Теоретические аспекты страхование и его роль в рыночной экономике

Введение

 

 

Как экономическая категория  страхование представляет систему  экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств  и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при настпулении определенных событий в их жизни.

Страхование - это финансовая защита от риска человека или компаний. От рисков природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения.

Страхованием занимаются специальные страховые компаний. Принцип страхования прост: клиент платить компаний деньги, за то, чтобы в случай неприятности, страховая компания выплатила клиенту компенсацию.

Страхование это ответственный бизнес, который жестко регулируется  государством. Страховые компании в Казахстане могут работать по одной и двум отраслям: страхование жизни или общее страхование.

Функционирующий страховой  рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

В дипломной работе исследуются понятие, функции, структура и виды страхового рынка; также анализируется состояние страхового рынка Республики Казахстан, дается оценка эффективности его развития и прогноз дальнейшего развития страхования в Республике Казахстан; исследуются проблемы страхового рынка в стране.

Проблема развития страхового дела является одной из самых актуальных в теории и практике современного отечественного страхования. Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики; низкой оснощенности некоторых страховых компании; низкой активности населения в страховании; недостаточноя развитость обязательных видов страхования.

Важность ее исследования связана с тем, что система страхового рынка в Казахстане еще не сформировалась: изменяется состояние самого страхового рынка, идет постоянное совершенствование нормативной базы страхования, претерпевает изменения деятельность государственных регулирующих органов. Неустойчивость системы государственного регулирования страхового рынка вызвана не только внутренними факторами страхового рынка, но и является прямым следствием макроэкономических процессов, проблем экономики в целом, а также ходом развития международных интеграционных тенденций.

Актуальность темы исследования заключается в том, что страхование является одним из важных, социально значимых, динамично развивающихся  секторов экономики. Система страхования формирует эффективное противодействие рискам самого  разнообразного происхождения. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного или социального происхождения, но и являясь стабильным внутренним источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств.

Надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической  защиты ее участников и успешного  функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. В стратегических планах развития Республики Казахстан большое значение аккумулированию и эффективным распределением крупных финансовых средств, страхование является достаточно эффективным средством, обеспечивающим контроль и сбережение финансовых фондов.

Целью исследования является раскрытие сущности и структуры  современной страховой системы  в рыночной экономике и тенденции ее развития.

Цель исследования определяет постановку следующих задач:

- рассмотреть сущность, структуру и функции страхового рынка;

- изучить этапы развития  страхового дела в Республике  Казахстан и зарубежный опыт  в данной отрасли;

- дать характеристику  страховой компании АО «СК  «Сентрас Иншуранс» и изучить набор страховых продуктов в Казахстане;

- провести анализ на  финансовой деятельности страховой  компании АО «СК «Сентрас Иншуранс»;

- проанализировать текущее состояние страхового рынка РК;

- выявить основные  проблемы и определить возможные  пути их решения;

- определить перспективы  развития страхованияв Республике  Казахстан.

Объектом исследования является деятельность АО «СК«Сентрас Иншуранс» на страховом рынке Республики Казахстан.

Предметом исследования выступает совокупность социально-экономических  отношений, возникающих в процессе организации деятельности АО «СК «Сентрас Иншуранс».

Теоретическую, методологическую и информационную базу исследования составили труды отечественных  и зарубежных ученых в области страхового дела.

Информационной базой  исследования послужили статистические данные Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность АО «СК «Сентрас Иншуранс».

В качестве правовой основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства  РК, официальные программные документы  по развитию страхования в стране.

В качестве основных методов исследования использованы статистические методы, системно-структурный, факторный анализ, метод экспертных оценок, методы абстрагирования и обобщений, аналогий и сравнений, методы экономико-математического моделирования и другие.

Научная новизна исследования заключается в изучении и систематизации теоретических и практических положений, совокупность которых дает системное решение проблем страховой системы РК в целях ее совершенствования с учетом мирового опыта страхового дела и реформ в данной отрасли.

