Проблемы кредитования на современном этапе и пути решения

          ВВЕДЕНИЕ

В Послании Президент Республики Казахстан Н.А. Назарбаев народу Казахстана в феврале 2008 г. «Рост благосостояния граждан Казахстана - главная цель государственной политики» отметил приоритеты макроэкономической политики, одним из них является необходимость сформировать действенные механизмы системного и оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и  укрепить доверие международных рынков к экономике Казахстана. Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.[1]

Нынешнее Послание Президента народу Казахстана «Через кризис к обновлению и развитию» это документ оперативного действия, направленным на осуществление антикризисных мер. Глобальный финансовый кризис и последовавшие изменения в мировой экономике оказали серьезное влияние на социально-экономическое развитие нашей страны. И это, конечно, нашло отражение во внутренней политике государства.     

 Казахстан стал одним из  первых государств в мире, оперативно  отреагировавших на нарастающую  турбулентность мировой экономики  и приступивших к реализации  опережающих мер.     

 Чтобы сохранить стабильность финансово-кредитной системы, правительство предоставило банкам дополнительную ликвидность. Это было сделано для обеспечения экономической активности малого и среднего бизнеса, крупных предприятий.

Главной задачей должно стать повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора, внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры.  
       Кредитная система является важной составной частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями. При разработке кредитной системы следует иметь в виду, что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего.

        Поэтому кредитная система касается как области предоставления ссуд, так и области формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов, направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен.

  Совершенствование банковской системы является одной из важных задач экономической политики государства, так как предоставление коммерческими банками денежных ресурсов в кредит государству, хозяйствующим субъектам и населению имеет большое значение для развития экономики. Кредит необходим, прежде всего, для активизации предпринимательской деятельности, распределения и перераспределения денежных ресурсов между отраслями.             Ссудный капитал должен перераспределяться между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечат получение более высокой прибыли    или    которым    отдается    предпочтение    в соответствии    с приоритетными    программами   индустриально-инновационного   развития

экономики Казахстана.

Учитывая актуальность этого вопроса, была выбрана тема дипломной работы «Управление и развитие кредитной системы в Казахстане».

Цель дипломной работы рассмотреть кредитную систему в современных условиях, управление и развитие кредитной системы и кредитной деятельности банка, изучение наиболее практикуемых видов кредитов, стратегии и тактики в области кредитования и разработка практических рекомендаций.

Для достижения цели мной поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретико-методологические  особенности кредитной системы

- дать понятие кредиту, его значение и функции

• проанализировать эффективность кредитной системы на примере АО «Альянс-банк»

- выявление проблем развития  кредитной деятельности и разработка  мероприятий по их устранению

- рассмотреть проблемы и перспективы совершенствования  управления кредитной системы, а также совершенствование нормативно-правовой базы кредитования.

Практической значимостью данной работы является обзор кредитной деятельности на примере коммерческого банка АО «Альянс-банк».

Теоретическую, методическую и информационную базу исследования составили труды казахстанских и зарубежных ученых в области денежно-кредитной системы Республики Казахстан. Информационной базой исследования послужили данные годовые отчеты АО «Альянс-банк» за 2006-2008 годы; саит банка и периодические журналы.

Структура дипломной работы состоит из введения, 3-х глав, заключения и списка используемой литературы.

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ

     УПРАВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ

1.1. Развитие финансово-кредитной системы Республики Казахстан

В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками самостоятельно в соответствии с кредитной системой.

Кредитная система создает основу организации кредитной деятельности банков в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной системы, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка, Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

• формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования 
  устойчиво функционирующих    субъектов хозяйственной деятельности и 
  финансирования перспективных проектов;
• обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, 
  внебалансовых обязательств;
• обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения 
  активов банка.

Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в пределах имеющихся ресурсов.

При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции, и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений.

Однако содержание кредитных отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией денежного капитала и передачей его юридическим и физическим лицам во временное пользование. В процессе кредитования создается дополнительная масса платежных средств для производственной стоимости, т.е. для денежного оборота расширенного воспроизводства. Громадный поток платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения — предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в денежной форме при функционировании экономической категории кредита. Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму. Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле.

Кредитная система в узком смысле — это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими словами, кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделяются две подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских институтов. Соответственно образуются два основных звена кредитной системы: банковские и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Каждому этапу историко-экономического развития экономики соответствует свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-денежном обслуживании. Например, планово-централизованной экономике СССР соответствовала жесткая централизованная структура кредиткой системы во главе Госбанка, для рыночной экономики нужна другая широкая сеть демонополизированной структуры из банковских и небанковских учреждений.

