Экономическое обоснование технического перевооружения на предприятии ОАО «Щербинский лифтостроительный завод»

Министерство  образования и науки российской федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московский государственный индустриальный университет» (ФГБОУ  ВПО «МГИУ»)

Кафедра экономики и управления производством

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ

ЗАПИСКА

ДИПЛОМНОГО  ПРОЕКТА

 

 

По специальности 080502 “Экономика и управление на предприятии_________ (в   машиностроении)”_____________________________________________________

На тему  Экономическое обоснование технического перевооружения на предприятии ОАО «Щербинский лифтостроительный завод»

 

 

 

 

 

 

Студент-дипломник                   ________________        (____________________)

(подпись)   (инициалы, фамилия)

 

Руководитель проекта                ________________        (____________________)

_____________________   (подпись)   (инициалы, фамилия)

( должность, звание)

 

 

 

 

ДОПУСКАЕТСЯ К ЗАЩИТЕ

 

 

 

Заведующий кафедрой,

д.э.н., профессор   ________________      (О.Н. Герасина)

(подпись)

 

 

 

 

 

МОСКВА 20__

Министерство образования и науки российской федерации Федеральное государственное  бюджетное  образовательное учреждение высшего профессионального  образования «Московский государственный  индустриальный университет» (ФГБОУ ВПО  «МГИУ»)

 

Автомобильный факультет

 

«УТВЕРЖДАЮ»

Зав. кафедрой экономики  и

 управление производством 

__________ д.э.н., проф. Герасина О.Н.

 

ЗАДАНИЕ

на дипломный проект

 

студента __Цуканова Дмитрия Владимировича __группы__12168а___________

__________________________________________________________________

 

1. Тема  Экономическое обоснование технического перевооружения на предприятии ОАО «Щербинский лифтостроительный завод»

__________________________________________________________________

                            ( утверждена приказом ректора МГИУ от 19.03.12 № 28 В/4)

 

 

2. Срок сдачи  студентом законченной работы        01 июня 2012г.______________________                                        

 

3. Исходные  данные к работе  Технико экономические показатели существующего технологического процесса _________________________

______________________________________________________________________________

 

4. Содержание  дипломной работы (перечень подлежащих  разработке вопросов):________ 1.Теоретичческая часть; 2.Аналитическая часть; 3.Оценка инвестиционного проекта;_______

___________________________________________________________________________

 

5. Консультации по работе (с указанием относящихся к  ним разделов работы)_______

______________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

 

Дата выдачи задания     20.03.2012г.                       Задание принял (дата)   20.03.2012г.    _

 

Руководитель __________________________         Подпись студента  ________________

 

 

 

 

Аннотация

Дипломный проект на тему «Экономическое обоснование технического перевооружения на предприятии ОАО «Щербинский лифтостроительный завод» содержит расчетно-пояснительную записку на 68 страницах печатного текста, в том числе 9  рисунков,  7 таблиц. В работе представлен инвестиционный проект модернизации технологического процесса листовой штамповки, проведен анализ существующего технологического процесса с выявлением его недостатков, предложен к рассмотрению и проанализирован проектный вариант технологического процесса, дана экономическая оценка инвестиционного проекта модернизации технологического процесса. Ключевые слова: инвестиции, инвестиционный проект, показатели эффективности инвестиционного проекта, машиностроение, предприятие, технологический процесс листовой штамповки, капитальные вложения, затраты на производство, оценка эффективности, себестоимость.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

 

 

                               

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.1. Понятие и  виды инвестиций

1.2. Понятие инвестиционного  проекта 

1.3. Показатели  и виды эффективности инвестиционных  проектов

1.4.Система показателей оценки, анализа интерпретации показателей экономической эффективности

1.5. Особенности  оценки эффективности проектов  с учетом факторов рисков и  неопределенности 

2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2.1. Анализ предприятия

2.2. Анализ существующего технологического процесса изготовления детали  «Панель вентиляционная»

