Экономическое содержание кредитных отношений банка с физическими лицами и их значение

         1 Экономическое содержание кредитных отношений банка с физическими лицами и их значение 
 
 

1. Понятие и виды кредитных  отношений банка  с клиентами

       Из  классической теории известно, что с развитием экономических отношений, развивалось и такое понятие как кредит. Одни специалисты под словом кредит понимают движение ссудного фонда, другие – ссуду в денежной или товарной форме, третьи - форму движения денежного капитала. На сегодняшний день не существует единого определения для слова кредит.

       В значительной степени из-за этого в публикациях  наблюдается  смешение понятий «кредит» и «ссуда», «тип» или «вид» ссуды, «вид кредита», «форма кредита» и т. д.

       Кредит  – (от латинского – creditum – ссуда, долг; от credere – верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

       Слово «кредит», по мнению Макса Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением «авторитет».

       В современном русском  языке и в отечественной юриспруденции в смысле предоставления заемщику денежных средств в собственность на срок под проценты применялся термин "ссуда": ссудный капитал, кредитование предприятий путем выдачи ссуды, банковские ссуды гражданам, открытие ссудного счета, движение по кредиту ссудного счета и т.п.

       В литературе о банковской деятельности высказывались мнения о разной смысловой нагрузке терминов. Так, в справочном пособии "Банковское дело" отмечается, что кредит - это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка, как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. В учебнике «Банковское дело» кредит определяется как форма движения ссудного капитала.

       Можно выделить три следующие важнейшие  особенности банковского кредитования.

       Во-первых, эти отношения характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляются банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком, занимаются этим важнейшим видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и иные ценности и вещи. В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, обычно носят возмездный, т. е. платный характер, в то время как кредиты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.

       В традиционном понимании к принципам кредитования относятся: срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность, целевой характер.

         Принцип возвратности существенно отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита.

         Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенный срок. Срок кредитования – период времени нахождения заемных средств в обороте заемщика – от момента получения средств заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное назначение.

       Соблюдение  сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности коммерческих банков. Принципы организации работы банков не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, неувеличивать себестоимость своей продукции.

       С принципом срочности возврата кредита  очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких как дифференцированность и обеспеченность.

       Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

         Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели испрашивает заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования, своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться:

       - в зависимости от кредитоспособности заемщика(кредитоспособность заемщика характеризуется – аккуратностью при расчете поранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективойизменения, способностью, при необходимости мобилизовать денежные средства изразличных источников);

       - в зависимости от цели кредита: цель кредитования служит важным индикатором степени риска, связанным с выдачей кредита (банк, зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных сделок и, следовательно, несет высокий риск).

       Поскольку цель кредита имеет важное значение, в настоящее время целевой характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования. В любом случае, у кредита всегда есть цель. Зная, на какие цели требуется кредит, у банка появляется возможность обдумать на каких приемлемых условиях предоставить его.

       Поэтому, целевой характер и становится принципом  кредитования.

       Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Процент - это своего рода цена кредита. При установлении платы за кредит банк учитывает ставку процента по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Национальным банком (ставка рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, ставки по депозитам, степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие факторы.

       Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализиро ванном рынке товаров, платность кредита стимулирует кредитополучателя к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.

     Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет кредит и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента. Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика - удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Со стороны кредитора заем является актом коммерческого продаже на определенный срок денежных средств.  
В группу кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди которых главное место занимают банки. Но кроме банков в кредитные отношения вступают и небанковские кредитные учреждения - кредитные кооперативы и союзы, ломбарды, кассы взаимопомощи, пункты проката и т.д.

     Кредит  − это форма проявления кредитных отношений, форма движения ссудного капитала. Кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при получении займа, пользование ею и ее возвращения. Кредиторы предоставляют, а заемщики получают стоимость (капитал) в заем, возвращая ее потом с процентом. Кредит как форма движения ссудного капитала объединяет в себе два процесса: 1) аккумуляцию временно свободных денежных средств, 2) вложения, или размещение, этих средств. В условиях развитого рыночного хозяйства кредит является обязательным атрибутом механизма хозяйствования для всех экономических субъектов.

     Исторически первая формой кредита было ростовщичество. Особенность ростовщичества − непроизводственного характера предоставления ссуды под высокие проценты годовых.

     Упоминания о первых обособленные кредитные операции относятся к VI в. до н.э. В древнем Вавилоне практиковалась вкладные операции: прием вкладов и уплата по ним процентов. Такие же операции осуществлялись и в Древней Греции в IV в. до н. есть. Эти первые кредитные операции выполняли, как правило, древние храмы.

     Кредитные операции в современном понимании  содержания кредита впервые начали осуществляться в некоторых итальянских  городах (Венеции, Генуи и т.п.) в XIV и XV вв.

