Министерство  образования и науки Российской Федерации

       Уральский государственный экономический

       Университет 

Кафедра финансов, денежного обращения и  кредита 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по курсу «Деньги, кредит, банки» 

на тему: «Взаимосвязь денежно-кредитной политики Центрального банка с фискальной политикой, проводимой Министерством финансов России» 
 
 
 
 
 
 

                                                          Исполнитель:

Воробьева Т. В.

                                                                                                                          ФК – 07 – 1

                                                                          Научный руководитель:

к. э. н. доц. Сиколенко Т. Д. 
 
 
 
 

Екатеринбург 2009

Содержание 

Введение......................................................................................................................3 

     1. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ И МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИИ....................................5

1.1. Понятие,  сущность и функции Центрального  банка РФ....................... 5

1.2. Понятие,  сущность и функции Министерства  финансов РФ................8

1.3. Понятие  денежно-кредитной..................................................................11

     1.4. Понятие фискальной политики...............................................................16 

     2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ И ФИСКАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИИ............................................................................ ........................................21

2.1. Оценка  денежно-кредитной политики РФ  на текущем этапе..............21

2.2. Характеристика фискальной политики 2008-2009гг. ..........................28

     2.3. Взаимосвязь денежно-кредитной  политики Центрального банка

           РФ и фискальной политики Министерства  финансов России..............37 

       3. ПРОБЛЕМЫ В ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ И ФИСКАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ..................................................................................41 

Заключение………………………………………………………………...............52

Глоссарий..................................................................................................................54

Список  литературы.................................................................................................58

Введение 

           В Российской Федерации  проводится ряд политик обеспечивающих стабильность экономики страны. Одними из самых важных являются денежно-кредитная и фискальная политики.

           Под денежно-кредитной политикой понимается совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса; служит одним из важнейших методов вмешательства государства в процесс воспроизводства. Данная политика проводится Центральным банком (Банком России) – единственный на территории страны орган денежно-кредитного и валютного регулирования экономики, главной целью которого является обеспечение устойчивости национальной валюты – рубля. Действующее законодательство относит Центральный банк РФ к государственным органам, наделяя его в этой связи государственно-властными полномочиями. Центральный банк входит в единую банковскую систему РФ, в которую входят также Банк внешней торговли РФ, Сберегательный банк РФ, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, осуществляющие банковские операции на основе лицензии.

           Цели денежно-кредитного регулирования можно разделить на три: конечные, промежуточные и тактические. К конечным (стратегическим) целям денежно-кредитного регулирования относят снижение уровня инфляции, безработицы, равновесие платежного баланса или достижение определенного уровня ВВП. К промежуточным целям традиционно относят достижение оптимального объема денежной массы в экономике, поддержание уровня золотовалютных резервов и управление величиной процентной ставки. Тактические цели денежно-кредитного регулирования связаны с ежедневной работой центрального банка и обычно направлены на сглаживание колебаний ликвидности рынка.

           При проведении политики денежно-кредитного регулирования  основное внимание уделяется экономическим методам, к числу которых относятся: изменение ставки рефинансирования; операции на открытом рынке; изменение обязательных резервных требований; валютные интервенции.

           Что касается фискальной политики, то  под ней понимается регулирование правительством деловой активности с помощью мероприятий в области управления бюджетом, налогами и другими финансовыми возможностями. Фискальная политика является одним из четырех основных макроэкономических инструментов и опирается на способность правительственных закупок, налогов и трансфертных платежей влиять на национальный доход и реальный ВНП. Фискальную политику проводит Министерство финансов РФ при помощи налогообложения.

           Фискальная функция носит всеобъемлющий характер, распространяется на все физические и юридические лица, которые согласно действующему налоговому законодательству обязаны платить налоги. Данная функция изначально характерна для любого налога, любой налоговой системы любого государства. И это естественно ведь главное предназначение налога – образование государственного денежного фонда путем изъятия части доходов организаций и граждан для создания материальных условий функционирования государства и выполнения им собственных функций – обороны страны и защиты правопорядка, решения социальных, природоохранных и ряда других задач.

           Налоги являются необходимым звеном экономических  отношений в обществе с момента  возникновения государства. В современном  цивилизованном обществе налоги - основная форма доходов государства.

           Взаимосвязь денежно-кредитной и фискальной политики проходит в основном через инструменты денежно-кредитной политики и их налогообложении, а также через доходы банков от банковских операций.

           Целью работы является изучение современных денежно-кредитной и фискальной политик, их непосредственная взаимосвязь, а также выявление проблем в осуществлении данных политик. Объектом данной курсовой работы является Министерство финансов и Центральный банк РФ, предметом денежно – кредитной и фискальной политик. 

Задачи.

