Особенности банковского кредитования

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………….………..5

Глава 1 Теоретические аспекты банковского кредита

1.1 Сущность, функции и принципы кредита………...................………………7

1.2 Виды и условия  предоставления банковского кредита.  Особенности           банковского кредитования. …………………………………………..….…...…13

Глава 2 Действующая практика кредитования в Республике Беларусь

2.1 Общий объем задолженности  по кредитам в Республике Беларусь…......20

2.2. Динамика кредитования на  примере филиала № 121 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Пинска………………………………………………………………...…23

Глава 3 Совершенствование банковских кредитных отношений

3.1 Зарубежный опыт кредитования………………………………………...….31

3.2Совершенствование кредитования  в Республике Беларусь……………….35

Заключение……………………………………………………….…………...….38

Список используемых источников……………………………………………..41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

  Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием  в Республике Беларусь рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности, а также у физических лиц все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления предпринимательской  деятельности, извлечения прибыли, а  также удовлетворения вторичных  потребностей. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору, т.е. получение кредита. За счёт кредитных операций банк формирует основную часть своих доходов.

Кредитование является одним  из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.

Банковский кредит предоставляется  банками предпринимателям, государству, населению в денежной форме. Это основная форма кредита.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных  средств, их перераспределение на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращении через кредитную систему. Возвратность создает возможность перераспределения средств неоднократно.

Функционирование  банковской системы затрагивает  практически все стороны экономической  и даже в некоторой степени  политической жизни страны. В современных  экономических условиях роль банковской системы трудно переоценить. Субъектами кредитно-денежных отношений являются предприятия, население, государство, наконец, сами банки.

Тема выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень  актуальна, так как в последние годы проблемам развития кредитного сектора уделяет много внимания. Эта тема постоянно присутствует на страницах как специализированных, так и массовых изданий.

Целью данной работы является изучение роли банковского кредита, его значение и особенности организации в Республике Беларусь по сравнению с зарубежным опытом.

В ходе написания  работы следует решить основные задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты кредита: сущность, виды и формы.

2. Выявить особенности  предоставления кредита на примере  филиала 

№ 121 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Пинск.

. Проанализировать ситуацию кредитования в Республике Беларусь.

. Рассмотреть зарубежный опыт кредитования.

. Определить пути совершенствования кредитных операций в Республике Беларусь.

Методологическую  основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, систематический подход к изучению процессам и явлениям, методы анализа и синтеза, графический метод и т. д.

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

1.1 Сущность, функции и принципы кредита

 

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким  образом, представляет собой форму  возвратного движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и кредитополучателями. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

В условиях перехода к рынку роль и значение кредита  возрастают. С помощью кредита  в рыночной экономике облегчается  и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного  спроса на денежные ресурсы. Даже при  самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйственной деятельности хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда у предприятия дефицит оборотных средств. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно- технического процесса.

Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Таким образом, переход к рыночной экономике, преодоление  кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности  функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Сущность кредита  проявляется в его функциях (рисунок 1.1).

 

 

 

Рисунок 1.1 - Функции кредита

 

В свою очередь  функции кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет  следующие основные функции:

· перераспределительная функция;

· функция замещения наличных денег кредитными операциями;

· денежная (эмиссионная) функция;

· контрольная (стимулирующая) функция.

Назначение  перераспределительной функции  кредита заключается в том, что  посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.

Функция замещения  наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной  организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег - либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.

Содержание  денежной функции состоит в выпуске денег в обращение. При этом, основываясь на характере кредитных денег, отождествляется процесс выпуска денег, их эмиссии с кредитом. Отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, в то же время различают кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Экономисты  выделяют контрольную функцию кредита, смешивая функцию кредита с функцией одного из его субъектов - кредитора. Кредитор осуществляет контроль за деятельностью  заемщика, поскольку он заинтересован  в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства.

Система банковского  кредитования охватывает определенные принципы в процессе кредитования. Кредит как экономическая категория  связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть общие принципы, которые  присущи всем категориям, в том  числе и кредиту.

К основным принципам  банковского кредита относятся  следующие:

· принцип возвратности;

· принцип срочности;

· принцип целевого назначения;

· принцип платности;

· принцип обеспеченности.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость  возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора). Это обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора (в частности, банка), как необходимого условия продолжения его успешной деятельности на кредитном рынке.

Срочность кредита отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.

Принцип срочности  распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.

Принцип платности  кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

· перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

· регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

· на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка или норма ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно этот стимулирующий принцип не в полной мере использовался в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Обеспеченность  отражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитной организации, при возможном  нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя, и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества.

Таким образом, выполняя роль регулятора экономики, кредит опосредует перераспределение финансов. Вовлечение в оборот свободных денежных средств позволяет динамично развиваться субъектам хозяйствования в достижении их стратегических целей как на микроуровне, так на макроуровне (в части финансирования национальных проектов и приоритетных отраслей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Виды и условия предоставления банковского кредита. Особенности банковского кредитования

 

Банковский  кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать как юридические, так и физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Существуют  прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк-заемщик) кредитные отношения  являются преобладающими. Более ограничено применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление кредита кредитополучателю через посредника.

Получение кредита - это заем денег в долг у банка. В мировой практике существуют основные виды банковского кредита (рисунок 1.2).

 

 

Рисунок 1.2 - Виды банковского кредита

Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррентному (текущему) счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается  по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном  соглашении) лимит нежных средств, который  определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный кредит может предоставляться с обеспечением или без него (бланковый кредит предоставляется только первоклассным заемщикам).

Раз в квартал  или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.

Похожая ситуация может иметь место и на текущих  счетах клиента банка, она называется овердрафт. Овердрафт - это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. При овердрафтном кредитовании банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. В настоящее время ситуация овердрафта часто возникает при чековых формах расчетов, использовании кредитных карточек.

Онкольный кредит представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.

В пределах обеспеченного  кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита  по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности - путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.

Кредит под  вексель происходит с участием ценной бумаги - векселя. Вексель - письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель - универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получения ранее выданных кредитов.

В практике выделяют 2 вида векселей:

· простой вексель;

· переводной вексель.

Простой вексель (соло) - свидетельство, содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя  уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по предъявлении.

Переводной  вексель (тратта) представляет собой  документ, содержащий письменное безусловное  указание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному - другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являющееся вексельным должником.

Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным  перед векселедержателем. По переводному  векселю обязанным является плательщик, поэтому переводной вексель, прежде всего, предъявляется плательщику  для акцепта, т. е. согласия на оплату. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью плательщика. Так он становится акцептантом - главным вексельным должником. По простому векселю векселедатель обязан так же, как и акцептант по переводному.

Платеж по векселю  может быть гарантирован третьим  лицом или одним из лиц, подписавших  вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль, которое оформляется  гарантийной надписью и подписью авалиста - лица, совершающего аваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.

Размер кредита  под залог векселя составляет 60 - 90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения  векселя.

Кредит под залог векселя также осуществляется с участием ценной бумаги - векселя. При осуществлении выдачи кредита под залог векселя банк тщательно анализирует вексель: правильность юридического оформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя.

Кредит под  залог векселя может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в  пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента.

Погашение кредита осуществляется либо, перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный счет, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения по которым еще не наступил.

При акцептном  кредите банк часто бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю.

Акцептный кредит не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной  банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. При акцептном кредите векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1-2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).

В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

Банки и другие кредитные организации часто  выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент.

Требования, которые  предъявляются к оформлению банковского  кредита, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Банковское  кредитование отличается следующими особенностями.

Во-первых, эти  правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Национальным банком РБ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого  кредита предметом договора могут  служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

В-пятых, отличие  от договора займа кредитный договор  содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный  договор заключается обязательно  и письменной форме. Обязательность такого оформления определена Банковским кодексом РБ, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой  недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в  соответствии с действующим законодательством  денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

Предоставление  банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Национального банка Республики Беларусь.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность  производства, но и ускоряет его. Роль кредита в различных фазах  экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.

Субъектами  кредитных отношений являются:

ü кредитодатель-субъект кредитной сделки, который предоставляет денежные средства во временное пользование кредитополучателя.

ü кредитополучатель-субъект кредитной сделки, который получает денежные средства во временное пользование.

Сущность каждого  структурного элемента кредита отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений.

Сущность кредита  как экономической категории  может быть выражена только характеристикой  всех его элементов в единстве.

Таким образом, кредитование является одним из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.

 

 

ГЛАВА 2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ  ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

2.1 Общий объем задолженности по  кредитам в Республике Беларусь

 

Одним из основных блоков предоставляемых  банками услуг физическим и юридическим  лицам является кредитование. Относительно недавно не каждый гражданин Республики Беларусь мог активно пользоваться такой банковской услугой, как кредитование.

По причине высокой  стоимости кредитов в условиях достаточно высокой инфляции, низкого уровня доходов для подавляющего большинства  населения получение кредита не рассматривалось как возможность реализации своих потребностей в приобретении материальных и нематериальных благ. Повышение в соответствии с принимаемыми решениями Правительства заработной платы, снижение уровня инфляции и, соответственно, ставок по кредитам, совершенствование законодательства, интенсивная рекламная кампания кредитных продуктов банков обусловили активизацию процесса кредитования в нашей стране. При этом следует отметить, что интересы банковского сектора, экономики и населения в сфере кредитования совпали. Государство проводит целенаправленную политику на стимулирование развития кредитования.

Кредитование  является одной из самых востребованных как физическими, так и юридическими лицами банковских услуг. На протяжении с 2009 по 2013 год сохраняется устойчивая тенденция роста объёмов кредитной задолженности. На 01.08.2013, по данным Белстата, задолженность по кредитам банков по срав-