  В процессе проведения научного исследования были получены результаты, имеющие элементы научной новизны:

  - уточнены понятия «страхование», «финансово-организационный механизм личного страхования» и предложена периодизация этапов становления и развития института личного страхования в Республике Казахстан;

  - научно обоснована роль страхования жизни как социального и инвестиционного инструмента;

  - для обеспечения стратегического прорыва в развитии отечественного страхования жизни предлагается активизация роли инфраструктуры страхового рынка путем изменения качества рыночных отношений, которые составляют ее содержание, определены основные направления развития рынка по страхованию жизни;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические  аспекты страхование и   его роль  в   рыночной экономике

 

 

1.1. Сущность  страхования и его роль в  экономике 

 

 

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных  интересов хозяйствующих субъектов  и граждан при наступлении  определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Страхование не создает  новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми  страхователями.

В рисунке 1 показана схема  процесса страхования.

 

1

Страхователь

  

                                           1

Страхователь

Страховщик

Страховой фонд

Страхователь, имеющий убыток (ущерб)

1

2 

1. страховые взносы,
2. страховое возмещение

 

Рисунок 1.Схема процесса страхования

 

 

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у кого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Страхование является экономической  и финансовой категорией. Его сущность заключается в распределении  ущерба между всеми участниками  страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последсвиями стихийных  бедствий     и   противоречиями,     возникающими     внутри    из-зи   различия

имущественных интересов  людей, вступающих в производственное отношения.

Страхователь  -   это    хозяйствующий    субъект   или     гражданин,

уплачивающий   страховые   взносы   и   выступающий в конкретные страховые

отношения со страховщиком. Страхователями признаются лица, заключившие со страховщиком договоры страхования или являющиеся страхователями в силу закона.

Страховтель - это хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и сраходованием страхового фонда.

Страховщик - это хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, приводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

 Страховщиками признаются хозяйствующие  субъекты любой организационно-првовой  форм, созданные для проведения  страховой деятельности и получившие  лицензию на ее осуществление. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховой фонд представляет собой  резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страховатаелей и находящийся в оперативно-организационном  управлении у страховщика.

Государственный резервный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как натуральной, так и в денежной форме. Задачей данного фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Страховой интерес - это мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество, которое является объектом страхования право на него или обязательство по отношению к нему, то есть все то, что может быть предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьим дицом. [1, с. 45-46]

Страхование - это экономическая категория, система экономиечских отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленнго различными непредвиденными наблагоприятными являениями. Выражет фнукции формирования специализированного страхового фонда; возмещение ущерба, предупреждения страхового случая. [2, с. 60]

Различают личное,  имущественное   страхование и ответственности. По форме  проведения  может   быть   акционерное,  взаимное и государственное

страхование. Особую группу отношений составляет медицинское  страхование.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различныхнепредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при настпулении определенных событий в их жизни.

Экономическую   категорию   страхования  характеризуют  следующими

признаками:

- наличие перераспределительных  отношений;

- наличие страхового  риска;

- формирование страхового  сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- сочетание индивидуальныхи  групповых страховых интересов;

- солидарная ответственность  всех страхователей за ущерб;

- замкнутая расскалдка  ущерба;

- перераспределение ущерба  в пространстве времени;

- возвратность страховых платажей;

- самоокупаемость страховой  деятельности.

Переход к рыночной экономике  обеспечивает существенное возрастание  роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет  сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях. [3, с.15]

Деятельность страховой  системы была подчинена интересам  государственного бюджета, преобладали  фискальные начала в ущерб развитию страхового дела. Государством допускались безвозмездные и принудительные изъятия из страховых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита. Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов.

Функции страхования  и его роль содержание как экономической  категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

1) Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2) Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3) Предупреждение страхового случая и минимизации ущерба.

Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической исоциальной обстановки, регулирует развитие страхового дела

в стране.

Функция формирования специализированного  страхового фонда реализуется в  системе запасных и резервных  фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда  решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств и недвижимость, приобретения  ценных   бумаг   и   так   далее. С развитием рынка в страховании

неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования

временно свободных  средств.Значение функции страхования как формирования

специальных строховых  фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим и юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещение ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования - предупреждение страхового случая и  минимизация ущерба -  предполагает широкий комплекс мер, в том числе  финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. [4, с.152]

В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещение, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.