2.3.Исходные  данные для расчета затрат  на производство детали по  существующему технологическому  процессу 

2.4. Расчет капитальных  вложений на изготовление детали-представителя

2.5.Расчет текущих затрат (себестоимости) годового выпуска продукции

3. ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

3.1. Анализ возможных  вариантов построения технологического процесса изготовления детали «Панель вентиляционная»

3.2. Исходные данные  для расчета затрат на производство детали-представителя по проектному  технологическому процессу

3.3. Расчет капитальных  вложений на модернизацию технологического  процесса 

3.4.Расчет текущих затрат (себестоимости) годового выпуска  продукции

3.5. Расчет показателей  экономической эффективности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ          

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

ИЛЛЮСТРАТИВНЫЙ МАТЕРИАЛ

ВВЕДЕНИЕ

 

При переходе к рыночной экономике произошли кардинальные изменения во многих сферах экономической  деятельности. Складываются новые отношения  между государством, предприятием и работником по поводу организации труда. Переход на рыночные отношения внес изменения и в формы регулирования трудовых отношений. В настоящее время современный рынок богат предложениями во всех сферах товаров и услуг.

Для сохранения конкурентоспособности многие производители снижают цену на свою продукцию, но мало кто задумывается о качестве производства. Современные тенденции рынка показывают, что потребители уже меньше гонятся за дешевизной и всё больше, пусть и за дорогой, но качественной продукцией. Для повышения качества выпускаемой продукции необходимо провести целый ряд мероприятий от изменения конструкции до замены оборудования и строительства новых производственных площадей.

В настоящее время  резко увеличились темпы строительства зданий и сооружений и соответственно, выросла потребность в лифтах и лифтовом оборудовании. Также идет реконструкция и замена лифтов, которые выработали свой ресурс, в старых жилых домах, так как срок службы лифта составляет 25 лет.

На Российском рынке два основных конкурента по выпуску лифтов лифтового оборудования: ОАО «Щербинский лифтостроительный завод» и ОАО «Карачаровский механический завод». Однако на отечественный рынок пробиваются и зарубежные производители, такие как американский OTIS, турецкий WITTUR и даже китайский SODIMAS. Все они превосходят по качеству отечественного производителя. ОАО «Щербинский лифтостроительный завод» остается лидером на российском рынке по производству и продаже лифтов и лифтового оборудования. Для удержания лидирующих позиций на рынке на ОАО ЩЛЗ проводятся мероприятия по улучшения качества выпускаемой продукции. Проводится замена парка оборудования на более современное, с числовым программным управлением, для повышения автоматизации производства. Также идет реконструкция сборочного цеха с заменой конвейеров и оборудования для более быстрой, легкой и качественной сборки лифтов. Параллельно этому идет строительство абсолютно нового лифтостроительного завода в городе Серпухов, который будет оснащен по последнему слову технологии в металлообработки. На заводе будут установлены исключительно станки с программным управлением иностранных производителей, таких как TRUMPF, PRIMA-POWER, HAAS, которые полностью исключают ручной труд.

В связи с реконструкцией производства возникает вопрос рентабельности и целесообразности замены парка техники и нового строительства, поскольку данный проект требует больших инвестиций. Именно этим обуславливается актуальность выбранной темы дипломного проекта.

   Целью работы  является рассмотрение на примере открытого акционерного общества «Щербинский лифтостроительный завод» экономическое обоснование технического перевооружения на предприятии, освещение по мере необходимости теоретических вопросов, относящихся к проблеме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретическая часть

1.1. Понятие  и виды инвестиции 

Термин  «инвестиции»  (от лат. invest- вкладывать) имеет много значений.

Активы. Все, что имеет  денежную стоимость и является собственностью предприятия, отдельного частного лица или государства,  носит название активов. Самое общее определение – это вложение средств в приобретение активов.

