Залоговые операции: виды залога, методы оценки и порядок обращения взыскания на заложенное имущество
Благовещенский Финансово – экономический колледж – филиал Финакадемии
Кафедра «Финансы и кредит»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине "Банковские операции"
на тему: «Залоговые операции: виды залога, методы оценки и порядок обращения взыскания на заложенное имущество»
Выполнила: студентка 319 группы, 3 курса
очной формы обучения
Савастина Кристина Эдуардовна
Благовещенск 2008
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..……………………………………………………
ГЛАВА 1.ТРЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЗАЛОГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ …………5
- Понятие залога………………………………………………………………
……..5 - Виды залога………………………………………………………………
…….....10 - Методы оценки залога…………………………………………………………….
14
ГЛАВА 2.ОЦЕНКА ЗАЛОГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СБЕРБАНКА РОССИИ...……..18
2.1 Характеристика Сбербанка России………………………………………………18
2.2 Залоговые операции Сбербанка………………………………………………….
2.3 Порядок обращения взыскания на заложенное имущество……………………31
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
РАБОТЫ С ЗАЛОГОМ………………………………………………………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ….………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………...41
ВВЕДЕНИЕ
В процессе деятельности коммерческие банки сталкиваются с огромным количеством различных видов рисков, которые отличаются между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банков.
Так как основную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций, то становиться очевидным важность существенно уменьшить именно кредитный риск, то есть риск неплатежа по ссуде, с помощью различных способов обеспечения возврата. Потому что, как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений и организаций.
Сейчас, в условиях низкого уровня договорной дисциплины, ненадежности и часто просто недобросовестности контрагентов все больше необходимо развивать, рассматривать и применять на практике различные способы обеспечения исполнения обязательств. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии по которым производится оценка заемщика строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
В соответствии со статьей 329 ГК предусматриваются следующие способы обеспечения исполнения обязательств: залог, неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, удержание имущества должника. Данный перечень не является исчерпывающим. Стороны вправе в договорном порядке предусмотреть иные способы обеспечения исполнения обязательств.
В предлагаемой работе рассмотрен лишь один способ обеспечения исполнения обязательств - залог, залоговые операции коммерческого банка. Объектом исследования в этой работе будут являться экономические отношения между коммерческим банком как кредитором и клиентом так заемщиком (Залогодателем) по поводу возникновения, развития и прекращения залоговых операций. Также будут рассмотрены теоретические основы залоговых операций, оценка залоговых операций и проблемы пути совершенствования работы с залогом
Целью работы является выяснить особенности работы коммерческого банка с залогом, какие виды залога применяются больше и среди каких заемщиков преимущественно, также причины, по которым этот вид залога используется. Рассмотреть методы оценки залога и порядок обращения взыскания на заложенное имущество. Выявить проблемы, возникающие при работе с залогом, и предложить пути их решения.
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЗАЛОГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
- Понятие залога
Кредитные операции составляют основу деятельности банков, так как их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, а неудачи в кредитовании ведут к разорению и даже банкротству.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Из этого следует, что важным условием выдачи кредита является обеспечение его возврата. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово - хозяйственной деятельностью. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это целенаправленная деятельность банка, обеспечивающая возврат ссуд. Залог является одним из способов обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных законодательством.
Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает, это свидетельствует о том, что систему обеспечения возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок кредита, но главным образом до принятия решения о выдачи кредита. Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.
Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы залога. В качестве такого залога могут выступать товароматериальные ценности, ценные бумаги, недвижимость, затраты производства, предстоящий выпуск продукции, также залог может устанавливаться в отношении требований, которые возникнут в будущем, при условии, если стороны договорились о размере обеспечения залогом таких требований. И все то, что может быть для кредитора залогом полного и своевременного возврата долга по ссуде. Также в банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии, банковская гарантии и поручительства, платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также цессия.
Гарантия – это письменное обязательство перед кредитором в случае невыполнения этих обязательств самим заемщиком, а банковская гарантия представляет собой письменное обязательство банка по просьбе другого лица уплатить кредитору в соответствии с условиями гарантии денежную сумму по письменному требованию кредитора к заемщику. Банковская гарантия оформляется только в письменном виде. По условиям участвуют три стороны:
- бенефициар (кредитор);
- принципал (заемщик);
- гарант (тот, кто гарантирует погашение кредита).
