Залоговые операции коммерческого банка. 2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………..…
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАЛОГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ………………5
1.1. Понятие залога. Его место
и роль в банковской практике……
1.2.Нормативное
– правовое регулирование
2.ОРГАНИЗАЦИЯ
ЗАЛОГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ…………………………….
2.1.
Виды залога…………………………………………………
2.2. Виды залога как обеспечения
исполнения обязательств
2.3. Порядок обращения взыскания
на заложенное имущество и
его реализация…………………………………………
2.4. Анализ проведения залоговых операций
на примере Сбербанка РФ…………………………………………………………………………
3.ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЗАЛОГОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ…………………………………………………………
3.1. Зарубежный опыт и российская
действительность проведения
3.2.
Пути совершенствования
ВЫВОДЫ И
ПРЕДЛОЖЕНИЯ…………………………………………………
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
В процессе деятельности коммерческие банки сталкиваются с совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банков.
Так как основную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций, то становиться очевидным важность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде, в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частных причин банкротств кредитных учреждений.
Сейчас, в условиях низкого уровня договорной дисциплины, ненадежности и часто просто недобросовестности контрагентов все больше необходимо развивать, рассматривать и применять на практике различные способы обеспечения исполнения обязательств.
Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
В соответствии со статьей 329 Гражданского кодекса РФ предусматриваются следующие способы обеспечения исполнения обязательств: залог, неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, удержание имущества должника. Данный перечень не является исчерпывающим. Стороны вправе в договорном порядке предусмотреть иные способы обеспечения исполнения обязательств.
В предлагаемой работе рассмотрен один способ обеспечения исполнения обязательств - залог, залоговые операции коммерческого банка. Объектом исследования являются экономические отношения между коммерческим банком как кредитором и клиентом как заемщиком (Залогодателем) по поводу возникновения, развития, прекращения залоговых операций.
Целью работы является выяснить особенности работы коммерческого банка с залогом, какие виды залога применяются больше, среди каких заемщиков, причины. Выявить проблемы, возникающие при работе с залогом, и предложить пути их решения.
Методологическую основу работы составляет системно-функциональный подход, предложенный для исследования явлений социальной действительности. Использовался системный подход также к изучению теоретических и законодательных положений, касающихся регулирования залоговых отношений. Это дало возможность предложить оптимальные способы правовой регламентации отношений, складывающихся в процессе применения различных видов залога коммерческими организациями и иными субъектами гражданского права.
Данная работа написана на основе анализа Федеральных законов, нормативных и законодательных актов, инструкций, периодической литературы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ
1.1. Понятие залога. Его место и роль в банковской практике
Для снижения кредитного риска коммерческие банки при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.
К настоящему времени
коммерческими банками разных
стран было опробовано
Основным параметром кредитоспособности
является предлагаемое обеспечение.
Все способы обеспечения
К договорным относят неустойку, представляющую собой денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения (ненадлежащего) обязательств. Очевидно, что при отсутствии денежных средств для погашения основного обязательства, заемщик также не уплатит и неустойку.
В качестве финансово-гарантийных способов обеспечения обязательств рассматривается банковская гарантия и поручительство. В этом случае третье лицо, выступающее в качестве гаранта должника, обязуется при неисполнении последним своих обязательств, расплатиться за него. Недостатком этих способов является возможность несостоятельности самого гаранта.
Наиболее надежными
Согласно ГК РФ, под залогом понимается
способ обеспечения исполнения обязательства,
при котором кредитор-
Залог - один из важнейших инструментов рыночной экономики, надежный способ защиты интересов кредитора.
Немалое значение в усилении роли залога имели появившиеся в экономике переходного периода негативные явления, и прежде всего инфляция, распад хозяйственных связей, падение производства. Эти явления повлекли за собой многочисленные нарушения того, что традиционно называется платежной дисциплиной, а это в свою очередь утрату доверия к торговому партнеру. Возникает потребность в использовании таких средств обеспечения обязательств, которые основываются на вере в первую очередь «в вещь», а во вторую - в личность должника.
Конструкция способа обеспечения исполнения обязательства отличается дополнительным характером по отношению к главному обязательству, недействительность основного обязательства влечет недействительность обеспечивающего его обязательства, если иное не предусмотрено законом.
Особенность залога в сравнении с большинством других способов обеспечения обязательств состоит в том, что он носит вещно-правовой характер. Залог обладает наиболее характерным свойством вещных прав - правом следования, то есть право, как бы, следует за вещью. Где бы ни находился предмет залога, в чьей бы собственности он ни находился, он будет предметом залога до прекращения основного обязательства. Право следования закреплялось в ст.32 Закона «О залоге» «Залог сохраняет силу, если право собственности или полного хозяйственного ведения на заложенную вещь либо составляющее предмет залога право переходит к третьему лицу».
