Кредитование и контроль

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3;

Классификация рисков………………………………………………………….5;

Заключение……………………………………………………………………..17;

Список использованной литературы……………………………………….…18;

Приложение…………………………………………………………………..…19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковский риск – это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Стремление коммерческих банков к максимизации прибыли ограничивается возможностью понести убытки (потери). Банковский риск представляет собой  стоимостное выражение вероятностного события, приводящего к убыткам (потерям). Практика показывает, что риск тем  выше, чем больше возможность получения  прибыли. Фактически риски возникают  от отклонений действительных данных от оценки настоящего состояния и  будущего развития. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  упрощенном виде может быть выражена прямолинейной зависимостью. 
Как видно, банковский риск никогда не может быть равен нулю, но банк должен всегда определять его объемные характеристики. При этом главным является непревышение определенной величины риска, после которой нарушается прямолинейная зависимость риска и дохода. В данном случае прямая линия приобретает очертание параболы и возникает опасность получить только убытки, а также не выйти из зоны допустимого риска. Характерно, что величина риска увеличивается, если:

• вопреки предполагаемым ожиданиям неожиданно возникают  те или иные банковские проблемы;

• перед банком поставлены новые задачи, не соответствующие  его прошлому опыту;

• менеджеры банка не в состоянии принять необходимые  и срочные меры, способные улучшить ситуацию;

• существующий порядок  деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной  базы мешают принятию мер, оптимальных  для конкретной ситуации.

При изучении банковских рисков важно учитывать: 
• состояние экономики страны, которое в кризисной ситуации может выражаться в падении объемов валового внутреннего продукта, значительной инфляции, финансовой неустойчивости большинства предприятий и организаций;

• степень развитости банковской системы;

• отсутствие или несовершенство основных законодательных актов  по банковскому делу, несоответствие между правовой базой и реально  существующей ситуацией; 
          • нестабильность социально-политической обстановки в стране.

Поэтому только комплексный, всесторонний подход к изучению многообразия банковских рисков может дать позитивный результат. Данная проблема усложняется  тем, что уменьшение того или иного  вида банковского риска может  приводить к противоречивым результатам  банковской деятельности. Для уменьшения этого негативного явления требуется  полная ясность в характеристике конкретного банковского риска. В противном случае банковская деятельность будет обладать значительной степенью неопределенности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Классификация банковских рисков

Банковский риск – это  вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Считается, что наиболее важными элементами, положенными  в основу классификации банковских рисков, являются:

• тип или вид коммерческого  банка (универсальный, специализированный или отраслевой банк);

• сфера влияния или  возникновения банковского риска (внутренние и внешние); 
• состав клиентов банка (мелкие и крупные заемщики);

• метод расчета риска (выделение и соблюдение экономических  нормативов банковской ликвидности, определение  размера допустимого совокупного  риска банка, отдельного клиента  или региона, комплексные и частные  методы расчета);

• степень банковского  риска или взвешивание риска (полный, умеренный и низкий риск);

• распределение риска  во времени (прошлый, текущий и будущий  риск); 
          • характер учета риска (риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям);

• возможность управления банковскими рисками (открытые риски  — не подлежат регулированию и  закрытые риски — регулируются);

• средства управления рисками (использование принципа взвешивания  рисков; учет внешних рисков — отраслевого, странового (регионального); 

  • выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе, предполагающей распределение рисков по межбанковским соглашениям; использование плавающих процентных ставок с целью устранения негативных последствий инфляции; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и т.д.).

          Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. Одна из классификаций банковских рисков приведена в таблице(см. Приложение №1).

Классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Внутренние банковские риски  возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно банковские риски делятся:

- связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

- связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

- связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левериджа, недостаточности капитала банка)

- связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Существенную  роль играет  неправильная расстановка  приоритетов на шкале «риски-доходность» (выбор был сделан в пользу последнего), а также о неразумной политике экспансии и не оптимальной структуре расходов. Именно в этом и состоит вина менеджмента банков. Наглядным примером может послужить реализация рисков в 2009 году, когда проблемная задолженность (по данным НБУ ) за 11 мес. 2009 года выросла с 18 до 65,3 млрд.грн. 2009 год стал переломным для собственников: им пришлось пересмотреть свои взгляды на банковский бизнес – из растущего и многообещающего он превратился в проблемный и требующий все новых вливаний, так как необходимость формировать резервы «съела» все доходы и привела подавляющее большинство банков в убыточное состояние (убыток банковской системы за 2009 год составил 28 млрд.грн). Это произошло из-за недальновидности банковских менеджеров и собственников банков. Ведь ни для кого не было секретом, что рынки недвижимости и новых автомобилей изрядно «подогреты» банковскими кредитами, что количество банковских отделений в городах может сравниться только с количеством казино и аптек. И никому не было интересно кредитовать пекарей, фермеров и прочих производственников. Куда проще выдать кредит на землю, цена на которую росла как на дрожжах, или на строительство торгового центра. И каждый понимал, что рост не вечен, но каждый надеялся, что уж его-то пронесет.

Вина  же собственников в том, что они  не могли (в силу недостаточного владения темой) или не хотели (в желании  получить больше выгод) внести коррективы в рискованную политику менеджмента. Растущий рынок способствовал такой  невнимательности. Но ситуация изменилась.

В принципе, в этом процессе нет ничего плохого в том случае, если он будет цивилизованным – то есть при уходе банка с рынка будут защищены права его клиентов и партнеров. Дело в том, что украинская банковская система состоит из множества мелких и немощных банков, существование которых в масштабах экономики страны не является принципиальным. Для сравнения: активы всей банковской системы Украины почти в два раза меньше активов одного (!) крупнейшего банка России (речь о Сбербанке России) и в 10 раз меньше крупнейшего банка Европы – Дойче банка. Понятно, что и размеры экономики там несколько иные, и, тем не менее, мелкие, так называемые «карманные» банки, созданные для оптимизации расходов налогообложения своих хозяев, а также небольшие региональные банки Украины, скорее всего, будут вынуждены прекратить свою деятельность. А укрупнение банков путем слияния их капиталов и активов будут способствовать росту их возможностей по кредитованию крупных заемщиков, бесперебойному проведению платежей и т.д. Кроме того, после кризиса на рынке останутся те банки, которые осознанно хотят развивать этот бизнес в его классическом, а не спекулятивном варианте.

Внешние риски в своей  совокупности обычно характеризуются  также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран  в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие  особую привлекательность или непривлекательность  данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение «страновой (региональный) риск» означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.

Риски состава клиента  связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью  определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит  от случайностей рыночной экономики. В  то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.

Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется тремя понятиями: полный, умеренный  и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям  в операцию. Так, сомнительный или  потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли  не получает, находится в зоне недопустимого  или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает  при не возврате небольшой части  основного долга или процентов  по ссуде, при потере лишь части суммы  по финансовым и другим операциям  банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск – незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются  или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить  по типу (виду банка). От вида банка зависит  характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Степень банковского риска  учитывает полный, умеренный и  низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского  риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств  по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная  с принятием на себя конкретного  риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Приведенная классификация  и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют  целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько  демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

В условиях широты сферы  банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить их классификацию. 
Важно, прежде всего, разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро-, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или время выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могут оказаться и инструменты управления. Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками. 
            Не менее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой — повышают качество своих операций.

Предоставление  услуг кредитования сопряжено со значительными рисками. По данным Нацбанка Украины рост количества проблемных кредитов за первые девять месяцев 2006 года достиг 94%, и общее количество таких кредитов составило около 3% кредитного рынка страны. Контроль рисков - основная проблема рынка потребительского кредитования в условиях обостряющейся конкуренции. Отсутствие первоначального взноса и экспресс оформление создают дополнительные риски для финансового учереждения, предоставляющего кредит.

Решение проблемы заключается в снижении рисков кредитования благодаря «отсеву» заведомо недобросовестных заемщиков. Как наиболее возможные способы  управления рисками в потребительском  кредитовании экспертами называются несколько  инструментов. В первую очередь, это  отбор клиентов при помощи скоринговой системы - балльной системы проверки заемщиков. Эта система имеет несколько преимуществ, среди которых главные - непредвзятость оценки заемщика и возможность принятия решения о выдаче кредита в сжатые сроки, что особенно актуально для предоставления Экспресс-кредитов. Зарубежный опыт свидетельствует, что после внедрения скоринговых систем уровень проблемных кредитов сокращался на 15-20% по сравнению с ручной обработкой заявок.