Поручительство представляет собой соглашение, в котором поручитель принимает на себя обязательство перед кредитором (банком) отвечать за исполнение обязательств заемщиком. Это все, как правило, закрепляется нотариусом или работником банка. Цессия – это переуступка прав, требований в пользу банка к третьему лицу. Она оформляется специальным договором и соглашением. Платеж требований идет на погашение выданного кредита и процентов по нему.
Залог – это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору — вернуть долг кредитору. Особенность залога в сравнении с большинством других способов обеспечения исполнения обязательств состоит в том, что он носит вещно-правовой характер. Замена предмета залога допускается только с согласия залогодержателя.
Договор залога является неотемленной частью кредитного договора. В договоре залога указываются условия кредитования, вид и форма залога, состав и стоимость залога, права и обязанности сторон, их юридические адреса. Договор скрепляется печатями и подписями ответственных лиц. Сторонами залогового правоотношения являются залогодатель - лицо, которое передает свое имущество в залог, и залогодержатель - лицо, принимающее в залог имущество залогодателя с целью обеспечения исполнения обязательства. В качестве залогодателя может выступать как должник по основному обязательству, обеспеченному залогом, так и третье лицо. При этом основное требование, которое предъявляется законодательством к залогодателю, - быть собственником имущества, которое передается в залог. Основание такого требования вполне объяснимо. Поскольку залог имущества предполагает принципиальную возможность его продажи, то устанавливать залог может только лицо, у которого есть право распоряжения соответствующим имуществом. Залогодержателем может являться только кредитор по обеспеченному залогом (основному) обязательству. На это прямо указывает ст. 334 части первой ГК. Совпадения в одном лице кредитора по основному обязательству, обеспеченному залогом, и залогодержателя вытекает из самой конструкции залога как способа обеспечения исполнения обязательства.
Права и обязанности залогодержателя:
- имеет право владения (при закладе);
- не имеет права использования;
- нет права собственности;
- обязан обеспечить надлежащее хранение (при закладе);
- обязан страховать (при закладе) за счет залогодателя;
- сохраняет залоговое право при переходе прав собственности к третье-
му лицу;
- имеет право истребовать имущество из незаконного владения третьего лица;
- имеет право проверять наличие и сохранность имущества (при ипотеке);
- может запрещать последующие залоги;
- имеет право реализовать имущество при наступлении срока исполнения обязательства по установленным в законе правилам и удовлетворить свое требование из полученной суммы преимущественно перед другими кредиторами залогодателя;
- обязан возвратить залогодателю часть вырученной от реализации имущества суммы, превышающую размер долга.
Права и обязанности залогодателя:
- имеет право владения (при ипотеке);
- имеет право пользования (при ипотеке, иногда при закладе);
- сохраняет право собственности;
- обязан обеспечить надлежащее хранение (при ипотеке);
- обязан страховать (при ипотеке) за свой счет;
- может отчуждать (передавать) заложенное имущество;
- имеет право истребовать имущество из незаконного владения третьего лица;
- имеет право проверить наличие и сохранность имущества (при закладе);
- имеет право закладывать заложенное имущество;
- имеет право требовать возврата вещи после надлежащего исполнения обязательства;
- имеет право требовать оставшуюся после уплаты долга вырученной от реализации имущества суммы.
За регистрацию
залога, выдачу свидетельства о регистрации,
а также предоставление выписок
из реестра взимается
Так как кредитор (залогодержатель) в праве реализовать предмет залога, если обязательства по кредитному договору не будет выполнено, то размер обеспечения возврата кредита должен обеспечить возврат кредита и проценты по этому кредиту, поэтому стоимость залога должна быть больше задолжности по кредиту (кредит + проценты по нему) в пределах 30-40 процентов.
Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, которое можно отчуждать от залогодателя в соответствии с законодательством. Имущество должно находится на принадлежащих ему правах собственности или на праве полного хозяйственного ведения. Содержание права хозяйственного ведения означает право владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом. Например, если предприятию принадлежит недвижимое имущество на праве хозяйственного ведения, то оно вправе заложить его только с согласия собственника. А если движимое имущество, то оно вправе заложить его без согласия собственника. Также у имущества, передаваемого в залог, может быть несколько собственников (в случае общей собственности). Общая собственность может быть совместной или долевой. Долевая собственность, когда определены доли каждого собственника в праве собственности, если не определены - совместная собственность. Если имущество находиться в общей совместной собственности, то каждый из участников вправе совершать сделки по передаче такого имущества в залог, но сделать это он вправе по согласию всех участников совместной собственности. Если же имущество находится в общей долевой собственности, то процедура передачи его в залог будет различной в зависимости от того, передается ли в залог все имущество или только доля одного из сособственников. А если в залог передается все имущество, то для этого необходимо согласие всех сособственников.