В этом смысле исполнение основного обязательства обеспечивает вещь, а не должник. Личность должника в случае залогового обеспечения играет гораздо меньшую роль по сравнению с такими личными способами обеспечения, как например, поручительство. В силу этого не имеет значения, в чьей собственности находиться вещь, перемена собственника заложенного имущества не изменяет содержания залогового правоотношения, меняется только его субъективный состав, то есть происходит перемена лиц в залоговом обязательстве. Обремененность вещи залогом не прекращается и в случае последующего залога имущества, которое уже является предметом залога. В этом случае право предшествующего Залогодержателя удовлетворяются из стоимости предмета залога после удовлетворения требований предшествующего Залогодержателя. Последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующими договорами о залоге. Интересом Залогодержателя служит возможность установить в договоре недопустимость последующего залога заложенного имущества. Залогодатель обязан сообщить каждому последующему Залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества, и отвечает за убытки, причиненные Залогодержателю невыполнением этого условия.
Наряду с правом следования залог обладает правом преимущества. Право преимущества состоит в том, что кредитор-Залогодержатель вправе удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами должника, за изъятиями, предусмотренными законом. Суть данных изъятий означает, что закон устанавливает ряд кредиторов, которые являются привилегированными даже по отношению к залоговому кредитору, они предусматриваются Гражданским процессуальным кодексом РФ, Гражданским кодексом (при ликвидации, банкротстве предприятий).
В соответствии
со ст.336 части первой ГК предметом
залога может быть всякое
- имущество, изъятое из оборота,
- требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, к ним относятся требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, требования об алиментах,
- права, уступка которых запрещена законом.
Перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание (при неисполнении обязательства), содержится в Приложении 1 к ГПК.
Сторонами залогового правоотношения являются Залогодатель-лицо, которое передает свое имущество в залог, и Залогодержатель – лицо, принимающее в залог имущество Залогодателя с целью обеспечения исполнения обязательства.
Залогодержателем может
В качестве Залогодателя может выступать
как должник по основному обязательству,
обеспеченному залогом, так и
третье лицо. Предмет залога должен
принадлежать Залогодателю на праве
собственности или
Предоставляя кредит предприятию, заключая договор залога, необходимо знать, обладает ли оно правом юридического лица. Юридическими лицами являются предприятия, которые имеют соответствующую организационно-правовую форму и надлежащим образом зарегистрированы. Вид и форму предприятия можно установить, изучив его учредительские документы: устав предприятия, учредительный договор, свидетельство о регистрации, справка о постановке на учет в налоговой инспекции.
У имущества, передаваемого в залог, может быть несколько собственников (в случае общей собственности). Общая собственность может быть совместной или долевой. Долевая собственность, когда определены доли каждого собственника в праве собственности, если не определены - совместная собственность. Если имущество находится в общей совместной собственности, то каждый из участников вправе совершать сделки по передаче такого имущества в залог, но сделать это он вправе по согласию всех участников совместной собственности.
Если имущество находится в общей долевой собственности, то процедура передачи его в залог будет различной в зависимости от того, передается ли в залог все имущество или только доля одного из сособственников. Если в залог передается все имущество, то для этого необходимо согласие всех сособственников. Если же в залог передается доля одного из сособственников, то собственник соответствующей доли вправе передать ее в залог по своему усмотрению.
Залоговая сделка должна оформляться письменным договором.
Известны две разновидности письменной формы договора - простая письменная и нотариальная, а в ряде случаев кроме нотариального удостоверения договора требуется государственная регистрация. Если основное обязательство, обеспеченное залогом, оформлено договором, который подлежит нотариальному удостоверению, то и договор о залоге должен быть нотариально удостоверен. В обязательном порядке подлежат нотариальному удостоверению договора залога с недвижимостью. Причем, если договор о залоге обеспечивает договор, совершенный в нотариальной форме, то договор о залоге должен быть удостоверен той же нотариальной конторой.
Существенные условия договора о залоге определенны в части первой ГК, в законе о залоге. Существенными являются те условия, без достижения согласия по которым договор считается незаключенным.
К ним относятся:
- содержание, размер и срок исполнения обеспеченного залогом основного требования, которые определяются основным договором (кредитным), и указания о которых должны соответствовать этому договору.
- состав и стоимость заложенного имущества,
- наименование сторон основного договора, его номер, дату и место его заключения.
- у кого остается предмет залога.