Дополнительной  возможностью для минимизации рисков в потребительском кредитовании может стать сотрудничество банка  с бюро кредитных историй. Но оценить  эффективность этого инструмента  на Украине будет возможно лишь через  год-два, ввиду неразвитости данной услуги на украинском рынке. Банкиры  признают, что действенный механизм обмена информацией о заемщиках  необходим. Так, система бюро кредитных  историй в Германии экономит банкам около 1 млрд. евро на списании невозвратных ссуд.

 

Существенное значение для  повышения эффективности деятельности банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны. К сожалению, уровень управления основными параметрами банковской деятельности не столь высок, как это требуется для экономики. Поэтому, по признанию банковского сообщества, коммерческие банки в своем большинстве не являются конкурентоспособными, и требуются значительные усилия по совершению управления рисками по этим основополагающим направлениям деятельности.

С позиции  целей управления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы, от которых зависят риски. В данном случае традиционно выделяются внешние и внутренние риски. Для отдельных банков влияние внутренних факторов, прежде всего связанных с качеством управления банковской деятельностью, оказалось более значимым.  
В состав внешних рисков обычно входят политические, эконо-мические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски.

Политические  риски, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны:

- с угрозой смены политического режима, национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала; 
- возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую и перевода ее за границу; 
- разрывом соглашений, закрытием границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент; 
- войной, беспорядками и т.п.

Политические факторы  могут оказывать и положительное воздействие на банковский процесс. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу поддержки предпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры и снижению банковских рисков. К политическим рискам близко примыкают и правовые риски, связанные с изменением законодательства, его нарушением или отсутствием законодательно закрепленных норм предпринимательской деятельности.

Экономические риски на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры рынка (цен на экс-порт и импорт), платежного баланса, валютного курса и др. Существенное влияние на масштабы банковской деятельности способны оказать изменения в законодательстве, пересмотр нормативных актов НБУ, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений, норм резервирования, условий рефинансирования и т.п. Будучи юридическими нормами, они оказывают серьезное воздействие на экономику кредитных учреждений.

Среди экономических рисков выделяются также страховые, как  правило, обусловленные такими явлениями  как аварии, пожары, грабежи и  т.п. 
          На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший круг рисков. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитного учреждения, его банковской политики и др. Основанием, например для пересмотра кредитных отношений, могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и т.п. Часть этих рисков может быть вызвана как внешними, так и внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами) и др. Выделяются также риски стихийных бедствий, которые вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другими природными явлениями непреодолимой силы. Внешними для банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, снижением стоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания. Для украинских банков остаются риски, связанные с неотлаженностью процедуры их банкротства.

Внешними могут оказаться также риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью национальной денежной единицы, злоупотреблением клиентов при совершении денежных операций, использование поддельных платежных документов.

Внутренними причинами, формирующими, например, кредитный риск, обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль в процессе кредитования, неадекватное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние причины являются основными факторами потерь при кредитовании — их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. К внутренним факторам, отрицательно влияющим на эффективность кредитной политики, относится также плохое качество обеспечения. 
При анализе рисков необходимо также разграничивать банковские риски по критериям сферы и масштабов действия. Часто риск усиливается или снижается в зависимости от страны пребывания клиентов банка. Так называемый страновой риск учитывает общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучше ориентироваться с построением своих взаимоотношений с клиентами данного государства. В соответствии с международными рейтингами каждая страна получает определенную степень надежности.

Конечно, риск банка зависит  не только от месторасположения партнера, но и от его финансовой устойчивости и надежности. Существенное значение здесь имеет состояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной  базы предприятия (банка) — партнера. Может случиться так, что страна, где функционирует предприятие, не занимает высокого положения в  рейтинге инвестиционной привлекательности, однако сама организация имеет хорошие  финансовые показатели, команду авторитетных профессионалов-менеджеров, что позволяет  ему занимать высокое положение  в рейтинге надежности внутри своей  страны. При всем том риске, который  может быть сопряжен с подобной сделкой, для банка-инвестора опасность  вложений будет меньше за счет более  высокой гарантии, исходящих от предприятия  — получателя ресурсов.

При определении риска  целесообразно обращать внимание не только на страновой риск, риск, связанный с финансовой надежностью предприятия-партнера, но и на саму операцию, которую банк собирается финансировать. Задача банка здесь состоит в том, чтобы избежать сомнительных сделок клиента, риска неплатежа, ненадежности гарантии третьего лица, нерентабельного вложения средств.