Совместная кредитная система имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые кредитные учреждения предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: Национальный (эмиссионный) банк; коммерческие банки; специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные, трастовые и т.д.)

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых хозяйственным звеньям кредитно-финансовых услуг ядро кредитной системы составляет банковская система, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Национальный банк.

Национальный банк — главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным банком. Национальный банк — это "банк банков". Он не ведет операций с юридическими и физическими лицами. Его клиентура — коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Национальный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям. На остальные звенья кредитной системы Национальный банк может в основном оказывать только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и денежных операций, различных секторов рынка, кредитно-финансовых услуг.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны. Они по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.

Специализированные кредитные учреждения (их еще называют парабанковские) являются важным и объективно нужным звеном кредитной системы в рыночной экономике. Без этих учреждений услуги, оказываемые кредитной системой в различных звеньях экономики и населению, остались бы неполными.

Парабанковские учреждения ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Для этих учреждений характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Национальный банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям, кооперативам, объединениям и другим хозяйствующим субъектам, а также частным предпринимателям, являющимся клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или предлагаемые услуги и предоставившим банку в обеспечение кредита высоколиквидный залог.

Для размещения средств на кредитном рынке банк использует как собственные деньги, так и привлеченные на депозитные счета деньги корпораций, организаций, учреждений и населения, кредиты и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

Банк проводит потребительское, коммерческое и инвестиционное кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений, корпораций и международных финансовых организаций на условиях, определяемых агентскими договорами (соглашениями).

С учетом принятой стратегии развития банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики являются:

1) в области коммерческого краткосрочного  кредитования: развитие малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т.п.; торговля, промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления, здравоохранение, производство    и     переработка сельскохозяйственной      продукции;      предоставление      краткосрочных межбанковских кредитов;

2) в области документарных кредитных  операций: предоставление гарантий  и принятие гарантий банков- контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение  выпущенных аккредитивов банками-партнерами; авалирование векселей клиентов; принятие векселей клиентов в учет; в области инвестиционного кредитования: финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства товаров повседневного спроса; финансирование средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировым стандартам качества.

Приоритетными в области инвестиционного кредитования считаются проекты: с достаточно короткими сроками окупаемости; по созданию и модернизации производства продукции с емким и надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих изделий; с использованием финансового лизинга оборудования; создания новых, а также модернизация и реконструкция существующих импортозамещающих производств в легкой, пищевой, мукомольно-крупяной, полиграфической, фармацевтической и ряде других отраслей промышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса; рентабельные проекты, предлагаемые к финансированию Правительством Казахстана и международными организациями.

Банки обычно не устанавливают региональные приоритеты в кредитной системе.

Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика для оплаты расчетно-денежных документов. Сумма кредита может быть начислена непосредственно на текущий счет заемщика для следующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

Кредитная стратегия банка предусматривает:

  - принятие      банком  рисков      только      после         их тщательного анализа;

   - неприемлемость     рисков,     которые     бы     ставили     банк     в зависимость  от одного или нескольких крупных  клиентов;

  - проведение   активной  работы   по  улучшению   качества   кредита, структуры   активов   и пассивов   и   сокращению инвестиций в основные средства;

 -принятие решения о выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой  стороны   предложенного проекта;

-дифференциацию кредитного   портфеля но размеру кредитов, 
отраслям и видам   деятельности заемщиков в целях сокращения рисков;

-предотвращение опасности подвергнуть  банк большим потерям из-за  принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска;

-установление   Кредитным комитетом  лимитами кредитных рисков и  осуществление контроля за ними;

-получение  банком   международного      кредитного рейтинга. 
      Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило, - Кредитный комитет банка (ККБ), действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. ККБ делегирует и определяет ограниченные полномочия по принятию решений о выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам, касающимся кредитной деятельности, Кредитным комитетам филиалов и другим органам, созданным для обслуживания кредитных линий зарубежных финансовых институтов. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, ККБ может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление кредитом с привлечением независимых экспертов но анализу проекта.

Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, реализацией процедуры выдачи, обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные подразделения банков.

       Кредитная система определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

      Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

Ставка вознаграждения (интереса) устанавливается Кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им полномочий и оговаривается в Кредитном договоре.

Валюта кредита. В соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курс НБРК, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США.

Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния валютного рынка.

Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:

а) постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период,

в частности в отношении доходности и ликвидности;

б)адекватный   анализ   кредитного   рынка   (спроса   и   предложения 
кредитных   услуг),   включая   отношения   централизованных   кредитных 
ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;

в)ясность перспектив развития ресурсной базы банка;

г)верная оценка качества своего кредитного портфеля;

д)учет динамики уровня квалификации персонала.

Существует ряд принципов организации кредитного процесса:

1. Принципы взаимоотношений с клиентами. Имеется в виду прежде 
   всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо 
   на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, 
   стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе 
   хорошего  знания   клиента  оперативнее  решать   возникающие  вопросы. 
   Одновременно     такой     подход     предполагает     повышение    качества 
   обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие 
   комплексного обслуживания.
2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле. Они 
   могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм 
   обеспечения их возвратности.
3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться 
   участники   кредитных   операций.  Это   такие   ценности,   как   честность, 
   порядочность, откровенность с обеих сторон.

Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Оно должно содержать, следующие основные разделы:

а)функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их 
полномочия;

б)порядок разрешения ссуды;

в)инструкции по организации кредитования;

г)методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;

д)методические указания по анализу кредитного портфеля;

е)методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.

      Важным элементом  кредитной системы является используемый инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка.

Все методы управления кредитными операциями коммерческих банков можно разделить на две большие группы: это методы, используемые Национальным банком страны и методы управления, которыми пользуется каждый конкретный коммерческий банк. Так как объектом данной работы является коммерческий банк, то мы не будем подробно останавливаться на инструментах управления кредитными операциями со стороны государственных органов, ограничившись кратким описанием их. Это связано с тем, что использование тех или иных методов регулирования со стороны Национального банка влечет за собой возможное изменение в кредитной политике коммерческих банков.

Денежно-кредитная система Национальных банков различных стран в зависимости от состояния экономики направлена либо на стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и ограничение (кредитная рестрикция). В условиях падения производства и увеличения безработицы центральные банки пытаются оживить конъюнктуру путем расширения кредита и снижения нормы процента. Напротив, экономический подъем часто сопровождается ростом цен и наращиванием диспропорций в экономике. В таких условиях центральные банки стремятся предотвратить экономический бум.

Для регулирования экономики ими используются следующие методы денежно-кредитной системы:

-общие, которые оказывают влияние на рынок ссудных капиталов в целом.

-селективные, предназначенные для  регулирования конкретных видов  кредитования отдельных отраслей  и крупных фирм.

К общим методам относятся такие инструменты кредитной системы, как:

Учетная (дисконтная) политика, являющаяся старейшим методом кредитного регулирования: она активно применяется с середины XIX в. Возникновение этого инструмента было связано с превращением центрального байка в кредитора коммерческих банков. Последние переучитывали у него свои векселя или получали кредиты под собственные долговые обязательства. Повышая ставку по кредитам (учетную ставку, или ставку дисконта), центральный банк побуждал другие кредитные учреждения сокращать заимствования. Это затрудняло пополнение банковских ресурсов, вело к повышению процентных ставок и, в конечном счете, к сокращению кредитных операций.

Таким образом, современные государства обладают целой системой методов регулирования экономики, причем, составляющие ее инструменты отличаются не только по силе воздействия на кредитный рынок, но и по сферам их применения, что при правильной оценке ситуации позволяет найти оптимальное решение, выводящее страну из вероятного кризиса.

Рассмотрим формы и методы управления кредитными операциями со стороны самих коммерческих банков. Все они должны быть взаимосвязанными и составлять единую систему управления. В свою очередь данная система должна включаться в общую систему менеджмента банка.

Банковский менеджмент можно охарактеризовать как процесс управления банком путем постановки целей и разработки способов их достижения. Процесс управления ссудными операциями представляет собой составную часть процесса управления банком в целом. Управление ссудными операциями, рассматриваемое как процесс, включает в себя такие элементы, как планирование ссудных операций, организация осуществления ссудных операций, контроль за ссудными операциями, мотивация кредитного персонала, а также координация взаимодействия всех функций Банковская (в том числе кредитная) политика определяет цели и правила поведения конкретного банка на рынке, она обуславливает инструментарий, используемый специалистами данного банка при организации кредитных сделок. В содержание кредитной политики включаются: стратегия банка в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.

В условиях контроля над банком, осуществляемого его учредителями, проблема формирования собственной кредитной политики встает перед банком особенно остро. Учредители, контролирующие банк, оказывают на него давление, преследуя при формировании его кредитной политики собственные интересы, противоположные интересам банка. Учредители стремятся набрать как можно больше кредитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк формировать портфель низкокачественных, неработающих кредитов. В связи с этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, может стать для банка проблемой.