Несколько иное содержательное определение вытекает  из представлений  общей экономической теории: инвестиции являются затратами на производство и накопление средств  производства и увеличение материальных запасов, которые обеспечивают  функционирование механизма, необходимое для финансирования роста и развития экономики страны.

В настоящее время  все чаще под инвестициями понимают покупку ценных бумаг(акций, облигаций) с расчетом на некоторые  финансовые результаты, например на получение некоторого дохода.

Термин «инвестиции», разумеется, обозначает и затраты  на создание новых производств, на приобретение активов, которые обычно называются реальными; они представляют собой материально-вещественные активы, например машины и оборудование, которые требуются какого-либо товара.

При рассмотрении экономической  оценки инвестиций необходимо дать понятию  инвестиций более узкое определение, нежели связанное  с приобретением  любых видов активов, поскольку не все виды активов обеспечивают достижение результатов, которым может быть дана экономическая оценка.

Наиболее подходящее определение термина «инвестиции», предполагающее возможность  экономической  оценки: «Инвестиции - это способ помещения капитала, который должен обеспечить сохранение или возрастание  стоимости капитала и принести положительную – превышающую уровень инфляции –величину дохода».

Свободные денежные средства согласно приведенному определению  не являются инвестициями, так как их ценность утрачивается в связи с инфляцией, они не могут обеспечить никакого дохода.

Инвестиция - это инструмент, средство, в которые можно поместить деньги, рассчитывая сохранить или умножить их стоимость и обеспечить получение дохода. Если сумму денежных средств поместить на депозит - сберегательный счет в банке, то ее можно назвать инвестицией, так как  ожидается, что депозитный счет гарантируют определенный доход , который, возможно, не будет поглощен инфляцией.

Экономическая оценка инвестиций – определение абсолютной или относительной величины дохода, который будет получен в результате инвестирования, для экономической оценки используются различные показатели, методы и модели.

Финансовые  инструменты – инструменты, средства вложения денег, представляющие собой  чьи-либо долговые обязательства или обеспечивающие право участия в предприятии в качестве собственника, право покупки  или продажи доли в предприятии. 

Имущественные вложения - вложение в реальные активы предприятия (земля, постройки и все , что принято называть недвижимым имуществом) или в личное реальное имущество( золото , антиквариат, произведения искусства , другие  коллекционные предметы).

Прямая инвестиция -  вложение  капитала, при котором инвестор напрямую приобретает требования  к активам в виде фондовых или имущественных ценностей, как говорилось выше  - это форма вложений , которая дает инвестору непосредственное право на собственности на ценную бумагу или имущество.

Косвенная инвестиция – вложение средств в портфель, иначе, говоря, в набор ценных бумаг либо имущественных ценностей.

Взаимные и  паевые инвестиционные фонды – организации-держатели диверсифицированных наборов ценных бумаг.

Долговые  ценные бумаги -  средства, вложение в обмен на получение дохода в форме процента, и обязательство возврата суммы долга в установленный срок. Когда инвестор покупает долговой финансовый инструмент, например облигацию, он фактически кредитует того, кто выпустил эту облигацию в обращение, кто берет обязательство платить установленные проценты в течение оговоренного времени , по истечению которого обязуется возвратить  первоначальную сумму займа.

Участие в  капитале, долевое вложение – доля владельца в капитале определенного предприятия или имуществе, не связанная с временными ограничениями. Долевое вложение возможно в форме владения ценной бумагой или в форме титула собственности на определенное имущество. Обычно инвестор приобретает право участия в капитале предприятия , покупая ценные бумаги , известные под общим названием «акции».

Акция – долевая ценная бумага, дающая покупателю  право на участие в капитале предприятия.

Опционы – ценные бумаги, дающие инвестору  возможность приобрести  другие ценные бумаги  или иные активы по льготной цене  в оговоренное время. Опционы не относят ни  к долговым инструментам, ни к долевым вложениям.

Инвестиционные инструменты, подтверждающие долговые обязательства  либо участие в предприятии  на правах собственника, законное право  продать либо купить  определенную долю участия, называют ценными бумагами, или фондовыми ценностями. Главные виды фондовых ценностей - это облигации, акции и опционы.

Инвестиции  с низким риском – вложения, которые считаются  безопасными с точки зрения получения определенного дохода, с высокой вероятностью.

Инвестиции  с высоким риском – вложения, которые считаются спекулятивными  с точки зрения гарантии получения определенного дохода,  вложения, доход которых очень изменчив  и обладает высокой неопределенностью.

Спекуляция – операции покупки и продажи финансовых инструментов, стоимость и доходность которых в будущем являются величинами неопределенными.

Под риском понимается возможность  того, что абсолютная либо относительная  величина дохода  на инвестицию  окажется меньше ожидаемой, т.е.   возможность получения  нежелательного  результата.  Чем шире ожидаемый разброс, колебания значений дохода на вложенные средства, тем больше риск, и наоборот.

Так же инвестиции могу подразделяться на краткосрочные и долгосрочные. Срок краткосрочных  инвестиций обычно истекает  в течении года. Долгосрочные инвестиции рассчитаны  на срок  больше года  или вообще  не ограничены каким-либо сроком. Инвесторы нередко выбирают инструменты с тем сроком, на которые они хотят вложить свои деньги.

 

1.2. Понятие  инвестиционного проекта

1.2.1. Содержание инвестиционного проекта

Инвестиционный проект – это система целей,  реализация которых основывается на инвестициях, сформированных для достижения этих целей, а также исходных целей, обусловливающих способ достижения поставленных целей. Инвестиционный проект включает в себя  замысел, средства реализации  этого замысла и результаты.

На начальном этапе  инвестиционного проекта  разрабатывается  его концепция. Основная  идея проекта, как правило, возникает в голове предпринимателя. Предвиденье предпринимателя позволяет в общих чертах  интуитивно  разработать схему проекта.

После  определения  основной идеи проекта  переходят  к анализу. Это уже не интуитивное  решение задач, а рациональное решение  проблем.

Анализ делится на три части;

-  конкурентный анализ;

-  внешний анализ;

-  внутренний анализ;

Конкурентный анализ в данном случае выделяется из внешнего, так как его результаты  тесно  связаны с внутренним анализом.

В результате проведения анализа снимаются проблемы реализации  целей. При этом находят наилучшее или оптимальное решение, выбирают, например,  тип технологического процесса, определяются с поставщиками и потребителями и т.д.

Реакция на важнейшие  проблемы занимает высший приоритет  в деятельности руководителя проекта. Выявление наиболее важных  проблем  в современной экономике становится необходимым, т.к.  окружающая среда становится все более сложной. Важнейшие проблемы вытекают из следующих моментов:

- наиболее важные факторы  развития окружающей среды;

- наиболее важных сильных  и слабых сторон;

- предпринимательского предвидения;

Процесс принятия решений  основан на трех моментах:

- формулирование целей;

- составление плана  действий;

- составление финансового  плана;

После выполнения анализа  формулируют цели, основанные на проектных  целях компании. Корпоративные цели вытекают  из задач корпорации.  Цели, формирующие задачи корпорации, строятся на основе следующих параметров:

- заданные показатели  финансовой деятельности;

- желаемое поведение  компании;

- границы действия  компании и ее отделений( категория  клиентов, география рынков, виды продуктов или услуг, виды технологий);

- цели, касающиеся сфер  бизнеса;

- цели, касающиеся социальной  ответственности компании;

В общем случае  нет  полной уверенности благополучной  реализации проекта. Это связанно с тем, что всегда существует возможность убытков или даже возможность провала проекта. Для снижения вероятности убытков рисками проектов необходимо управлять. При этом, зная виды рисков и степень их влияния на доходность, управление рисками сводится к снижению или полному исключению их влияния. Обычно анализ риска проводится всеми участниками проекта.