Предоставленные банком
кредиты могут быть обеспечены залогом
ценных бумаг: высоко ликвидными акциями
и облигациями АО, депозитарными
сертификатами коммерческих банков,
облигациями и векселями
В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Право залога возникает с момента заключения договора о залоге, а в отношении имущества, которое подлежит передаче залогодержателю, — с момента передачи этого имущества, если иное не предусмотрено договором о залоге.
1.2. Виды залога
В практике различают следующие виды залога: залог движимого и недвижимого имущества, а также залог имущественных прав.
К залогу движимого имущества
относится залог товарно-
Формы залога товарно-материальных ценностей бывают следующие:
- Скользящая - наиболее выгодна заемщику.
- Сохранная расписка - кредит выдается при финансировании продаж потребительских товаров длительного пользования. Применяется при кредитовании дилеров по продаже автомобилей и оборудования.
- Закладная на движимое имущество – дает право кредитору распоря-
жаться закладываемым имуществом. Закладная содержит статью, дающую право залогодержателю в случае неплатежа продать заложенное имущество, а выручку обратить на погашение ссуды.
- Варрант - кредитование под складские квитанции, банк разрешает изъятие товара со склада только в случае его продажи и использования выручки для погашения кредита.
- Коносамент - документ, выдаваемый перевозчиком о принятии товаров для транспортировки к месту назначения. Особый вид контракта между отправителем и перевозчиком и может служить обеспечением кредита под отгруженные товары.
К недвижимому имуществу относятся земельные участки, обособленные водные объекты и все что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, строения, здания, сооружения, жилые и нежилые помещения, а также гражданские , воздушные, морские и речные суда, подвижные составы железных дорог, космические объекты.
В зависимости от того, у какой стороны находится предмет залога различают 2 вида:
1. Когда предмет залога остается у заемщика. Залог без передачи залогового имущества залогодержателю получил наибольшее распространение в отечественной и зарубежной практике по сравнению со вторым видом залога, ибо он позволяет заемщику (залогодателю) продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя и заложенное имущество. В этом случае залогодатель вправе использовать это имущество в соответствии с его назначением и извлекать из имущества, заложенного по договору имущества все доходы. Залогодержатель не приобретает прав на эти доходы, если иное не предусмотрено договором.
Также залогодатель обязан застраховать залог на полную сумму стоимости и принять меры по его полной сохранности, если предмет залога передается в аренду, то необходимо уведомить об этом залогодержателя. В этом случае залогодатель вправе: владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением; распоряжаться предметом залога путем передачи его тому, кто приобретет доли по обязательствам. Этот вид залога может выступать в трех формах:
- залог товара в обороте;
- залог товара в переработке;
- залог в недвижимости (ипотека)
При залоге товара в обороте заемщик в праве расценивать товар, заложенный при получении кредита, но при условии одновременного погашения задолжности или при его замене на другой товар на равноценную сумму. А при залоге товара в переработке заемщик в праве переработать заложенный товар в своем производстве, но тогда залоговое право перейдет на готовую продукцию.
При залоге товаров
в обороте и переработке
2. Когда предмет залога передается залогодержателю
- твердый залог;
- залог прав;
При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и составу. Здесь заемщик не имеет право расходовать данные ценности ,независимо от того хранятся они на его складах или складах специализированной организации. Имеет ограниченную сферу применения, так как рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления. Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку на хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под охраной банка. Ценности, приносимые в заклад должны отвечать следующим требованиям: легкая реализуемость, возможность их страхования, длительность хранения. Наиболее удобными объектами твердого залога для банка являются: товарные, товарно-транспортные документы, ценные бумаги, которые котируются на рынке.
В качестве залога прав могут быть принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требования), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права. В договоре о залоге прав наряду с условиями, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю.
При залоге прав залогодатель обязан: совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права; не совершать действий, влекущих прекращения заложенного права или уменьшение его стоимости; принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц; сообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право.
По степени ликвидности, то есть по мере убывания различают:
- .Залог драгоценных металлов, драгоценных камней и ювелирных изделий.
- Залог валюты.
- Залог ценных бумаг.
- Залог векселей.
- Залог товарно-материальных ценностей.
- Залог товаров в обороте.
- Залог товаров в переработке.
- Залог недвижимости.
Здесь ликвидность определяется сроком возможной реализации объекта залога. Еще залоги делятся по способу владения предметом залога: без права продажи; с правом продажи; с правом выдачи в аренду. Также залог бывает: полный; частичный; смешенный. Риск банка значительно выше при частичном и смешанном залогах, так как обязательства частично или не обеспечены, или обеспечены менее ликвидными активами заемщика.
- Методы оценки залога
Одним из важных моментов кредитования является оценка залога. Если заемщик не сможет погасить кредит, то банк вынужден будет реализовать заложенное имущество, поэтому оценка должна проводится качественно.
Оценка зависит от способности оценщика, от его опыта и умения читывать множество факторов, влияющих на стоимость залога, а также умения выражать эти факторы в стоимостных единицах.
Оценка залога – это определение рыночной стоимости и сопоставление этой стоимости с балансовой. Рыночная стоимость определяется с учетом спроса и предложения, при этом банк должен учесть следующие условия:
- Тенденции изменения цены;
- Период времени, в течении которого залог может быть реализован;
- Затраты на оформление залога, а также на его хранение;
- Вероятность судебных издержек.
Залогодатели ведут книгу записей залогов. Они вносят в эту книгу данные о виде и предмете залога, а также об объеме обеспеченности залогом обязательства.
Оценщик должен учесть основные факторы оценки:
- Спрос со стороны платежеспособности покупателей;
- Полезность предмета залога;
- Конкуренция (есть ли ещё клиенты желающие реализовать подобные ценности);
- Отчужденность предмета залога.
В свою очередь оценщик имеет права и обязанности.
Он имеет право:
- применять самостоятельно методы проведения оценки объекта;
- требовать от заказчика при проведении обязательной оценки объекта обеспечения доступа в полном объеме к документации, необходимой для осуществления этой оценки;
- получать разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для осуществления данной оценки;
- запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для проведения оценки объекта оценки, за исключением информации, являющейся государственной или коммерческой тайной;
- привлекать по мере необходимости на договорной основе к участию в проведении оценки объекта оценки иных оценщиков либо других специалистов.
Оценщик обязан:
- соблюдать при осуществлении оценочной деятельности все требования Федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации, федеральные стандарты оценки, а также стандарты и правила оценочной деятельности;
- соблюдать правила деловой и профессиональной этики;
- обеспечивать сохранность документов, получаемых от заказчика и третьих лиц в ходе проведения оценки.
В практике существует следующая процедура оценки, которая включает в себя следующие этапы:
1. Осмотр предмета залога
2. Исследование рынка продаж аналогового имущества;
3. использование трех традиционных методов оценки для определения рыночной стоимости.
Обычно используются три метода оценки:
- Метод калькуляции. Когда предмет залога принадлежит юридическим лицам, то определяют стоимость на основе бухгалтерской отчетности с учетом износа, при этом балансовая стоимость отражает нижнюю границу цены.
- Метод прямого сравнительного анализа продаж. Производится сбор данных по оценки продажи и предложений по предмету залога сходному с оцениваемым, затем цены корректируются с учетом параметров, по которым предметы залога отличаются друг от друга, а затем эти цены используются для определения рыночной стоимости оцениваемого предмета залога.
- Метод капитализированного дохода. Основан на принципе ожидания, то есть осуществляется оценка потенциального дохода на основе ставок и тарифов на рынке для сравниваемых предметов залога, а также осуществляется оценка возможных потерь (фактические затраты по использованию, эксплуатации и так далее)
- Залоговые операции коммерческого банка
- Залоговые операции коммерческого банка
- Залоговые правоотношения
- Залоговый механизм
- Залог - способ обеспечения исполнения обязательств
- Залучення іноземних інвестицій для розвитку та підвищення ефективності діяльності суб’єктів господарювання
- Залучення користувачів-експертів до створення контенту у проекті about
- Залог недвижимого имущества
- Залог недвижимости ипотека
- Залог недвижимости (ипотека): форма договора, регистрация, особенности правового регулирования
- Залог недвижимости (ипотека): форма договора, регистрация, особенности правового регулирования
- Залог недвижимости как способ обеспечения исполнения обязательства
- Залоговое обязательство
- Залоговые операции банков и отражение их по счетам бухгалтерского учета
