  страхования,  перестрахования,  тарифной политики;
• требований к формированию, размещению, использованию  страховых резервов  и  других  фондов, обеспечивающих финансовую  устойчивость страховых организаций.

Президент Республики Беларусь:

• определяет  основные  направления  государственной  политики  в области страховой деятельности;
• вводит новые виды обязательного страхования;
• ежегодно  определяет размер отчислений, порядок  и  направления использования   средств   фондов  предупредительных   (превентивных)
• мероприятий   по   добровольному  страхованию   жизни,   медицинских расходов,    обязательным   видам   страхования,   за    исключением обязательного     государственного    страхования,     обязательного страхования   ответственности   за  неисполнение   обязательств   по договорам  создания  объектов долевого строительства,  обязательного страхования ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую  деятельность,  за  причинение  вреда  в  связи   с   ее осуществлением;
• согласовывает  республиканские  программы  развития   страховой деятельности, порядок инвестирования и размещения средств  страховых резервов,  принятие в собственность Республики Беларусь и  (или)  ее административно-территориальных  единиц  долей  в  уставных  фондах, простых   (обыкновенных)   или  иных  голосующих   акций   страховых организаций;
• устанавливает размеры страховых взносов и страховых тарифов  по обязательным   видам   страхования,  в   том   числе   ежегодно   по обязательному  страхованию от несчастных случаев на  производстве  и профессиональных    заболеваний,    лимиты    ответственности     по обязательному  страхованию  гражданской  ответственности  владельцев транспортных средств;
• осуществляет иные полномочия.

Совет  Министров  Республики  Беларусь  в  пределах  своей компетенции:

• по  согласованию  с Президентом Республики Беларусь  утверждает порядок инвестирования и размещения средств страховых резервов;
• по   согласованию  с  Президентом  Республики  Беларусь  издает решения  о  принятии  в собственность Республики  Беларусь  долей  в уставных  фондах,  простых (обыкновенных) или иных голосующих  акций страховых организаций;
• в  соответствии  с  законами  и  актами  Президента  Республики Беларусь принимает нормативные правовые акты, регулирующие отношения в   сфере   страхования,  осуществляет  иные  полномочия  в  области государственного регулирования страховой деятельности.

     Министерство финансов в пределах своей компетенции:

• принимает  нормативные правовые акты, регулирующие отношения  в сфере  страхования,  в том числе в целях обеспечения  единообразного ведения  страховщиками  учета и отчетности,  формирования  страховых резервов;
• проводит   государственную   политику   в   области   страховой деятельности;
• осуществляет     государственную     регистрацию      страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков;
• выдает  страховым организациям и страховым брокерам специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности;
• выдает   белорусским  страховым  организациям  или  белорусским страховым    брокерам    разрешения   на    создание    обособленных подразделений, в том числе за пределами Республики Беларусь, а также на  участие в создании организаций за пределами Республики  Беларусь для   осуществления  деятельности  в  области  страхования,  включая страховых  брокеров, либо на приобретение долей (акций)  в  уставных фондах таких организаций;
• обобщает   практику  страховой  деятельности,  дает   страховым организациям,   страховым   брокерам,   объединениям    страховщиков разъяснения по вопросам применения законодательства о страховании, разрабатывает     предложения     о     совершенствовании      этого законодательства;
• представляет  Республику Беларусь в международных  организациях по вопросам страховой политики;
• осуществляет   иные   функции  государственного   регулирования страховой деятельности.

Страховщики  и страховые  брокеры подлежат  государственной регистрации в Министерстве финансов.      Государственная регистрация страховщиков, страховых  брокеров, объединений страховщиков, а также внесение изменений и дополнений  в их  учредительные документы осуществляются в порядке,  установленном законодательством    о    государственной   регистрации    субъектов хозяйствования.  Минимальный  размер  уставного  фонда  устанавливается   в сумме, эквивалентной:

     1   млн.   евро,   -  для  страховщика,  осуществляющего   виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни;

     2   млн.   евро,   -  для  страховщика,  осуществляющего   виды страхования, относящиеся к страхованию жизни;

     5  млн.  евро, - для страховщика, осуществляющего  исключительно перестраховочную деятельность.

Предметом  деятельности  страховщиков  может  быть  только страховая,  инвестиционная деятельность,  а  также  деятельность  по оценке  страхового  риска  и размера ущерба,  по  оценке  и  осмотру движимого и недвижимого имущества в связи со страхованием  и  выдаче заключений    о   состоянии   этого   имущества,   по    организации предоставления  услуг технического,  медицинского   и   финансового характера  иному  страховщику  либо  страхователю  (застрахованному, потерпевшему,  а  также  другому лицу,  претендующему  на  получение страховой  выплаты)  в  целях выполнения  заключенных  этими  лицами договоров  страхования, по оказанию услуг иной страховой организации в  установлении причин, характера ущерба при наступлении  страхового случая.

     Страховая   организация,   осуществляющая   виды   страхования, относящиеся  к страхованию жизни, не вправе заниматься иными  видами страхования.

     В  учредительных  документах страховщика обязательно  должен быть определен его предмет деятельности.

   Страховые   организации приобретают право  на  осуществление страховой   деятельности,  а  страховые  брокеры  -   на   страховое посредничество  со дня получения специального разрешения  (лицензии) на  осуществление страховой деятельности, выдаваемого  Министерством финансов    в    порядке,    установленном    законодательством    о лицензировании.

Страховые  организации, являющиеся дочерними  (зависимыми) хозяйственными  обществами по отношению к иностранным  инвесторам  и (или)  имеющие долю  (сумму долей) иностранных инвесторов  в своих уставных  фондах более 49 процентов, не могут проводить в Республике Беларусь  страхование жизни, обязательное страхование, в  том  числе обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок, оказанием услуг или выполнением подрядных  работ  для  государственных  нужд,  а также страхование имущественных  интересов Республики Беларусь и  ее  административно- территориальных единиц.

Высокая доля ответственности  страховщика за социальные последствия  его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора – величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Для  обеспечения  выполнения принятых  на  себя  страховых обязательств страховая организация образует из полученных  страховых взносов  страховые  резервы  по  видам  страхования,  относящимся  к страхованию жизни (математические резервы), по видам страхования, не относящимся   к   страхованию   жизни  (технические   резервы),   по обязательному  страхованию от несчастных случаев на  производстве  и профессиональных заболеваний (специальный страховой резерв).      Порядок и условия образования страховых резервов определяются Министерством финансов.

 Страховые   резервы  исчисляются  в  белорусских   рублях   или иностранной валюте, в которой страховая организация получила  взносы или  приняла  обязательства  по  соответствующим  видам  страхования (перестрахованию).  Размещение  и учет  средств страховых  резервов осуществляются на отдельных специальных счетах, открытых для этого в обслуживающих банках.

Страховая   организация  инвестирует   и   размещает   средства страховых   резервов  в  порядке,  определенном  Советом   Министров Республики   Беларусь  по  согласованию  с  Президентом   Республики Беларусь.

  Показателем   результативности   деятельности   страховой организации   является  прибыль,  определяемая  как  разница   между доходами,  полученными при осуществлении страхования,  в  том  числе сострахования,  перестрахования, а также от  инвестиционной  и  иной деятельности, относящейся к предмету ее деятельности, и расходами на осуществление этой деятельности.

Платежеспособность  страховых организаций  по  обеспечению выполнения   своих  обязательств  по  страхованию,   в   том   числе сострахованию  и  перестрахованию,  оценивается  в  соответствии   с критериями платежеспособности, определяемыми Министерством финансов.