     1. Изучить сущность и функции Центрального банка и Министерства  финансов;

     2. Определить что же такое денежно-кредитная и фискальная политики;

     3. Рассмотреть основные составляющие денежно-кредитной и фискальной политик;

     4. Выявить взаимосвязь денежно-кредитной и фискальной политик;

рассмотреть проблемы в осуществлении  денежно-кредитной  и фискальной политик;

           Работа  состоит из введения, 3 глав, заключения, глоссария  и списка используемой литературы.

           Первая  часть посвящена теоретическим основам денежно-кредитной и фискальной политик, а также теоретическим основам устройства Центрального банка и Министерства финансов. Рассмотрены сущностные, основополагающие вопросы, понятия денежно-кредитной политики, фискальной политики, Центрального банка, Министерства финансов и их функции, раскрыты основные составляющие денежно-кредитной и фискальной политик, а также внутреннее устройство Центрального банка и Министерства финансов.

           Вторая  глава посвящена организации денежно-кредитной и фискальной политики на 2008-2009 года и их взаимосвязи. Детально рассмотрены основные инструменты денежно-кредитной политики и основные налоги взимаемые на территории РФ. А также по средствам чего проходит взаимосвязь  денежно-кредитной и фискальной политик.

           В третьей главе рассмотрены проблемы и недостатки в осуществлении денежно-кредитной и фискальной политик. 

     1. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ И МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИИ

     1.1. Понятие, сущность  и функции Центрального  банка РФ 

     ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ (БАНК РОССИИ) – главный банк РФ, наделенный широкими властными полномочиями в сфере регулирования финансово-кредитных отношений. Уставный капитал и иное имущество Центрального банка РФ являются федеральной собственностью. Основными задачами Центрального банка РФ являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

     Современная банковская система России имеет  двухуровневую структуру. Она включает Банк России, который образует верхний уровень банковской системы, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

     Главный банк Российской Федерации  – Центральный  банк РФ (Банк России). Банк России создан и действует на основании Федерального закона от 2 декабря 1990г. №394-1 «О Центральном банке российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которым уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Высший орган Банка России – Совет директоров – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управлении банка России. В совет директоров входят председатель Банка России и 12 членов.

     Банк  России подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания РФ. Подотчетность Центрального банка РФ Государственной Думе выражается в том, что Дума назначает на должность Председателя Банка России и членов Совета директоров сроком на 4 года. Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ не позднее, чем за три месяца до истечения полномочий Председателя Банка России. В силу  подотчетности Государственной Думе Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет ей готовый отчет, утвержденный советом директоров. 

     Банк  России образует единую центральную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, учебные учреждения и другие предприятия и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для осуществления деятельности Банка России.

           Национальные банки  республик считаются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать  решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров.

     Расчетно-кассовые центры – это структурные подразделения территориальных учреждений Банка России, созданные для проведения расчетных и других операций Банка России.

           Полевые учреждения Банка России – воинские учреждения (руководствуются в своей деятельности воинскими уставами), предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность России. Они осуществляют также банковское обслуживание физических лиц, проживающих на территории обслуживаемых ими объектов, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно.

           При Банке России создан Национальный банковский совет численностью 15 человек, состоящий из представителей палат Федерального Собрания РФ (по 2 человека), Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Этот Совет рассматривает концепцию совершенствования банковской системы РФ, проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной и валютной политики, наиболее важные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций, осуществляет экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела, участвует в разработке принципов организации системы расчетов в РФ. 

Как организация, созданная  для осуществления  управленческих функций, Банк России имеет  три основные цели деятельности, закрепленные в законе:

     1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

     2. Развитие и укрепление банковской системы РФ;

     3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

     Реализация  функций и полномочий, предоставленных  Банка России для достижения этих целей, превращает его в орган  монетарной власти, орган банковского  регулирования и надзора и  расчетный центр банковской системы.

Банк  России выполняет  следующие функции:

     1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

     2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

     2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

     3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

     4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

     5) устанавливает правила проведения банковских операций;

     6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов

     7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

     8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

     9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);

     10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

     11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

     12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

     13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

     14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

     15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

     16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

     17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

     18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

     18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

     19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

                                  Функции центрального банка

1. Эмиссионный      2. Банк         3. Банкир               4. Регулирование  5. Дополнительные

    центр  страны           банков         правительства       экономики

2а. Кредитор в                 2б. Контроль     2в. Главный расчетный       Прямыми и                                                                             

последней инстанции     над банками       центр  страны                        косвенными методами

                   Прямые ограничения                                     Джентльменское соглашение

                  на деятельность банков                                 

                                                                                             Валютная пошлина

                   Лимиты кредитования

                                                                                             Политика обязательных резервов

              «Потолки» ставок процентов

                                                                                             Операции на открытом рынке

                            Увещевание

                                                                                             Учетная политика 

Рисунок 1 - Основные функции  центрального банка.  