Состав заложенного имущества может указываться как в самом тексте договора, так и в приложении к договору залога. Необходимо уделить внимание точному описанию предмета залога, перечислив индивидуальные признаки предмета, позволяющие однозначно выделить его из массы других предметов, указать его родовые признаки. При определении стоимости предмета залога необходимо принимать его залоговую стоимость, которая, как правило, не соответствует реальной стоимости предмета залога, а составляет процент от ее стоимости. Конкретный размер стоимости заложенного имущества определяется по соглашению сторон, причем впоследствии он может быть пересмотрен, путем составления соответствующего приложения.
Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для обеспечения основного требования кредитора, а также процентов за пользование кредитом, неустойки, суммы убытков, возмещение расходов Залогодержателя на содержание и хранение заложенной вещи, возмещение расходов, связанных с принудительным взысканием долга.
В ряде случаев для действительности залоговой сделки необходимо произвести регистрацию договора залога, если предмет залога подлежит государственной регистрации. Договор залога регистрируется в том же органе, который регистрирует само заложенное имущество.
Регистрация договора о залоге имеет большое значение с точки зрения защиты интересов последующих Залогодержателей либо приобретателей уже однажды заложенного имущества. Государственная регистрация необходима для наиболее полной информации об обремененности имущества.
1.2.Нормативное
– правовое регулирование
В соответствии с пунктом 1 ст. 329 ГК РФ исполнения обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, задатком, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором.
Залог является одним из способов
обеспечения исполнения обязательств,
предусмотренных действующим
Как отмечено в Законе РФ от 29 мая 1992г.,
что, «залог является способом обеспечения
обязательств, при котором кредитор-
Из статьи 334 ГК РФ вытекает, что
«залогодержатель имеет право получить
на тех же началах удовлетворение
из страхового возмещения за утрату или
повреждение заложенного
Залог является одним из способов
обеспечения обязательств, предусмотренных
действующим законодательством. В
гражданском праве под способом
обеспечения исполнения обязательств
понимаются предусмотренные
Установление особого права на имущество залогодателя в сочетании с правом на преимущественное право перед другими кредиторами залогодателя обратить взыскания на предмет залога делают залог одним из самых надежных способов обеспечения исполнения обязательств. Следует также учитывать, что приватизированное жилье в наших условиях зачастую является единственным достаточно ценным имуществом, заложив которое гражданин может получить первоначальный капитал для предпринимательской деятельности. Кроме того, получение кредита на покупку жилья с последующим залогом этого жилья – один из реальных путей решения жилищной проблемы.
Особенность залога в сравнении с большинством других способов обеспечения исполнения обязательств состоит в том, что он носит вещно-правовой характер. Поручительство, задаток неустойка, банковская гарантия– это способы обеспечения исполнения обязательств, не имеющих характера вещно-правовых отношений. В этих случаях кредитор верит личности должника либо лица, которое становится дополнительным (акцессорным) должником в силу принятия на себя ответственности за исполнение основным должником обязательства в рамках соответствующей конструкции обеспечения исполнения. Залог же обладает чертами, которые позволяют рассматривать его в качестве вещно-правового способа обеспечения исполнения обязательств.
В ст. 5 Закона «О залоге» указано
несколько видов залогов. В частности,
эта статья указывает на то, что
«законом или договором может
быть предусмотрено, что заложенное
имущество остается у залогодателя
либо передается во владение залогодержателю
(заклад). Залог же товаров может
осуществляться путем передачи залогодержателю
товарораспорядительного
Более конкретно, виды залога делятся на заклад и ипотеку. Заклад – это когда вещь передается во владение кредитора. Заклад, в свою очередь, выражается в таких видах как, ценные бумаги, недвижимое имущество и движимое имущество. Ипотека характеризуется тем, что вещь остается во владении должника. В ипотеке тоже 3 вида:
- недвижимое имущество;
- ценные именные бумаги;
- право
Сфера применения залога прямо указана в ст. 4 Закона «О залоге». В этой статье перечислены четыре пункта или вида сфер применения залога.
- Залогом может быть обеспечено действительное требование, в частности, вытекающее из договора займа, в том числе банковской ссуды, договоров купли-продажи, имущественного найма, перевозки грузов и иных договоров.
- Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Предметом залога не могут быть требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом.
- Залог может устанавливаться в отношении требований, которые возникнут в будущем, при условии, если стороны договорились о размере обеспечения залогом таких требований.
- Залог произведен от обеспечиваемого им обязательства. Существование прав залогодержателя находится в зависимости от судьбы обеспечиваемого залогом обязательства.
В соответствии со ст. 336 части первой ГК предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за рядом исключений. К исключениям в соответствии со ст. 336 относятся: имущество, изъятое из оборота; требования, неразрывно связанные с личностью кредитора. К таковым, в частности, относятся требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, требования об алиментах; права, уступка которых запрещена законом.