В практике работы банков огромное значение имеет время возникновения банковского риска. В соответствии с данным критерием риски разделяют на: ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные. Учет ретроспективных прошлых рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка всегда имеет место разрыв во времени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств. От правильности расчета текущего риска поэтому во многом зависит риск будущих потерь. Практика показывает, что чем дольше время операции, тем выше оказывается риск. Роль прогнозирования рисков в этих условиях, с учетом предотвращения прошлых рисков и ошибок, существенно возрастает. 
По степени зависимости риск может быть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь поэтому зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины). В переходных экономических системах не зависимые и зависимые от банка риски зачастую возникают параллельно, вызывая значительные противоречия в движении банковского капитала и локальные банковские кризисы, замедляя общий экономический рост.

При расчете банковских рисков немалую роль играет вид банка. Риск специализированного банка чаще всего связан с тем специфическим  продуктом, на производстве которого специализируется кредитное учреждение. Спрос на данный продукт, его качество выступают  в данном случае решающими факторами, определяющими риски и эффективное  развитие банка. Как правило, качество денежно-кредитного обслуживания у  специализированного банка выше, что позволяет ему привлекать определенный круг клиентов.

На практике, однако, часто  бывает так, что клиенту требуется  комплексное обслуживание (совершение не одной-двух операций, а нескольких), что вынуждает банки расширять  спектр своих услуг.

Наряду со специализированными  и отраслевыми рисками, возникающими у соответствующих видов банка, различают также риски универсального банка. К универсализации своей деятельности банки подталкивают сами клиенты, предъявляя спрос на многообразные банковские услуги и операции.

В разделе банковских рисков особо выделяются риски эмиссионного банка, как известно, выполняющего тот же круг банковских операций, но в отношении другой категории клиентов и преимущественно на макроуровне экономических отношений. Клиентами эмиссионных (центральных, национальных) банков по существу является каждый член общества (выпущенными им денежными знаками пользуется каждый субъект экономики). Риски эмиссионного банка могут, поэтому, проявляться как во взаимоотношениях с каждым индивидуальным экономическим агентом (коммерческим банком и другими юридическими лицами там, где нет учреждений коммерческих банков), так и по отношению к экономике в целом. Выполняя задачу повышения покупательной способности национальной денежной единицы, ее стабилизации, эмиссионный банк часто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег в обращение. 
Эмиссионный риск сопряжен, однако, не только с излишним, но и недостаточным выпуском денег, что в свою очередь может привести к «голоду» на платежные средства, задержать расчеты между товаропроизводителями. Осуществляя денежно-кредитное регулирование, эмиссионный банк, помимо своей основной задачи по укреплению денежного обращения, призван обеспечивать защиту от подделки платежных средств, выпуска фальшивых денежных купюр.

При классификации банковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь риски делятся на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным, различается он и в зависимости от масштабов тех или иных операций. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы.

Так, при выполнении кредитных  операций минимальным считается  риск, размер которого находится на уровне 0—0,25% потерь расчетной прибыли; повышенным — при потери расчетной  прибыли в пределах 25—50%; критическим  считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50—75%, и, наконец, недопустимым считается  риск, при котором ущерб достигает 75—100% расчетной прибыли.

Исходя из масштабов, банковские риски также разделяют на комплексные (совокупные) и частные (индивидуальные). Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться  такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практически  комплексным риском в данном случае будет риск кредитного портфеля, который  складывается у коммерческого банка  в данный момент по всем выданным кредитам. Частным здесь будет риск, относящийся  к отдельным разновидностям ссуд.

Банковские риски могут  различаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь  выделяют две разновидности риска: 
          1) риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов; 
           2) риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов. 
В первом случае крупный клиент далеко не всегда означает и крупный риск. Напротив, крупный клиент с большими денежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка в экономику крупного предприятия в случае существенного ухудшения его финансового положения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора. Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбыта своей продукции.

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующей  отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль  экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может  также оказать негативное влияние  на экономику в целом, закрепляя  сырьевую ориентацию национального  производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.

Исходя из учета выполняемых  банком операций, выделяются две разновидности  риска: риск по балансовым операциям  и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков.