Анализ денежного обращения в России, современные методы и организация процесса

международный институт экономики и права

 

Кафедра финансы и кредит

(наименование кафедры)

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

 

 

Студента             Елизарова Елена Сергеевна    

                                       (фамилия, имя, отчество)

отделение    заочное факультет  экономики и управления  

 

на тему: Анализ денежного обращения в России, современные методы и

организация процесса

 

                                          Руководитель

Бокова Татьяна Анатольевна

                                                                                    (ученая степень, звание, подпись, фамилия)

 

 

                                                                                                         "Допустить к защите"

                                                                                                   Заведующий кафедрой:

                                            ______________________________________________

                                                                                                                                        (подпись, фамилия)

                                                                                    "____" _____________ 20___ г.

 

                                                        Москва 2012 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………

ГЛАВА 1.ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ

1.1   Понятие и сущность денежного обращения………………………....

1.1.1 Структура денежного оборота……………………………………….

1.2     Организация денежного обращения в Российской Федерации…...

1.2.1 Налично-денежное обращение в России……………………………

1.2.2 Безналичный оборот в России……………………………………….

1.2.3  Современные формы безналичных расчетов …………..................

1.3 Денежная масса, денежное обращение, уравнение обмена ………………………………………………………………………………....

1.3.1 Закон денежного обращения и скорость обращения денег……….

1.3.2  Инфляция……………………………………………………………...

ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ДЕНЕЖНОЙ МАССЫ В 2011-2012г.В РОССИИ

1.2 Анализ денежного обращения в России в 2011-2012 года……………………………………………………………………………50

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ В В 2010 ГОДУ И НА ПЕРИОД  2011 И 2012 ГОДОВ……………………75

Заключение………………………………………………………………..

Список нормативных документов и литературы………………………...77

Приложения……………………………………………………………..

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы выражена тем, что денежное обращение является неотъемлемой частью современной экономической  системы. В реальной хозяйственной  жизни оно обеспечивает непрерывность  и быстроту процесса производства, распределения, обмена и потребления  общественного продукта и жесткую  связь хозяйствующих субъектов  экономики. Стабильное денежное обращение  способствует оптимальному использованию  редких материальных и трудовых ресурсов. И наоборот, разбалансированное денежное обращение разрушает кругооборот  доходов и расходов, что, в свою очередь, дезорганизует экономическую  систему в целом. Поэтому проблема эффективной организации денежного  обращения является актуальной для  экономики страны.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение организации и развития денежного обращения в России. Методической основой выпускной квалификационной работы являются достижения экономической науки, представленные в работах отечественных авторов, а также нормативно-правовые акты, регулирующие организацию денежного обращения в нашей стране, утверждённые Центральным Банком Российской Федерации.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

изучить теоретические основы организации  денежного обращения;

проанализировать существующую организацию  денежного обращения в России, выявив существующие проблемы;

обозначить тенденции развития организации денежного обращения  в нашей стране.

Выпускная квалификационная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из 3 глав, заключение и список используемых источников и литературы.

Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования, обозначены источники  информации. Глава первая раскрывает теоритические основы организации  денежного обращения. В главе  второй проведен анализ нынешней организации  денежного обращения в России. В третьей главе обозначены основные тенденции развития организации  денежного обращения в РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА1.ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОСИИ

1. Понятие и современные методы денежного обращения

 

В различных учебниках, пособиях, словарях денежное обращение понимается по-разному. В учебнике “Денежное обращение и кредит” под редакцией профессора В.С. Геращенко денежный оборот определяется как “совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи наличных денег”. В учебнике “Организация и планирование денежного обращения”, изданном в 1988 г., денежный оборот рассматривается как совокупность наличного и безналичного денежных оборотов .В “Экономическом словаре" денежный оборот трактуется “как проявление сущности денег в их движении”

О.И. Лаврушин дает следующее  определение: денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. 

Деньгами может быть все,  что может приниматься в оплату за товары или услуги. С ранних веков  драгоценные металлы,  такие,  как золото и  серебро, наряду с  медью,  были  самыми  популярными  формами денег.

Деньги - важнейшая макроэкономическая категория, позволяющая анализировать  инфляционные процессы, циклические  колебания, механизм достижения равновесия в экономике, согласованность работы товарного и денежного рынков и т.д.

Деньги - вид финансовых активов, который может быть использован  для сделок. Наиболее характерная  черта денег - их высокая ликвидность, т.е. способность быстро и с минимальными издержками обмениваться на любые другие виды активов.

 

Деньги появились в  глубокой древности в результате обмена товарами. Поначалу обмен был  случайным. С развитием общественного  разделения труда, производства и обмена выделился один товар (как всеобщий эквивалент), который и стал играть роль денег. Следовательно, деньги имеют  товарное происхождение. В основе обмена товаров с помощью денег лежит  стоимость, то есть общественный труд, затраченный в процессе производства товара и овеществленный в нем.

     Роль всеобщего  эквивалента долгое время выполняли  благородные металлы, золото и  серебро, а со второй половины XIX в. - только золото. В ходе своей  исторической эволюции деньги  стали выступать в различных  формах - металлических, бумажных, кредитных  и, наконец, в новой современной  форме электронных денег.

     Бумажные деньги  появились в ходе длительного  процесса. Изначально их выпуск  был связан с естественным  стиранием металлических монет  и преднамеренной их порчей  государственной властью. Впоследствии  бумажные деньги в качестве  денежных знаков стали широко  использоваться государством для  покрытия своих расходов (бюджетных  дефицитов). Причина обесценивания  бумажных денег заключалась в  том, что их количество не  регулировалось и не ограничивалось  реальными потребностями товарооборота.

     Кредитные  деньги возникли в период развитого  капитализма. Они стали обслуживать  не только обмен товаров, но  и функционирование (движение) капитала.

     Сущность денег  находит свое непосредственное  выражение в выполняемых пяти  функциях:

 

 

1. Выступая мерой стоимости,  деньги тем самым измеряют  стоимость всех остальных товаров  как всеобщий эквивалент. Стоимость  товара, выраженная в деньгах,  называется его ценой. На рынке  цены могут отклоняться вверх  или вниз от стоимости (в  зависимости от соотношения спроса  и предложения).

     2. В качестве  средства обращения (обмена) деньги  обслуживают товарный оборот, то  есть выступают посредником в  актах купли-продажи товаров.  Участие денег в обмене составляет  лишь момент обращения (оно  мимолетно). Поэтому данную функцию  могут выполнять неполноценные  бумажные и кредитные деньги.

     3. Функция денег  как средства платежа появилась  в связи с развитием кредитных  отношений, то есть с возможностью  отсрочки платежа. Налицо разрыв  между продажей (покупкой) товара  и его денежной оплатой.

     4. Как средство  накопления и сбережения деньги, будучи всеобщим эквивалентом, становятся  воплощением общественного накопления. Для этой функция деньги должны  сохранять свою стоимость хотя  бы в течение определенного  периода. Накопление и сбережение  денежных средств как капитала  стало условием расширенного  воспроизводства и экономического  роста. Накопленную сумму можно  употребить на инвестиции (то  есть ее капитализировать). Предприниматель  любой эпохи заинтересован в  использовании накопленных средств в качестве капитала, приносящего прибыль. Это же относится и к личным сбережениям. Чтобы деньги не обесценивались, широко практикуется их накопление в виде золота, иностранной валюты, недвижимости, ценных бумаг.

     5. В функции  мировых денег (то есть в  качестве международных платежных  средств) они выступают при  расчетах по платежным балансам. Как покупательное средство деньги  используются при покупке товаров  с их оплатой наличными.

¹

1.1.1  Структура  денежного оборота

 

Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа.

Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. 

Денежное обращение, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических и физических лиц к другим.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы  в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих  операций. Поэтому понятие “денежное  обращение" можно отнести только к части денежного оборота, а именно - к налично-денежному обороту.

Структуру денежного оборота  можно определить по разным признакам. Один из признаков - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота. В зависимости  от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные  отношения за товары и услуги и  по нетоварным обязательствам юридических  и физических лиц;

денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения  в хозяйстве;

денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения  в хозяйстве.

Можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного  оборота будет такова:

межбанковский оборот;

банковский оборот;

оборот между юридическими лицами;

оборот между юридическими и физическими лицами;

оборот между физическими  лицами.

Но наиболее распространенной является классификация денежного  оборота в зависимости от формы  функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на:

безналичный денежный оборот

налично-денежный оборот

Таким образом денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной форме.

 

 

 

 

1.2 Организация денежного  обращения в Российской Федерации

1.2.1 Налично-денежное обращение в РФ

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется  на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ.

 

²Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Банк России, выполняя установленные  ГК РФ строгие разграничения между наличным и безналичным денежным обращением, придает особо важное значение нормативному регулированию наличного денежного обращения. Основными документами, принятыми ЦБ РФ, регулирующими данную сферу, являются:

Положение "О правилах организации наличного денежного  обращения на территории Российской Федерации" от 5 января 1998 г. № 14-П; [2]

Инструкция по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31;

Положение "О порядке  ведения кассовых операций в кредитных  организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. № 56.

Центральным по своей значимости является Положение № 14-П, которое  обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми  центрами, кредитными организациями  и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также  организациями, предприятиями и  учреждениями на территории России. В  данный нормативный документ заложены четыре базовых метода регулирования наличного денежного обращения в РФ:

прогнозирование;

лимитирование;

системное банковское контролирование;

ответственность за невыполнение лимитов.

В соответствии с Положением № 14-П организациям, предприятиям, учреждениям  независимо от организационно-правовой формы предписано хранить свободные  денежные средства в учреждениях  банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы  предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. [2, гл.2 п.2.1, 2.2].

Порядок и сроки сдачи  наличных денег устанавливаются  обслуживающими учреждениями банков каждому  предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

Положением № 14-П определено, что в кассах предприятий могут  храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег  в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы и  сферы деятельности, имеющим кассу  и осуществляющим налично-денежные расчеты. Для этого предприятие  представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, "Расчет на установление предприятию  лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу". [2, гл.2 п.2.5] Лимиты остатка наличных денег в кассе, установленные учреждением банка, письменно сообщаются каждому предприятию. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором банковского счета.

Предприятия обязаны сдавать  в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов  остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в своих  кассах наличные деньги сверх установленных  лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии и, как правило, не свыше трех рабочих дней.

Как правило, выдача наличных денег банками своей клиентуре  производится за счет текущих поступлений  денежной наличности в их операционные кассы. Однако для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов своих клиентов - предприятий и граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением "О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. № 56 и осуществляют контроль за его соблюдением. При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке из оборотных касс учреждений Банка России. Установление же лимитов оборотных касс учреждениям Банка России и их подкрепление осуществляется в порядке, определенном в Инструкции по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31.

В целях максимального  привлечения наличных денег в  кассы банков за счет своевременного и полного сбора денежной выручки  от предприятий Положением № 14-П  учреждениям банков предписывается не реже одного раза в два года проверять  соблюдение их клиентами определенного  Банком России порядка ведения  кассовых операций и работы с денежной наличностью.

В случае невыполнения кредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписаний  Банка России по вопросам организации  наличного денежного обращения  применяются меры, предусмотренные  ст.75 Федерального закона "О Центральном  банке."

В целом, существующую систему  нормативного регулирования наличного  денежного обращения, созданную  усилиями ЦБ РФ, можно охарактеризовать как четкую и строго регламентированную. Но нельзя не отметить и некоторые  весьма существенные недостатки, например, передачу функций контроля и надзора  за кассовой дисциплиной на предприятиях-клиентах коммерческим банкам. Это положение  неадекватно как минимум по двум причинам. Во-первых, банку невыгодно  проводить реальные проверки своих  клиентов, так как это может  привести к конфликту с клиентом и в дальнейшем к его потере, что ведет к сокращению прибыли. Во-вторых, проведение проверок по соблюдению кассовой дисциплины требует дополнительных трудовых затрат, а следовательно, ведет  к дополнительным финансовым расходам, которые не имеют реальной отдачи, кроме как быть такому банку в  группе "положительных" банков с  точки зрения ГУ ЦБ РФ или не быть.

Таким образом, несмотря на предпринимаемые Банком России меры по сокращению и упорядочению наличного  денежного обращения, доля

³наличных денег в рублевой денежной массе продолжает оставаться существенно высокой по сравнению с уровнем промышленно развитых стран. В связи с этим необходимо отметить следующее. На самом деле причины столь высокого уровня наличных рублей в общей денежной массе заключаются не в том, что плохо регулируется наличное денежное обращение и низовой контроль за кассовой дисциплиной предприятий возложен на коммерческие банки, которые не заинтересованы в его осуществлении, а в том, что нет экономической базы для его сокращения - высокое налогообложение, инфляция, неплатежи, системный кризис банков и государственных финансов и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.2 Безналичный оборот в России

 

При безналичном денежном обращении реальные денежные знаки как средство платежа между субъектами соответствующих отношений отсутствуют, а используются своего рода символы, т.е. цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Безналичный оборот преобладает  во всех странах и обслуживается  чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа, векселями, сертификатами  и т.п.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных  расчетах, которые представляют собой  платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения  письменных документов и электронных  средств.

Принципы организации  безналичных расчетов:

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Соблюдение данных принципов  позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

1.Первый принцип - правовой  режим осуществления расчетов  и платежей - обусловлен ролью  платежной системы как основного  элемента любого современного  общества. Сложность и важность  расчетных взаимоотношений предопределяют  необходимость установления единообразия  посредством регулирования. Базой  последнего служит комплекс законов  и подзаконных актов (указов  президента, постановлений правительства), а также нормативных актов  тех государственных органов,  которым поручено выполнять функцию  регулирования расчетов.

 

Главный регулирующий орган  платежной системы - Банк России. Среди  трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного ⁴функционирования системы расчетов. На Банк России возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Общий порядок осуществления  расчетов на территории России регулируется Гражданским кодексом [1, ст.861-885], а  также Положением Центрального банка  РФ "О безналичных расчетах в  Российской Федерации"

В связи с массовостью  расчетных операций условия многих из них унифицируются. Банком России установлены единые требования к  оформлению расчетных документов согласно утвержденным стандартам. Расчетные  документы действительны в течение 10 календарных дней, не считая дня  их выписки.

2.Второй принцип организации  расчетов - осуществление их преимущественно  по банковским счетам. Наличие  последних как у получателя, так  и плательщика - необходимая предпосылка  таких расчетов. Безналичные расчеты  проводятся юридическими лицами  и гражданами через банк, в  котором им открыт соответствующий  счет. Для расчетного обслуживания  между банком и клиентом заключается  договор банковского счета - самостоятельный  двусторонний (участники имеют как  права, так и обязанности) гражданско-правовой  договор. Юридическое оформление  и функционирование счетов предприятий  в банке предопределяются действующим  порядком создания предприятий,  их правовым статусом, а также  инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 (с последующими  изменениями и дополнениями).

3.Третий принцип - поддержание  ликвидности на уровне, обеспечивающем  бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог  четкого, безусловного выполнения  обязательств. Все плательщики (предприятия,  банки и т.п.) должны планировать  поступления, списания средств  со счетов, предусмотрительно изыскивать  недостающие ресурсы (путем получения  кредита или продажи активов)  с целью своевременного выполнения  долговых обязательств.

4.Четвертый принцип - наличие  акцепта (согласия) плательщика на  платеж; реализуется применением  соответствующего платежного инструмента  (чека, простого векселя, платежного  поручения), свидетельствующего о  распоряжении владельца на списание  средств, или специального акцепта  документов, выписанных получателями  средств (платежного требования, переводного векселя).

5.Пятый принцип - срочность  платежа - вытекает из самой  сути рыночной экономики, неотъемлемым  условием которой является своевременное  и полное выполнение платежных  обязательств. Подробное толкование  срока, его начала и окончания  (включая нерабочий день), определенного  периодом времени, порядок совершения  действий в последний день  срока даны в первой части  ГК РФ 

Значение принципа заключается  в том, что непрерывно расходуемые  средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные  заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению  кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

6.Важнейший (шестой) принцип  организации безналичных расчетов - контроль всех участников за  правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений  о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности  в проведении контроля со стороны  предприятий и банков. Каждое предприятие  является одновременно покупателем  и продавцом. Выступая покупателем (сырья, материалов и других материальных ресурсов для осуществления производства), оно контролирует своевременность  и правильность исполнения своих  обязательств перед кредиторами  в соответствии с договорами с  тем, чтобы обеспечить нормальные хозяйственные  связи со своими контрагентами. Выступая кредитором, т.е. поставщиком своей  продукции, предприятий в целях  увеличения своей выручки проводит кредитный контроль за повышением уровня инкассации счетов дебиторов, предотвращением внеплановых отсрочек платежей, безвозвратных долгов, потерь крупных сумм.