Кредитование малого и среднего бизнеса
ВВЕДЕНИЕ
В последние годы в Казахстане получило динамичное развитие предпринимательство, которое представляет собой инициативную, самостоятельную, осуществляемую от своего имени, на свой риск, под свою имущественную ответственность деятельность физических и юридических лиц, направленную на получение дохода, прибыли.
Развитие рыночной экономики предполагает формирование предпринимательства и воспитание предпринимателя. Решить эту задачу, сопряженную с преодолением довольно серьезных трудностей и психологических преград, непросто. Экономическая реформа, проводимая в Казахстане, открыла новые перспективы для развития предпринимательства. Социально - экономическое значение предпринимательства возрастает в силу того, что оно придает рыночной экономике:
- гибкость;
- способствует привлечению
финансовых и производственных
ресурсов населения, несет в
себе антимонопольный
- создает предпосылки
для прорыва по ряду
- во многом решает проблемы занятости и другие социальные проблемы рыночного хозяйства.
В настоящее время
Словом, предпринимательство набирает силу, охватывая все новые сферы экономики и социальную слабость. Его успешное развитие может происходить при наличии таких необходимых условий, как частная собственность, свобода экономической деятельности.
Динамика и экономические
результаты предпринимательства в
стране во многом определяются соответствующими
предпосылками: правовой базой, формированием
институциональной
В Республике Казахстан интенсивно
создаются все предпосылки
На современном этапе
финансово-банковская система в
Казахстане – это один из наиболее
динамично развивающихся
Среди всех клиентов банков и небанковских кредитных учреждений в области кредитования особое место следует выделить малым и средним предприятиям, так как эти клиенты представляют собой особую группу заемщиков, которой свойственна своя специфика.
К сожалению, на сегодняшний
день коммерческие банки не кредитуют
в необходимой степени малый
и средний бизнес. Это связано
с высокой рискованностью для
банков, возникающей из-за краткосрочности
предоставляемого кредита, отсутствия
ликвидного залога. Это приводит к
тому, что уровень развития малого
и среднего бизнеса в Казахстане
не соответствует требованиям
Следовательно, мы должны стремиться развивать малый и средний бизнес. Одним из путей решения данной задачи должно стать дальнейшее развитие и усовершенствование кредитных отношений между кредитными учреждениями, а особенно коммерческими банками, и субъектами малого и среднего бизнеса.
Данное решение можно считать актуальным еще и потому, что именно коммерческие банки пока являются для заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса – единственным реально доступным источником заемных средств.
Поэтому в данной курсовой работе мы рассмотрим все аспекты, относящиеся к проблеме кредитования банками и небанковскими кредитными учреждениями субъектов малого и среднего бизнеса, попытаемся выявить проблемы и предложить пути их решения.
Целью данной курсовой работы
явилось изучение процесса кредитования
банками и небанковскими
Для достижения данной цели были поставлены задачи:
1. изучение роли малого и среднего бизнеса в экономике государства;
2. изучение кредитования как основного источник финансовых ресурсов субъектов малого и среднего бизнеса, а также системы оценки кредитоспособности заемщика;
3. проведение анализа банковского участия в кредитовании малых и средних предприятий на примере АО «Народный банк Казахстана»;
4. выявление проблем и предложение некоторых рекомендаций по усовершенствованию механизма кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;
5. изучение зарубежного опыта кредитования малого и среднего бизнеса и возможности его применения в современных условиях Казахстана.
Информационной базой дипломной работы послужили нормативные и законодательные акты Правительства Республики Казахстан, монографии, учебные пособия, научные статьи отечественных и зарубежных авторов.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И
1.1 Роль и значение малого и среднего бизнеса в развитии экономики
Вклад малых предприятий
в оздоровление экономики сегодня
явно недостаточен. Объясняется это
как общим спадом производства и
разрывом хозяйственных связей, так
и тем, что не получила развития государственная
поддержка этих предприятий. Между
тем малые предприятия как
неустойчивая предпринимательская
структура, наиболее зависимая от колебаний
рынка, нуждаются в разносторонней
государственной поддержке. Во многих
странах рыночной экономики существуют
особые фонды государственной
Одной из важнейших проблем малого бизнеса в Казахстане является кредитование. Кредиты предоставляются только под залог или поручительство, которые не всегда могут предоставить малые предприятия. Союзы малых предприятий, как и специальные фонды, в настоящее время не выступают поручителями по кредитам, получаемым этими предприятиями. Отсутствуют специальные банки, которые бы обслуживали малый бизнес. В особо трудном положении оказываются частные малые предприятия. Невозможность получения кредита исключает способность конкурировать с иными предприятиями.
Во многих зарубежных странах
малому бизнесу оказывается серьезная
финансово-кредитная поддержка
В Казахстане существуют различные
организационные формы
Малые предприятия нуждаются также в информационном обслуживании, подготовке кадров, в льготном банковском кредите и другой помощи.
Заслуживает внимания опыт
финансово-кредитной поддержки
- обеспечение малых предприятий госзаказом (если возникает такая необходимость);
- предоставление особых
льгот предприятиям, создаваемым
в отсталых областях со слабо
развитой промышленностью, и
Развитие малых
Для нормальной жизнедеятельности
предпринимателя нужна
Субъектам малого предпринимательства
предоставляются статистические и
информационные услуги (средства), а
также научно-технические
Подготовка, переподготовка
и повышение квалификации кадров
для малого предпринимательства
проводятся путем развития существующих
и создания новых учебных и
исследовательских центров, специализированных
консалтинговых организаций и информационных
систем поддержки и развития малого
предпринимательства за счет средств,
предусмотренных
Правительство Республики Казахстан,
центральные и местные
Правительство Республики Казахстан,
центральные и местные
Субъекты малого предпринимательства с целью представления и защиты общих интересов и интересов каждого субъекта малого бизнеса, обеспечения наиболее благоприятных условий для развития малого предпринимательства, добросовестной конкуренции, вправе создавать торгово-промышленные палаты, общественные объединения по отраслевому, межотраслевому, территориальному признака.
Ассоциации по защите прав
предпринимателей являются некоммерческими
организациями, осуществляющими свою
деятельность в соответствии с законодательством
Республики Казахстан. Ассоциации по защите
прав предпринимателей в целях недопущения
фактов необоснованного вмешательства
в предпринимательскую
- проводить независимую
правовую экспертизу влияния
нормативных правовых актов на
деятельность
- вносить в правоохранительные
и контролирующие органы
- обеспечивать развитие
системы подготовки, переподготовки
и повышения квалификации
- вносить для рассмотрения
в государственные органы
- предъявлять иски в
интересах субъектов малого
- участвовать в работе
по подготовке проектов
Основными принципами государственной поддержки малого предпринимательства являются:
- приоритет развития малого
предпринимательства в
- комплексность государственной
поддержки малого
- доступность инфраструктуры
поддержки малого
- международное сотрудничество
в области поддержки и
Государственная поддержка
малого предпринимательства
- организация подготовки,
переподготовки и повышения
- создание льготных условий
использования субъектами
- установление упрощенного
порядка государственной
- установление правового
режима благоприятствования
- создание системы привлечения
и использования инвестиций, включая
иностранные, для поддержки и
развития субъектов малого
- поддержка внешнеэкономической
деятельности субъектов малого
предпринимательства, включая
- принятие специальных
программ кредитования
- предоставление преференций
субъектам малого
- организация деятельности
общественно-экспертных
Государственная поддержка
малого предпринимательства
Государственная и региональная программы поддержки малого предпринимательства включают в себя следующие положения:
- приоритетные виды
- меры, направленные на
вовлечение в
- меры по формированию
инфраструктуры поддержки и
- меры по кредитно-финансовой
и имущественной поддержке и
защите малого
- предложения по
- меры по пропаганде
государственной политики по
поддержке малого
- другие вопросы, связанные
с реализацией государственной
политики, направленной на поддержку,
развитие и защиту малого
Промышленные (отраслевые) программы развития приоритетных отраслей экономики предусматривают:
- стимулирование развития
промышленных предприятий - субъектов
малого предпринимательства
- разработку производственно-
- меры по финансированию
промышленных предприятий - субъектов
малого предпринимательства в
рамках средств, инвестируемых
в крупные промышленные
1.2 Основные формы и виды кредитования малого и среднего бизнеса
В зависимости от характера ссуженной стоимости существуют товарная, денежная и товарно-денежная (смешанная) формы кредита.
Товарная форма кредита предшествовала ее денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдать их другим с отсрочкой платежа.
С появлением денег сфера применения товарной формы кредита постепенно сужалась. Она (хлебный и сахарный займы) применялась в переходный период от капитализма к социализму. Денежная форма кредита получила развитие после достижения стабилизации покупательской силы советского рубля на основе золотого обеспечения (1924 г.) и ликвидации бюджетного дефицита. Тем не менее, она сохранилась до наших дней, хотя не является преобладающей.
