Зарубежный опыт применения межбанковского клиринга

      Содержание 

Введение                                                                                                             3

Глава 1. Теоретические основы межбанковского клиринга                                5

    1.1. Понятие клиринга и его назначение                                                     5

    1.2. Межбанковский клиринг РФ                                                                   8

Глава 2. Зарубежный опыт применения межбанковского клиринга                17     

     2.1. Мировой опыт построения систем взаимных расчетов                     17

  2.2. Нью-Йоркская система межбанковских расчетов CHIPS                     21                                                                                   

Заключение                                                                                                      37

Список  используемой литературы                                                                       38 
Введение 

      Современная экономическая система России представляет собой сложную совокупность взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Так как одним из важнейших элементов этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение постоянно возникающих у хозяйствующих субъектов денежных требований и обязательств, то для обеспечения их эффективной экономической деятельности необходима четкая организация расчетов между ними, которая достигается посредством создания надежной и эффективно функционирующей платежной системы. Поскольку в успешном функционировании платежной системы особое место занимает банковская система, то соответственно качество осуществляемого кредитными организациями расчетного обслуживания хозяйствующих субъектов непосредственно влияет на состояние платежной системы в целомТак как осуществление межбанковских расчетов на основе клиринга является достаточно новым явлением в современной российской практике межбанковских расчетов, то соответственно блок вопросов, связанных с исследованием особенностей организации и проведения межбанковского клиринга, изучен недостаточно, что и определило выбор темы и цели диссертационного исследования.

      Целью моей курсовой работы является рассмотрение понятия межбанковского клиринга в современных российских условиях и международного опыта его применения.

      Для достижения данной цели были поставлены и решены следующие задачи:

• рассмотрены имеющиеся в литературе трактовки понятия «клиринг» и уточнено его определение;

• определены экономические и организационные особенности межбанковского клиринга;

• проанализирован отечественный и зарубежный опыт развития межбанковского клиринга;

       Предметом исследования является межбанковский клиринг. Объектом являются банки и небанковские кредитные организации, занимающиеся осуществлением межбанковского клиринга.

       Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы. 

Глава 1. Теоретические основы межбанковского клиринга 

1.1.Понятие клиринга и его назначение 

     Суть  клиринговой формы расчетов состоит  в следующем. Клиринг (англ. clearing) представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги.

      Клиринг представляет собой, в самом  общем виде, систему безналичных  расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и использующуюся банками в целях  снижения потребности в оборотных  средствах и упрощения обмена платежами. Место клиринговых операций в системе BIS показано на Рис. 1.

     Рис. 1. Структура АС МБР BIS. 

     Как известно, расчеты по платежам могут  производиться либо на валовой (брутто-расчеты), либо на чистой основе (нетто-расчеты или клиринг). В первом случае расчеты по каждой сделке осуществляются отдельно, во втором – банки, участвующие в производстве платежей, дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени – лага клиринга.

     Когда два банка имеют большие объемы общих платежей, клиринг и урегулирование межбанковских расчетов часто осуществляется на основе двустороннего соглашения: банки договариваются о взаимозачете посланных и полученных платежных  поручений (расчете чистой суммы) и  об осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей. Этот процесс  носит название двустороннего взаимозачета.

     Если  в процессе взаимозачета участвуют  три банка и более, то этот процесс  называется многосторонним взаимозачетом. Агент группы, участвующей во взаимном погашении, подсчитывает чистую позицию  каждого члена клиринговой системы  в конце цикла, с учетом платежей, отправленных им другим банкам, и платежей, полученных от остальных участников системы. В результате каждый банк перечисляет  лишь свой чистый остаток по счету  со всеми другими участниками. После  проведения взаимозачета сумма обязательств всех участников должна равняться нулю.

     Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет  клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением  между банками об обмене платежными инструментами в определенном месте  и в определенное время. Банки-члены  клиринговой палаты имеют право  и возможность обмениваться платежными инструментами, как в бумажном, так  и в электронном виде. Остатки, образовавшиеся в результате такого обмена, должны быть оплачены.

     Расчетный агент приступает к окончательному расчету по клирингу. Роль данного  учреждения состоит в том, чтобы  в ходе взаимозачета получать платежи  по расчетам от нетто-дебиторов и  переводить средства на счета нетто-кредиторов. Кроме того, расчетный агент может  выполнять и другие банковские операции, например, предоставлять кредиты  для финансирования расчетов и хранить  залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается  или избирается членами клиринговой  палаты.

     Процесс взаимозачета обязательств сторон-участников клиринговой системы носит название клирингового сеанса. Он проводится клиринговой  палатой несколько раз в течение  дня в заранее установленное  время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.