           В структуре Банка  России для выполнения надзорных  функций созданы Департамент  по лицензированию деятельности кредитных  организацией и аудиторских фирм, Департамент прутенциального банковского надзора, Департамент инспектирования кредитных организаций, Департамент по организации банковского санирования. Непосредственно функции по надзору Банк России реализует через свои территориальные управления (Главные управления и Национальные банки республик в составе Российской Федерации).  

1.2. Понятие, сущность и функции Министерства финансов РФ 

     Министерство  финансов – это федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий проведение единой государственной финансовой политики,  денежной политики и нормативно-правовое регулирование на основании российского законодательства в финансовой сфере. Включает в себя: бюджетную, налоговую, страховую, валютную сферы, сферу государственного долга, в области аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, добычи, производства, переработки драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, включая определение таможенной стоимости товаров и транспортных средств, а также выработку финансовой политики в области государственной службы и судебной системы.

     Образовано  в 1992г., осуществляет в соответствии с Конституцией РФ координацию деятельности министерств финансов республик, финансовых управлений и других органов управления финансами в краях, областях, городах федерального значения, автономной области, автономных округах, координирует деятельность подведомственных федеральных предприятий, руководит деятельностью подведомственных учреждений и организаций.

     Основными задачами Минфина  России являются: разработка и реализация стратегических направлений единой государственной финансовой политики; составление проекта и исполнение федерального бюджета; обеспечение социально-экономического развития страны, эффективности хозяйствования, осуществление мер по развитию финансового рынка, концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития РФ и ее регионов; разработка предложений по привлечению в экономику страны иностранных кредитных ресурсов, совершенствование методов финансово-бюджетного планирования, финансирования и отчетности; осуществление финансового контроля за рациональным и целевым расходованием бюджетных средств и средств государственных (федеральных) внебюджетных фондов.

           Среди функций Минфина – разработка проектов федеральных конституционных законов, федеральных законов и актов президента РФ и правительства РФ по вопросам организации и функционирования бюджетной системы страны, определения основ бюджетного процесса, федерального бюджета на очередной финансовый год, порядка исполнения федерального бюджета в очередном финансовом году, отчетности о его исполнении, разграничения бюджетных полномочий между Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления.

     В ведении министерства – разработка документов в сфере системы оплаты труда, социальных гарантий и пенсионного обеспечения федеральных государственных служащих, судей и иных лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации, предельной численности работников центральных аппаратов федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, штатной численности работников судебной системы Российской Федерации и т.п.

         К сфере компетенции министерства относятся финансовые взаимоотношения Российской Федерации с иностранными государствами, межгосударственными объединениями с участием Российской Федерации и международными финансовыми организациями, вопросы эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг, предоставления государственных гарантий Российской Федерации. На Минфин возложена функция управления государственным долгом и финансовыми активами РФ, регулирования в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, компенсационных выплат и погашения гарантированных сбережений граждан России, государственных ценных бумаг бывшего СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР, государственных долговых товарных обязательств. Важной функцией министерства является контроль и надзор в финансово-бюджетной сфере.

     Минфин  России возглавляет министр, назначаемый Президентом РФ по представлению Председателя Правительства РФ, который осуществляет общее руководство деятельностью министерства на основе единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на министерство задач. У главы министерства может быть два заместителя. Заместители министра назначаются на должность и освобождаются от должности по представлению министра Правительством РФ. В структуре ведомства разрешено сформировать до 11 департаментов по основным направлениям деятельности министерства. Предельную численность работников центрального аппарата Минфина установлена в количестве 1370 единиц, предельная численность работников территориальных органов – в количестве 51 тыс. 777 единиц.

           В Минфине России образуется коллегия в составе министра (председателя коллегии), его заместителей по должности, а также других руководящих работников центрального аппарата министерства и иных лиц по представлению министра.

     Члены коллегии, кроме лиц, входящих в ее состав по должности, утверждаются.  Правительством РФ. Минфин России издает в пределах своей компетенции на основе и во исполнение законодательства РФ приказы и инструкции и дает указания, являющиеся обязательными для исполнения федеральными организациями исполнительной власти, а также предприятиями, учреждениями и организациями независимо от их организационно-правовых форм и подчиненности, гражданами.

           При Минфине России для рассмотрения актуальных проблем  теории финансов, вопросов внедрения  достижений финансовой науки в практику деятельности финансовых органов действует научный совет в составе ученых и специалистов в области финансов, кредита и денежного обращения. Для рассмотрения предложений о совершенствовании методики финансово-бюджетного планирования и финансирования народного хозяйства, методологии бухгалтерского учета и отчетности Минфином России могут создаваться методологические советы из специалистов, работников научных учреждений, представителей других организаций. Состав этих советов и положения о них утверждаются министром финансов РФ.

     Минфин  России имеет ряд печатных изданий.

     Минфин  России является юридическим лицом, имеет печать с Государственным  гербом РФ и своим наименованием. 
 
 
 
 
 
 
 

     1.3. Понятие денежно-кредитной политики