Страховая терминология - это совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании. Профессиональные понятия и терминов дают развернутую характеристику страхового правоотношения, которое закрепляется в договоре страхования. Сторонам договора страхования являютсястраховщик, страхователь, страховой агент и страховой брокер. Международная практика вырабатала специфических терминов и понятий, обусловленных традициями финансовых центров и обычаями международной торговли.

Каждый страховой термин определяет характерные черты и  содержание какой-либо группы страховых отношений. Наиболее общей форме можно выделить четыре группы таких отношений. Первые три из них относятся к национальному страховому рынку.

Первую   группу   страховых   отношений   составляют те из них, которые

связаны с проявлением специфических страховых интересов.

Вторая    группа    страховых    отношений    связана    с    формированием

страхового фонда.

Третью группу страховых  отношений составляют связанные  с расходованием страхового фонда.

Четвертая группа страховых  отношений связана с функционированием международного страхового рынка. [3, с. 20]

Основыне международные  страховые термины (абадон, аддендум, андеррайтер, аннуитет, ассистанс, биндер, бордеро и так далее):

Абадон - отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы.

Андеррайтер - выскоквалифицированный специалист в области страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложенные риски, определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих рисков исходя из норм страховаого права и экономической целесообразности. Андеррайтер может выполнять функции сюрвейера.

Аннуитет - обобщающее понятие для всех видов страхования ренты и пенсии, означающее, что страхователь единовременно или в рассрочку вносит страховому учрежению определенную сумму денег, а затем в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход.

 Ассистанс - перечень услуг, помощь в рамках договора страхования, которая оказывается в нужный момент через техническое, медицинское и финансовое содействие.

Сюрвейер - обычно инспектор или агент страховщика, осуществляющий осмотр имущества, принимаемого на страхование. По заключениею сюрвейера страховщик принимает решение о заключении договора страхования. В зарубежной практике в качестве сюрвейера выступает классификационные общества, а также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и так далее, взаимодействующие со страховщиком на договорной основе. В отличие от аджестера сюрвейер осматривает имущество до момента заключения договора страхования. [3, с.34]

С началом рыночных реформ казахстанский  рынок страховых услуг показывает устойчивые темпы роста. Однако современный этап развития страховых отношений позволяет сделать однозначный вывод о том, что страхование в стране еще не является эффективным инструментом финансовой защиты личных и имущественных интересов населения, хозяйствующих субъектов и государства. Кроме того, отечественная страховая система развивается при слабом участии государства, что выражается в сужении функций в управлении страховым делом, которые в настоящее время основаны на жестком контроле за деятельностью страховщиков.

В Казахстане выделяют два основных вида страхования:

1) Личное страхование;

2) Имущественное страхование;

При   личном  страховании    объектом   страхования становтся;   жизнь,

здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяются на

страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функцию.

Имущественное страхование - это сфера, в которой объектом страховых отношений выступает имущество. Например, страхование дома или автомобиля. Назначение данного вида страхования - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхавого  случая собственностью.

Страховать можно любое имущество: мебель, технику, музыкальные инструменты, антиквариат, изделия из драгоценных  метталов и камней. При этом страховка  может быть от пожара, взрыва, удара молнии, стихийного бедствия, залива водой в результате аварий водопроводных, отопительных, канализационных систем, противоправных действий третьих лиц, кражи. При этом не обязательно страховаться от всех рисков сразу. Кроме того, возможны оплата страховой премии в рассрочку и страхование на неполную стоимость.

Страховой случай - событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю.

Страховые компании информируют, что к несчастному случаю относится

воздействие следующих  внешних факторов: взрыв, ожог, обморожение, утопление, действие электрического тока, удар молнии, солнечный удар, нападение  злоумышленников и животных, укусы  змей, жалящих насекомых, падение какого-либо предмета или самого Застрахованного, внезапное удушение, случайное попадание в дыхательные пути инородного тела, случайное острое отравление ядовитыми растениями, химическими веществами (промышленными или бытовыми), лекарственными средствами, недоброкачественными пищевыми продуктами, а также травмы, полученные при движении средств транспорта или при их крушении, при пользовании машинами, механизмами, оружием и всякого рода инструментами.