     К осуществлению клиринга участников вполне объективно побудил еще в XVII в. рост числа сделок и, соответственно, объема перерабатываемой информации. Затем клиринг получил широкое  распространение за рубежом на товарном, фондовом рынках и особенно в банковской сфере.

     Концентрация  платежей при клиринге позволяет  значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму, затрачиваемую  оборачивающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота  и облегчает управление им. Посредством  клиринга упрощаются, удешевляются и  ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся  денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов.

     Клиринг в банковской сфере может проводиться  как внутри страны, так и между  странами (международный валютный клиринг). Достоинством банковских клиринговых  расчетов является и то, что в  большинстве стран коммерческим банкам разрешено использовать свои клиринговые балансы в центральном  банке для выполнения резервных  требований, что, безусловно, выгодно  коммерческим банкам.

     Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и  централизации банковского дела, политики центрального банка в области  денежно-кредитного регулирования  экономики. 
 
 

2. Межбанковский клиринг РФ

     Межбанковский клиринг—это система безналичных  расчетов между банками путем  зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

     Межбанковский клиринг - система безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.

     Клиринговая система базируется на том, что все  банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

     Преимущества  клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. По решению Центрального банка РФ организацию клиринговых рас-

     четов могут брать на себя небанковские кредитные учреждения или клиринговые  организации на основании лицензии, выданной Центральным

     банком  РФ. Клиринговому центру необходимо получить две лицензии: на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга, и техническую лицензию, подтверждающую готовность клирингового центра к включению в систему электронных расчетов.

     Центром может быть клиринговая палата ЦБ или палата. Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ, другие юридические и физические лица.

     Рис. 2. Система клиринговых расчетов между отделениями Сбербанка  России. 

     Система расчетов ЦБ РФ является примером организации  расчетов внутри крупных многофилиальных банков, отделения и филиалы которых становятся участниками системы межфилиальных расчетов. В настоящее время СБ РФ перестраивает свою систему внутрибанковских расчетов путем объединения ряда территориальных отделений СБ в новый банк в структуре СБ РФ.

     Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др.

     В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может  быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.

     Организация межбанковского платежного оборота  через региональные клиринговые  организации экономически целесообразна, прежде всего, на местном уровне, т.к. согласно статистике 70-80% межбанковских платежей являются местными. В регионах, где действуют небанковские кредитные организации (НКО), банки -участники расчетов проводят несколько сеансов связи с расчетной НКО в течение одного дня. В то же время электронный документооборот между банками - участниками НКО в большинстве регионов настолько высок, что позволяет осуществлять взаимодействие между участниками клиринга практически в режиме реального времени.

     В связи с отсутствием четкой нормативной  базы, определяющей методологию межбанковских  клиринговых денежных расчетов в  Российской Федерации, проведение клиринга и расчетов по клирингу различными расчетными НКО осуществляется на основании  отдельных документов (Порядков осуществления  клиринга и расчетов), разработанных  самими НКО и согласованных с  Департаментом платежных систем и расчетов Банка России.

     Участниками межбанковского клиринга являются кредитные  организации. Они рассчитываются по своим первоначальным обязательствам в размере их нетто позиций, вычисленных  клиринговой палатой (расчетной НКО) по результатам неттинга.

     Неттинг - часть клиринга, процесс, при котором  денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. По результатам неттинга для каждого  клиента определяется чистое сальдо - позиция.

     Юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, участвуют в клиринге при условии  наличия в расчетной НКО встречных  платежей от кредитных организаций. На основных счетах не кредитных организаций  первоначальные обязательства и  требования отражаются в полном размере.

     Расчетные документы кредитных организаций, поступившие в клиринг в назначенное  регламентом работы расчетной НКО  время, могут учитываться расчетной  НКО либо на лицевых счетах внебалансового счета по учету требований и обязательств и вычисленных нетто позиций (далее  по тексту -в небалансовый клиринговый счет), либо на аналогичных балансовых счетах. Поступившие в клиринг расчетные документы могут состоять из:

     - расчетных документов, поступивших на исполнение в клиринг в течение операционного дня;

     - расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств, учтенных в картотеке к основным счетам;

     - расчетных документов, неисполненных расчетной НКО при осуществлении расчетов на валовой основе в режиме реального времени из внутридневной очереди отложенных платежей к основному счету.

     Расчетные документы могут быть отозваны участниками  клиринга на основании заявления  на отзыв расчетных документов до начала сеанса неттинга. Согласно порядку, действующему на территории РФ, банки для своих расчетов могут открывать счета в ЦБР (в соответствующем РКЦ) или корреспондентские счета в других банках. Но так как число коммерческих банков постоянно увеличивается и в связи с этим возрастает объем документооборота, расчеты через РКЦ осуществляются крайне медленно. Поэтому оборот финансовых средств значительно тормозится, что негативно отражается на общем состоянии кредитно-денежной системы страны.