     Необходимость кредитных отношений связана с объективной разногласием во времени движения материальных и денежных потоков, возникающая в процессе воспроизводства общественного продукта: в одних сферах хозяйства осуществляется высвобождения средств, в других - возникает потребность в них. Снять такое расхождение (противоречие) и позволяет кредит.

     Потребность в кредите возникает из-за разницы  в величине и сроках возврата капитала, авансованого в производство, а также  в связи с необходимостью одновременной  инвестиции крупных денежных средств  для расширения производственного процесса. Традиционно возникновение потребности в кредите связывают с сезонностью производства. В этом плане, например, сельское хозяйство не может не опираться на использование кредитов.

     Наряду  с необходимостью кредитных отношений, вследствие образования временно свободных капиталов и их движения формируется и возможность кредита. Развитые кредитные отношения связанные с созданием соответствующего институционального среды − сети специальных кредитных институтов, специализирующихся на осуществлении кредитных операций. Кредитные учреждения организуют и обслуживают движение ссудного капитала, обеспечивают его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы народного хозяйства, где возникает дефицит средств.

       Объектом кредитных отношений является стоимость, которая предоставляется в заем с целью получения прибыли. Еще со времен командной экономики выделяются два объекта и соответственно методы кредитования: 1) по обороту 2) за остатком. В процессе кредитования за оборотом ссуда предоставляется для оплаты материальных ценностей, которые поступают к покупателю, и расходов, которые им проводятся. При кредитовании за остатком ссуды предоставляются на покрытие временных остатков материальных ценностей и невозмещенных затрат. В первом случае объектом кредитных отношений является обращение стоимости (материальных ценностей и затрат, которые кредитуются), во втором - остаток стоимости на определенную дату.

     В экономической науке рассматриваются  две основные теории кредита. Натуралистические теория трактует кредит как способ перераспределения имеющихся капиталов. Наиболее известными представителями этой теории были А. Смит (1723-1790), Д. Рикардо (1772-1823), К. Маркс (1818-1883). Эти выдающиеся экономисты выводили сущность кредита из особенностей процесса производства. Объектом кредитования при этом считались средства производства и средства существования рабочих. Капиталотворчая теория исходит из того, что кредит создает капитал и является двигателем расширенного воспроизводства капитала. Основоположником этой теории считается английский экономист Дж. Ло (1671-1729). Идея его финансовой системы состояла в том, чтобы с помощью кредита поддерживать постоянное процветание в экономике. Расширяя объемы кредитования и выпуская деньги, банки создают капитал и тем самым увеличивают богатство и занятость. Объемы кредитования определяются при этом капиталотворчимы возможностями банков.

     Кредиты, предоставляемые банками, можно  классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению  видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

     По  срокам пользования выделяют такие  виды банковского кредита:

1. Краткосрочные (до 1 года);
2. Среднесрочные (до 3 лет);
3. Долгосрочные (свыше 3 лет).

      Каждому из этих видов банковского кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления займов и их погашения.

      Краткосрочные кредиты предоставляются банками  заемщикам на цели текущей хозяйственной  деятельности в случае возникновения  у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

      Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

      В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольний кредит), возвращаемых заемщиками по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам. Онкольний кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

      За  обеспечением выделяют такие виды банковского  кредита:

1. Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
2. Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
3. С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
4. Необеспеченные (бланковые кредиты).

Банковский  кредит под залог ценных бумаг  называется ломбардным кредитом.

По методам  предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

1. В разовом порядке;
2. В соответствии с открытой кредитной линии;
3. Гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);
4. По необходимости.

     В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам различные  схемы кредитования (предоставления займов).

     В мировой банковской практике наиболее распространенными схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокорентний счет, овердрафт.

     Кредитная линия - это оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Займы предоставляются в пределах заранее установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной линии не должен превышать установленного лимита.

     Револьверный  кредит - это ссуда, предоставляемая  банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и восстанавливается по мере погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многократно возобновляемый кредит. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверный кредита. В течение периода действия револьверный кредита клиент неоднократно взаймы и возвращает долг. Револьверный кредит нередко предоставляется на условиях бланковой займа.

     К категории револьверных кредитов, как  правило, включаются займы, предоставляемые  физическим лицам по кредитным картам.

     Классическим  методом предоставления займов в  условиях рыночной экономики считается  контокорентний кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, имеющим в данном банке текущий счет. Контокорентный кредит органично сочетает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единого активно-пассивного контокорентного счета. Банк берет на себя все операции клиента с текущими требованиями и обязательствами.

     Объем и сроки контокорентного кредита  определяются хозяйственными потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансового положения и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокорентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.

     Овердрафт (англ. - превышение кредита) является специфическим видом контокорентного кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафту банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, превышающую остаток средств на его текущем счете. В результате на счета заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счету банк взимает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтное кредита пользуются особо надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие нужды.

     В отечественных банках почти абсолютно  преобладают единовременные кредиты, которые предоставляются с простых заемных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

     По  методам погашения банковские кредиты  делятся на такие, которые погашаются:

1. Одновременно;
2. В рассрочку;
3. Досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
4. С регрессии платежей;
5. По истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

     Ту  банковскую ссуду, которая погашается одновременно, часто называют прямой; вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться  через определенные промежутки времени или по окончании срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашения займа не является таким отягощающим для заемщика, как при погашении одновременно.

       При классификации банковских кредитов используются и другие критерии выделения тех или иных видов займов. Это источники привлечения (внутренние займы, в пределах своей страны; внешние, то есть международные займы); экономическое назначения (связанные ссуды и несвязанное ссуды, в которых не указывается объект кредитования); вид процентной ставки (займы с фиксированной ставкой ; ссуды с плавающей ставкой; ссуды со смешанной ставкой) и т.д.

     Сущность  кредита как экономической категории проявляется в его функциях (функции кредита), раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.

     В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1. распределительную
2. замещения денег в обращении;
3. стимулирующую
4. контрольную.

     Эти функции кредита тесно связаны  между собой, определяя в своей  совокупности определенную экономическую  роль кредитных отношений.

     Экономическая роль кредита заключается в перераспределении  стоимости на основе платности, строковости, обеспечения и возврата.

     Особенностью  кредитного перераспределения является его временный характер. Перераспределение  стоимости осуществляется здесь в пределах разрыва времени между виддаванням товаров (денег) в ссуду и обратным их поступлением в кредитора. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов.

     Функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточением кредитной природы денег.

     Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы.

     Скорость  и интенсивность перераспределения  стоимости посредством кредита  во многом определяются его доступностью и, прежде всего, уровнем ссудного процента. Высокие процентные ставки по кредитам тормозят перерозподильчи процессы. В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов.

     Функция замещения денег кредитными инструментами  связана с антиципацийною свойством  кредита, т.е. его способностью опережать  во времени процесс накопления в  товарной и денежной формах. Кредитные  ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. - начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

     Кредит  содействует экономии издержек обращения  путем замещения части денежного  оборота кредитными средствами обращения. Изменяя объемы кредитных операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег  в обращении.

     Антиципацийну свойство кредита не следует рассматривать как автоматически действующий инфляционный фактор. Если на основе кредитования достигается реальный вклад в развитие производства, эффективно осуществляются инвестиции, рационально используются созданные производственные мощности, уровень инфляции не увеличивается.

     Важное  значение в условиях рыночной экономики  имеет стимулювальна функция  кредита. По своей экономической  сущности процесс кредитования не может  не стимулировать эффективное использование  займа со стороны заемщика. Сам смысл кредитования, которая выражается в формуле: "Покупай сейчас (товар, деньги), платы потом" побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль.

     Заемщики используют кредит настолько полно, насколько это им действительно необходимо для реализации собственных экономических интересов.

     Кредитные отношения - это прежде всего имущественные  отношения; за использования и возврата кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, что есть у него. Несомненно, что имущественные отношения создают достаточно мощные стимулы к рациональному использованию одолженных средств. 
 

2. Состояние развития кредитов населения с банками Республики Беларусь

     Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики.

     Кредитный рынок РБ отстает по своему развитию от аналогичных структур Западных стран  и даже РФ, но он перенимает прогрессивные  тенденции, которые можно применять  при сложившейся в нашей стране экономической ситуации.

     Наибольшее влияние на формирование кредитного рынка в РБ оказывают следующие внешние факторы:

     1. проводимая Национальным банком  РБ жесткая денежно-кредитная  политика,

     2. политика рефинансирования коммерческих  банков,

     3. инфляционные процессы в экономике,

     4. валютное регулирование, в частности: девальвация национальной денежной единицы, наличие обязательной продажи валютной выручки,

     5. уровень эмиссии денежных средств, 

     6. наличие внешних источников финансирования,

     Основными же внутренними факторами являются:

     1.  структура ресурсной базы коммерческих банков,

     2.  качество кредитного портфеля,

     3.  наличие и структура клиентской базы.

     Банковское  кредитование содействует подъему  национальной экономики и соответственно через экономическое оздоровление клиентуры приведет к повышению финансовой устойчивости и надежности банковской системы страны. 

     Укрепление  доверия к банковскому сектору  со стороны кредиторов и вкладчиков находит свое выражение в росте  ресурсной базы банков. После  осуществленной  в  конце 2010 года  рекапитализации  крупнейших государственных  банков  доля  государства  в  совокупном  уставном  фонде  банковского сектора  возросла  с 70 процентов до 73,6 процента при  одновременном снижении долей иностранного капитала (с 27,3 до 24,2 процента) и вкладов резидентов негосударственной формы  собственности ( с  2,7 до 2,2 процента).