Важнейшее место в  управлении проектами занимает планирование. Планы составляются  на всех этапах  инвестиционного проекта. Инвестиционное планирование  предусматривает обработку информации  с целью разработки  проекта. При этом заранее устанавливает показатели для достижения целей. Планирование позволяет стремиться  к выполнению  заранее сформулированных целей и показателей. Поэтому  оно является основой деятельности любой организации.

Важное место  в  реализации проекта занимает  разработка  проектно-сметной документации, а  также документация на поставки, складирование  и хранение.

Большое значение  для  инвесторов имеет качество  инвестиционного  проекта и обеспечение качественного управления инвестиционным проектом.

 

1.2.2. Классификация инвестиционных  проектов

Инвестиционные проекты  классифицируются по следующим признакам:

- размер проекта;

- срок реализации;

- ресурсы;

- условия реализации;

Размер проекта, как правило, определяют по количеству инвестиций.

Инвестиции в малые проекты  не превышают 300млн. руб. К таким проектам можно отнести модернизацию действующих  производств, создание небольших предприятий.

В противоположность  малым проектам  выделают мегапроекты.  Инвестиции в такие проекты достигают миллиарда и более долларов.  Обычно мегапроекты включают в себя несколько проектов, связанных общей целью  и общими ресурсами. Примерами мегапроектов могут служить проекты нефтегазовых комплексов.

По срокам реализации проекты делятся на  краткосрочные и долгосрочные.  Сроки создания  инвестиционных объектов краткосрочных проектов составляет менее года.  Особенности таких проектов  заключается в том, что из-за срочности выполнения работ обычно идут на увеличение инвестиций. Это связанно с тем, что инвестор заинтересован в скором выполнении работ.

К долгосрочным проектам относят, например, мегапроекты.

 

1.2.3. Основные  фазы развития инвестиционного   проекта 

Любой проект, даже самый крупный, обычно является лишь элементом инвестиционной программы, осуществляемой в рамках инвестиционной политики фирмы. Разработка этой политики предполагает:

- формулирование  долгосрочных целей деятельности  фирмы; поиск новых  перспективных сфер приложения свободного капитала;

- разработку инженерно-технологических, маркетинговых и финансовых прогнозов;

- формулирование  целей и подцелей инвестиционной деятельности;

- исследование  рынка и идентификацию возможных  и доступных проектов; 

- экономическую  оценку и перебор вариантов в условиях различных ограничений (временных, ресурсных, имеющих экономическую и социальную природу и др.);

- формирование  инвестиционного портфеля; подготовку и периодическое уточнение бюджета капитальных вложений; перманентную оценку действующих проектов;

- оценку последствий  реализации завершившихся проектов.

В ходе формирования стратегии развития фирмы очерчиваются основные направления ее деятельности, сферы и приоритетность приложения капитала. При этом исходят из приемлемой рентабельности, устойчивости роста, необходимой диверсификации бизнеса. Вопрос о поиске перспективных сфер приложения капитана возникает по мере стабилизации выбранного бизнеса и появления денежных средств, которые собственники считают возможным не изымать из бизнеса. Любая инвестиционная программа базируется на прогнозных оценках маркетингового, технического, технологического и финансового характера, которые используются при разработке бюджета капиталовложений. С течением времени в крупной фирме чаще всего формируется портфель допустимых проектов, которые могут быть реализованы по мере появления источников финансирования. Более того, любое конкретное приложение капитала обычно может быть выполнено различными способами, т. е. как правило, возникает понятие альтернативных проектов, из которых с помощью ряда критериев и выбирается окончательный вариант действий. В крупной фирме инвестиционная деятельность, понимаемая как совокупность чередующихся проектов, осуществляется практически непрерывно. Этим обусловливают необходимость постоянного текущего контроля и оценки действующих проектов на предмет целесообразности их продолжения или, напротив, завершения. Любой завершенный проект подлежит так называемому  постаудиту, в ходе которого оцениваются полученные результаты и последствия.