В истории Казахстана, ранее являющегося одной из союзных республик СССР, широко использовались товарная и денежная формы государственного кредита.
Товарная форма получила
новое развитие в связи с переводом
экономики на рыночную основу, когда
каждый хозяйствующий субъект может
продавать свою продукцию с отсрочкой
платежа (отпуск товара на консигнацию),
банки могут предоставлять
Денежная форма кредита
в современных условиях наиболее
распространенная и соответствует
требованиям развитии экономики. Поскольку
деньги считаются всеобщим эквивалентом
при товарообмене и универсальным
средством обращения и платежа,
потребность в них растет в
соответствии с ростом объема производства
и реализации, обмена потребления. Эта
потребность в основном удовлетворяется
посредством денежной формы кредита.
/13, с.28/. Причем ее применяют и государство,
и отдельные хозяйствующие
Товарно-денежная (смешанная) форма кредита возникает в тех случае, когда кредит представлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами, или наоборот, кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара./11, с.29/.
Эта форма кредита применяется
в межгосударственных кредитных
отношениях, когда страна-заемщик
за полученный денежный кредит рассчитывается
с кредитором товаром. Такая ситуация
часто встречается в экономике
слаборазвитых стран. Где денежных
ресурсов обычно не хватает, и поэтому
им приходится отдавать в погашение
денежного кредита свои сырьевые
ресурсы или
Таким образом, в зависимости от характера ссуженной стоимости существует товарная, денежная, товарно-денежная формы кредита.
Данные формы кредита применяют и государство, и отдельные хозяйствующие субъекты, и физические лица как внутри страны, так и в межгосударственных кредитных отношениях. /12, с.29/ В процессе кредитования используются различные формы кредита.
В зависимости от того, какая
предоставляется ссуда при
Коммерческий кредит - одна
из первых форм кредитных отношений
в экономике, породившая вексельное
обращение и тем самым активно
способствовавшая развитию безналичного
денежного оборота, находя практическое
выражение в финансово-
Инструментом коммерческого
кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства
заемщика по отношению к кредитору.
Наибольшее распространение получили
две формы векселя — простой
вексель, содержащий прямое обязательство
заемщика на выплату установленной
суммы непосредственно
1. кредит с фиксированным сроком погашения;
2. кредит с возвратом
лишь после фактической
3. кредитование по открытому
счету, когда поставка
Коммерческий кредит предоставляется
в товарной форме продавцами товаров
их покупателям в виде рассрочки
платежа за проданные товары или
предоставленные услуги. Применяется
с целью ускорить реализацию товаров
и оформляется в виде долгового
обязательства - векселя, оплачиваемого
через коммерческий банк. Объектом
коммерческого кредита
Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал сливается с промышленным. Главная цель коммерческого кредита -ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли.
Характерная черта коммерческого кредита - включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая обычно ниже банковского процента.
Говоря об ограничении
коммерческого кредита
Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.
Банковский кредит - одна
из наиболее распространенных форм кредитных
отношений в экономике, объектом
которых выступает процесс
1. По срокам погашения:
-Краткосрочные ссуды
предоставляются на
-Среднесрочные ссуды,
предоставляются на срок от
одного года до трех лет
на цели производства и
-Долгосрочные ссуды
-Онкольные ссуды, подлежащие
возврату в фиксированный срок
после получения официального
уведомления от кредитора (
2. По способам погашения.
-Ссуды, погашаемые
-Ссуды, погашаемые в
рассрочку в течение всего
срока действия кредитного
3. По способам взимания ссудного процента.
-Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
-Ссуды, процент по которым
выплачивается равномерными
-Ссуды, процент по которым
удерживается банком в момент
непосредственной выдачи
4. По способам предоставления кредита.
-Компенсационные кредиты,
направляемые на расчетный
-Платные кредиты. В
этом случае кредиты поступают
непосредственно на оплату
5. По методам кредитования.
-Разовые кредиты,
-Кредитная линия - это
юридически оформленное
- Кредитование малого и среднего бизнеса в России
- Кредитование малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
- Кредитование населения
- Кредитование населения региональными банками на современном этапе
- Кредитование образования: реальность и перспективы
- Кредитование организаций за счет бюджетных средств
- Кредитование предпринимательской деятельности
- Кредитование и контроль
- Кредитование капитального строительства
- Кредитование малого бизнеса
- Кредитование малого бизнеса в Росии
- Кредитование малого бизнеса в России
- Кредитование малого бизнеса:проблемы и перспективы развития
- Кредитование малого и среднего бизнеса