     В такой ситуации особое значение приобретает  развитие системы банковского обслуживания на основе клиринга путем организации  сети расчетов через клиринговые  центры или создания такой сети на базе крупнейших коммерческих банков.

     Организация расчетов между банками путем  установления прямых корреспондентских  отношений технически сложна и нерентабельна, а расчеты через клиринговые  центры не только сокращают сроки  документооборота, но и позволяют  участникам таких центров использовать временно свободные денежные средства как сверхкраткосрочные кредиты, а  также проводить обработку информации на базе новейших электронных систем. Клиринговые центры могут создаваться  в виде акционерных обществ открытого  или закрытого типа. Функции клиринга могут взять на себя уже существующие банки. Клиринговый центр открывает свой корреспондентский счет в ЦБ и одновременно получает разрешение на открытие корреспондентских счетов банкам у себя. Документы пересылаются по телефонным или телексным каналам. Прием и передача документов осуществляются с помощью коммуникационного компьютера клирингового центра. Для соединения компьютера с банками-участниками клиринга используются различные каналы связи.

     В настоящее время функции взаиморасчетов выполняют РКЦ ЦБ. Создание клиринговых  центров позволяет существенно  разгрузить РКЦ, повысить ответственность  за проведение операций. В дальнейшем клиринговые центры будут осуществлять разнообразные операции, например, страхование участников расчетов, выдачу кредита при дебетовом сальдо (кредитование по типу “овердрафт”) и  др.

     Система клиринговых центров предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет осуществлять межбанковские расчеты практически  мгновенно. 

     Схема 1. Организация проведения клиринговых операций

     где: МСПД - межбанковская  система перевода денег; ФБ-филиалы  банков; ГБ-головные банки; ХС-хозяйствующие  субъекты. 

     Система региональных безналичных и клиринговых расчётов предполагает территориально распределённую обработку информации, что само по себе уже более оперативно и надёжно. Кроме того, для банков появляется возможность предоставления качественно новых банковских услуг клиенту. Технология клиринга для хозяйствующих субъектов, проводимого в региональной Клиринговой Палате позволяет вести клиринговый расчёт не только по общей позиции банка, но и по позиции его отдельных клиентов.

     Проиллюстрируем потоки платежей неттинговом расчете  на примере расчетов между четырьмя кредитными организациями, условно  называемых банками А, Б, С, Д. 

     Схема 2. Проведение межбанковских расчетов с использованием двустороннего клиринга

     При двусторонних взаимозачетах количество межбанковских расчетных операций сокращается до шести, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 денежных единиц. Для реализации схемы двухстороннего клиринга банки могут использовать систему прямых корреспондентских отношений.

      Схема 3. Проведение межбанковских расчетов с использованием многостороннего клиринга

     Проведение  многостороннего клиринга предполагает наличие клирингового учреждения, на балансе которого учитывается межбанковский, многосторонний зачет требований и  обязательств. На этом рисунке по данным примера расчетов на валовой основе вычисляются чистые расчетные позиции  банков, а затем происходит многосторонний клиринговый расчет.

     При многостороннем зачете сокращается  количество расчетов до трех, а потребность  в ликвидных средствах – до 130 денежных единиц. При этом у банка  Д нулевая позиция, банк А является «нетто-плательщиком», банки Б и С – «нетто-получателями».

     Проведение  платежей в клиринговых палатах  позволяет значительно уменьшить  баланс платежей и общую сумму  обращающихся платежных средств. Клиринговая  палата должна иметь счет в «расчетном»  банке (как правило, это центральный  банк), через который проводится окончательный расчет.

     В течение дня до определенного  времени в клиринговой палате происходит обмен платежными поручениями  между банками-участниками, после  чего вычисляются чистые позиции  на основе многостороннего взаимозачета.

     Выбор той или иной схемы осуществления  расчетов определяется балансом между  экономией средств необходимых  для расчетов и риском потери активов  вызванных участием в определенной расчетной схеме.

     Основными задачами клиринговой организации  являются:

     • ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными организациями;

     • повышение достоверности и надежности расчетов;

     • развитие и обеспечение новых  форм безналичных расчетов (чеков, векселей, пластиковых карт и др.);

     • наиболее рациональное использование  временно свободных ресурсов банков;

     • внедрение современных международных  технологий, стандартов, протоколов;

     • создание современной информационной банковской инфраструктуры;

     • надежная многоуровневая защита данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

     • контроль достоверности данных на всех этапах.