Разработка  и реализация конкретного инвестиционного  проекта осуществляется в несколько этапов (фаз): прединвестиционный, инвестиционный, эксплуатационный, ликвидационно-аналитический.

На  первом этапе в границах, очерченных в ходе разработки долгосрочной инвестиционной программы (речь идет о поиске новых возможностей приложения капитала, модернизации действующего производства, его расширении и т. п.), осуществляются:

а) система тизация инвестиционных концепций;

б) обзор возможных вариантов их реализации;

в) выбор наилучшего варианта действий (т. е. наилучшего проекта);

г) разработка плана действий по его реализации.

На  втором этапе осуществляются капитальные вложения, определяется оптимальное соотношение по структуре активов (производственные мощности, производственные запасы, денежные средства и др.), уточняются график и целесообразная очередность ввода мощностей, устанавливаются связи и заключаются договоры с поставщиками сырья, материалов и полуфабрикатов, определяются способы текущего финансирования предусматриваемой проектом деятельности, осуществляется подбор кадров, заключаются договоры поставки производимой по проекту продукции. Безусловно, ключевой пункт данного этапа — возведение производственных мощностей в соответствии с утвержденным графиком.

Третий  этап  — самый продолжительный во времени. В ходе эксплуатации проекта формируются планировавшиеся результаты, а также осуществляется их оценка с позиции целесообразности продолжения или прекращения проекта. Основные проблемы на этом этапе  традиционны и заключаются в обеспечении ритмичности производства продукции, ее сбыта и финансирования текущих затрат. Поскольку заранее (т.е. на прединвестиционном этапе) невозможно, а иногда и не требуется учитывать все детали проекта, при необходимости в него могут вноситься отдельные изменения, т. е. осуществляется текущее регулирование отдельных сторон базового технологического процесса, вводятся дополнительные технологические процедуры, делается их перегруппировка, имеющая целью повысить общую эффективность проекта, и др. Не исключена и необходимость или целесообразность дополнительных, заранее непредусмотренных, но некритических по объему и срокам инвестиций.

Четвертый этап является исключительно важным и должен в обязательном порядке предусматриваться в инвестиционных программах. На этом этапе решаются три базовые задачи. Во-первых, ликвидируются возможные негативные последствия закончившегося или прекращаемого проекта. Главным образом, речь идет о последствиях экологического характера, при этом основной принцип таков — по завершении проекта окружающей среде не должен быть нанесен ущерб и она должна быть по возможности облагорожена. В зависимости от сути и масштабов проекта решение этой задачи может быть сопряжено со значительными финансовыми затратами, которые, по возможности, должны учитываться на прединвестиционном этапе.

Во-вторых, высвобождаются оборотные средства и переориентируются производственные мощности. Как уже отмечалось, долгосрочная инвестиционная программа обычно представляет собой цепь пересекающихся и сменяющих друг друга проектов. Любой проект требует не только единовременных инвестиций, но и оборотных средств, немалая часть которых высвобождается по завершении про екта и, соответственно, может быть использована для текущего финансирования нового или расширения другого, действующего проекта. То же самое относится и к материально-технической базе.

В-третьих, осуществляется оценка и анализ соответствия поставленных и достигнутых целей завершенного проекта, его результативности и эффективности, формулируются позитивные и негативные моменты, характерные для всех фаз его развития, оценивается степень достоверности и вариабельности прогнозов и надежности использованных методов прогнозирования. Данная задача является исключительно важной по той простой причине, что именно в процессе постаудита систематизируется методика экономического обоснования проектов, технология и культура надлежащего администрирования инвестиционной деятельностью.