Договором может быть предусмотрено страхование:

- от несчастного случая на производстве, включая время необходимое на

дорогу    от   дома к месту исполнения служебных обязанностей и обратно на

предоставленном работодателем  транспорте;

- страхование от несчастного случая на производстве и в быту (24 часа в сутки);

- страхование от несчастного случая в быту;

- страхование во время поездки, отдыха;

- страхование на время выполнения определенной работы и другое.

- устанавливается по согласованию сторон. [5, с.5]

Страхование гражданско-правовой ответственности (ГПО) владельцев транспортных средств

 Достаточно часто встречающаяся форма взаимоотношений между согражданами и страховыми компаниями.

В пользу обязательного  и добровольного автострахования, помимо основных выгод в надежности, страховых выплатах и прочего, можно отметить тот факт, что владельцы авто после ДТП мирно стоят в сторонке, дожидаясь ГАИ, а не выясняют на кулаках, кто прав. Страхование избавило автовладельцев от разбирательств и нервотрепки в случае происшествия на дороге.

Следует помнить поведения  в случае ДТП:

1) На место дорожно-транспортного происшествия необходимо вызвать

сотрудников ГАИ, так  как без документального оформления ни одна страховая компания (далее - СК) не станет выплачивать страховое возмещение.

2) На месте аварии сотрудник ГАИ обязан составить протокол об административном правонарушении с указанием лица, виновного в ДТП и пункта правил дорожного движения, нарушенного последним. Необходимо тщательно проверить вписанные в протокол видимые повреждения транспортного средства и при обнаружении недостающих указать на них сотруднику ГАИ.

3) Участникам дорожно-транспортного происшествия, намеренным предъявить требование о возмещении ущерба, смогут узнать сведения о договоре обязательного страхования, в том числе номер полиса обязательного страхования, а также наименование, адрес и телефон страховщика, в суде либо в ГАИ, если другая сторона конфликта скрыла свои данные. Данные необходимо внимательно записать и с ними обратиться в страховую компанию.

4) Заявление в страховую компанию надо подать в течение 3 рабочих дней. Несвоевременное уведомление страховой организации о произошедшем страховом случае (ДТП) может стать одной из причин, по которым страховая организация в праве отказать в выплате.

5) До момента проведения оценки причиненного ущерба независимым

экспертом ни в коем случае нельзя производить ремонт транспортного средства, поскольку нарушение данного требования может послужить также основанием для отказа в осуществлении страховой выплаты. При этом следует помнить, что независимый эксперт должен быть аккредитован Комитетом по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан. [6]

Страховые компании Казахстана предлагают следующие программы по

добровольным классам страхования:

- накопительное страхование жизни

- страхование жизни в пользу детей

- пенсионное страхование (аннуитетное)

- страхование от несчастных случаев (в том числе заемщика - человека, который одалживает деньги в банке)

- медицинское страхование

- страхование граждан, выезжающих за рубеж

- страхование грузов

- страхование недвижимого имущества

- добровольное страхование автомобильного транспорта.

Накопительное страхование  жизни - это застраховываете свою жизнь  на

определенный промежуток времени и одновременно накапливаете деньги.

Правда процент в  накопительном страховании ниже банковского депозита и не покрывает инфляции, но преимущество его, скорее, в комбинации страхования на случай жизни и случай смерти.

Посредством этого вида страхования страховщик обязуется:

1) выплатить страховую  сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора;

2) выплатить страховую  сумму в момент окончания срока действия дого вора, если застрахованный продолжает жить.

Страхование жизни в  пользу детей - деньги накапливаются  к определенному возрасту или событию в его жизни. Например, вы можете застраховать своего ребенка до совершеннолетия и одновременно накапливать какую-то сумму к его 18-ти летию. Вы, как страхователь, заключив договор со страховой организацией, накапливаете и сберегаете свои деньги в течение определенного периода до наступления события, которые заранее оговариваются в договоре, а страховщик тем временем инвестирует средства в различные финансовые инструменты. При наступлении указанного в договоре события, страховая компания обязана выплатить вам накопленную за это время сумму плюс проценты от инвестирования.