     В настоящее время приняты две  модели организации клиринговых

     операций. Первая модель предусматривает проведение клиринга с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов. Согласно второй модели клиринг осуществляется без депонирования средств на счетах участников клиринга.

     Клиринг может быть двусторонний, когда засчитываются  требования двух банков, и многосторонний, когда в зачетных схемах участвуют три и более банков. При этом главная идея клиринга заключается в том, что только дебетовое сальдо, выявленное на лицевом счете по зачету, должно с определенной периодичностью погашаться реальными деньгами, которые передаются в распоряжение клирингового учреждения, и использоваться им для оплаты кредитового сальдо, образовавшегося у других участников клиринга. 

Глава 2. Зарубежный опыт применения межбанковского клиринга 

2.1. Мировой опыт построения систем взаимных расчетов 

      В последние десятилетия объем финансовых потоков между кредитными организациями на западе скачкообразно возрос. При этом возрос не только общий объем взаимных платежей, в гораздо большей степени увеличилось количество платежей, подлежащих обработке.

      Обработка столь большого количества платежей стала возможна, в первую очередь, благодаря использованию электронных расчетных систем. Например, через лондонскую расчетную палату (одну из крупнейших в мире) ежедневно проходит 7 млн. чеков более чем на 27 млрд. фунтов стерлингов, а также 2,35 млн. других платежей на сумму 790 млн. фунтов стерлингов.

      Электронные расчетные системы позволяют эффективно проводить как валовые, так и клиринговые расчеты.

      Вторым направлением развития стала замена расчетов на валовой основе клиринговыми расчетами.

      Валовые расчеты – это расчеты, при которых все проходящие платежи плательщика к получателю последовательно отражаются через счета расчетной системы. В отличие от валовых расчетов, при которых каждый платеж обрабатывается последовательно, клиринг осуществляет многосторонний зачет взаимных встречных платежей участников, причем оплате подлежит только разница между суммами взаимных обязательств.

      Клиринг – это система регулярных безналичных расчетов, основанная на многостороннем зачете взаимных встречных обязательств участников расчетов, завершающимся платежом на разницу между суммами обязательств. Клиринговые расчеты производятся сеансами. Первым этапом клирингового сеанса является прием и накопление расчетных документов на перевод денежных средств от участников расчетов. Далее для каждого участника вычисляется его чистая позиция на счете, открытом в расчетной палате — итоговое сальдо (дебетовое или кредитовое), полученное по результатам клиринга. Чистая позиция вычисляется как разность между общей кредиторской и общей дебиторской задолженностями каждого из участников.

      Если полученная позиция положительна, она подлежит закрытию или урегулированию. Для урегулирования позиции участники клиринговых расчетов резервируют на своих счетах денежные средства, называемые подкреплением. Клиринговый сеанс завершается окончательным расчетом по клирингу, в ходе которого происходит перевод или списание денежных сумм, соответствующих чистым позициям по счетам участников расчетов.

      Использование межбанковского клиринга по сравнению с валовыми расчетами позволяет значительно снизить потребность участников в оборотных средствах, а использование электронных расчетных систем ускоряет, удешевляет и делает более надежным проведение расчетов.

      Различают внутренний — межбанковский клиринг и международный — валютный клиринг. Межбанковский клиринг представляет собой систематические расчеты между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц данной страны.

      Впервые клиринг стал применяться английскими банками в середине 18 века, когда развитие производства и торговли привело к росту объема расчетов, нехватке металлических денег. При клиринге банки принимают к оплате чеки и другие платежные документы не только своих клиентов, но и клиентов других банков. Межбанковские клиринговые расчеты осуществляются через специальные клиринговые (расчетные) палаты Центрального Банка, или крупнейшего коммерческого банка, между отделениями одного банка — через клиринговый отдел головной конторы. Межбанковский клиринг значительно упрощает, удешевляет и ускоряет расчеты, что привело к его широкому распространению на западе. Его совершенствование идет по пути расширения сферы действия и применения электроники. В 1985 подписано соглашение о межбанковском клиринге по операциям в ЭКЮ, осуществляемым через Банк международных расчетов.

      Клиринг проводится при помощи клиринговых палат — межбанковских организаций, осуществляющих безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Необходимость регулярных зачетов взаимных требований между банками, т. е. осуществления межбанковского клиринга, вызвана практической невозможностью индивидуальных расчетов между банковскими учреждениями. Коммерческие банки принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют по банкам и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов (через счета в центральном банке). Такая централизованная система расчетов позволяет значительно ускорить и удешевить чековое обращение.