Кроме того, часть первая ГК содержит
положение о возможности
Согласно ст. 6 Закона «О залоге» предметом залога могло быть всякое имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отсуждено залогодателем. В силу этой формулировки получается, что предметом залога может быть имущество граждан, на которое нельзя обратить взыскание. Ведь добровольно это имущество может быть гражданами отсуждено. Но даже если представить себе такую ситуацию, что гражданин, который заложил свой дом, попадающий под признаки, указанные в п.1 Приложения 1 ГПК, при наступлении срока неисполнения обеспеченного таким залогом обязательства добровольно продает его, то это не означает реализации залогового права кредитора. Добровольная продажа дома в таком случае будет представлять из себя только способ нахождения должником средств для погашения основного обязательства, но вовсе не реализацию залогового обязательства.
Следует также обратить внимание и
еще на одно немаловажное обстоятельство.
Статья 336 первой части ГК упоминает
в качестве имущества, на которое
не может быть обращено взыскание
только имущество граждан. Ранее
в числе имущества, на которое
не может быть обращено взыскание, фигурировало
также имущество юридических
лиц. Так, в соответствии со ст. 98 ГК
1964г. здания, сооружения, оборудование
и другое имущество, относящееся
к основным средствам государственных
организаций, не могло быть предметом
залога и на них не могло обращаться
взыскание по претензиям кредиторов.
Аналогичные правила
Залогодержателем может
В качестве залогодателя может выступать
как должник по основному обязательству,
обеспеченному законом, так и
третье лицо. При этом основное требование,
которое предъявляется
В настоящее время часть первая ГК устанавливает, что залогодателем может быть лицо которому предмет залога принадлежит на праве собственности или хозяйственного ведения. Содержание права хозяйственного ведения означает право владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в пределах, определенных в соответствии с Кодексом (ст.294). Статья 295 определяет эти пределы в зависимости от вида имущества. Если речь идет о недвижимом имуществе, то распоряжаться им без согласия собственника предприятие не вправе, если же речь идет об остальном имуществе, то предприятие, которому соответствующее имущество принадлежит на праве хозяйственного владения, вправе распоряжаться им самостоятельно, за исключением случаев, установленных законом, или иными правовыми актами. Закон «О залоге» (ст.19) предусматривает, что залог имущества, на которое распространяется режим полного хозяйственного ведения, осуществляется только с согласия собственника этого имущества или уполномоченного им органа.
Права и обязанности залогодержателя:
- имеет право владения (при закладе);
- не имеет права использования;
- нет права собственности;
- обязан обеспечить надлежащее хранение (при закладе);
- обязан страховать (при закладе) за счет залогодателя
- сохраняет залоговое право при переходе права собственности к третьему лицу;
- имеет право истребовать имущество из незаконного владения третьего лица;
- имеет право проверять наличие и сохранность имущества (при ипотеке);
- может запрещать последующие залоги;
- имеет право реализовать имущество при наступлении срока исполнения обязательства по установленным в законе правилам и удовлетворить свое требование из полученной суммы преимущественно перед другими кредиторами залогодателя;
- обязан возвратить залогодателю часть вырученной от реализации имущества суммы, превышающую размер долга.
Права и обязанности залогодателя:
- имеет право владения (при ипотеке);
- имеет право пользования (при ипотеке, иногда при закладе);
- сохраняет право собственности;
- обязан обеспечить надлежащее хранение (при ипотеке);
- обязан страховать (при ипотеке) за свой счет;
- может отсуждать (передавать) заложенное имущество;
- имеет право истребовать имущество из незаконного владения третьего лица;
- имеет право проверить наличие и сохранность имущества (при закладе);
- имеет право закладывать заложенное имущество;
- имеет право требовать возврата вещи после надлежащего исполнения обязательства;
- имеет право требовать оставшуюся после уплаты долга вырученной от реализации имущества суммы.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАЛОГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
- Залоговые правоотношения
- Залоговый механизм
- Залог - способ обеспечения исполнения обязательств
- Залучення іноземних інвестицій для розвитку та підвищення ефективності діяльності суб’єктів господарювання
- Залучення користувачів-експертів до створення контенту у проекті about
- Залучення кредитних коштів з метою закупівлі швейного обладнання для модернізації виробництва по пошиттю верхнього одягу
- Залучення позикових засобів на підприємство
- Залог недвижимости (ипотека): форма договора, регистрация, особенности правового регулирования
- Залог недвижимости (ипотека): форма договора, регистрация, особенности правового регулирования
- Залог недвижимости как способ обеспечения исполнения обязательства
- Залоговое обязательство
- Залоговые операции банков и отражение их по счетам бухгалтерского учета
- Залоговые операции: виды залога, методы оценки и порядок обращения взыскания на заложенное имущество
- Залоговые операции коммерческого банка
