Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на примере СПК «Иро»

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «Бурятская государственная сельскохозяйственная

академия им. В.Р. Филиппова»

 

Кафедра статистики и экономического анализа

 

                                               

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

                                             на примере СПК «Иро»

         Направление: ___________________________________________

                                                               Шифр, название

         Студент: Матханова Е.С.

         Преподаватель _____________________/_____________________/

         Дата защиты  «___»______________2015 г

 

         Оценка «_________» 

 

 

 

 

 

Улан-Удэ, 2015 г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 стр.

ГЛАВА 1 Краткая характеристика предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 стр.

ГЛАВА 2 Анализ использования трудовых ресурсов и фонда

заработной платы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 стр.

2.1 Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами и

оборота рабочей силы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 стр.

2. Анализ использования рабочего времени и производительности

труда . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 стр.

3. Анализ эффективности использования персонала организации

и фонда заработной платы . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 стр.

Раздел 3. Оценка состояния социальных условий работы коллектива. . . 4 стр.

Заключение …………………………………………………………………. 5 стр.

Список использованной литературы . . . . . . . . . . . . … .. …………… . . . . 6 стр.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

  Трудовые ресурсы являются одним из важнейших факторов, влияющих на функционирование любого предприятия. От обеспеченности и качества трудовых ресурсов зависит эффективность производства продукции. Именно трудовые ресурсы основной момент производства – главная производственная сила.

   Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:

•  изучение  обеспеченности  организации  и  ее  структурных  подразделений  трудовыми  ресурсами  по  количественным и качественным параметрам;

•  оценка  экстенсивности,  интенсивности  и  эффективности их использования;

• выявление  резервов  более  полного  и  эффективного использования трудовых ресурсов.

   Источниками информации для анализа служат:

а) бизнес-план (раздел «Труд»);

б)  статистическая отчетность:

•  отчет по труду (форма № 12-т);

•  отчет  об  использовании  календарного  фонда  времени — форма № 1-т (фонд времени);

•  отчет  о  составе  фонда  заработной  платы  и  прочих выплат - форма № 6-т;

•  отчет  о  зарплате  работников  по  профессиям  и  должностям — форма 6-т (профессии);

•  отчет  о  затратах  на  производство  продукции  (работ, услуг) — форма № 1-п (затраты);

в) данные табельного учета и отдела кадров.

    Для  оценки  уровня  интенсивности  использования производственного  персонала  применяется  система  обобщающих,  частных  и  вспомогательных  показателей  производительности труда.

    К обобщающим  показателям  относятся  среднегодовая, среднедневная  и  среднечасовая  выработка  продукции  одним  рабочим,  а  также  среднегодовая  выработка  продукции на одного работника в стоимостном выражении.

    Частные  показатели  —  это  затраты  времени  на  производство  единицы  продукции  определенного  вида  (трудоемкость  продукции)  или  выпуск  продукции  определенного  вида  в  натуральном  выражении  за  один  человеко-день или человеко-час.

    Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени  на  выполнение  единицы  определенного  вида  работ или объем выполненных работ за единицу времени.

     Наиболее  обобщающим  показателем  производительности  труда  является  среднегодовая  выработка  продукции одного  работника.  Величина  ее  зависит  не  только  от  выработки  рабочих,  но  и  от  удельного  веса  последних  в  общей численности  производственного  персонала,  а  также  от  количества  отработанных  ими  дней  и  продолжительности рабочего дня.

      В настоящей работе проводится анализ использования трудовых ресурсов в Сельскохозяйственном производственном кооперативе «Иро». Цель работы – выявление резервов повышения производительности труда с применением факторного анализа. Задачи: проведение анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, их использования, эффективности использования фонда оплаты труда и изучение социальных условий работников предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1 Краткая характеристика предприятия

 

  Село Ташир Селенгинского района расположено на северо-востоке Гусино-Удинской котловины на высоте 500-700 м над уровнем моря, окруженная с севера, запада и юга отрогами Малого Хамар Дабана.

  Климат хозяйства резко континентальный, с холодной продолжительной зимой и коротким жарким летом. По данным метеостанции Новоселенгинской средняя многолетняя годовая температура воздуха равна минус 1,4 0С. Наиболее теплым является июль, наиболее холодным является январь. Средняя температура января измеряется от 30,6 до 32,3 0С, снежный покров распределяется от 12 до 30 см.

   По природно-сельскохозяйственному районированию территории хозяйства отнесено к сухостепной зоне.

   Период со среднесуточной температурой воздуха выше 0 0С начинается с апреля и продолжается по октябрь месяц.

   Вегетационный период продолжается 110 дней. Период со среднесуточной температурой выше 100С составляет 122 дня, сумма положительных температур равна 16000С.

    Устойчивый снежный покров образуется в ноябре и сходит в марте, продолжительность периода с устойчивым снежным покровом в среднем составляет 150 дней.

    Среднегодовое количество осадков, падающих на территории хозяйства, составляет 255 мм.

     Преобладающее направление ветров в течение года – северо-западное. Число со скоростью ветра более 15 м/сек. равна 25-30. наибольшее количество дней с такой скоростью ветра приходится на весенний и осенне-зимние периоды.

     По геоморфологическому районированию территория хозяйства находится в пределах Селенгинского среднегорья. Вода естественных водных источников используется для водопоя скота в пастбищный период и для хозяйственных нужд.

Почвенный покров землепользования представлен почвенными разновидностями, из которых преобладают почвы каштановые дерновые, лесные и пойменные.

Природно-климатические условия хозяйства позволяют выращивать все районированные культуры.

Сельскохозяйственный производственный кооператив “Иро” образован 15 марта 2002года на базе колхоза имени  Карла Маркса, является его  правопреемником и несет имущественные и правовые обязательства перед банками, государством и налоговыми органами, предприятиями и организациями.

Местонахождение кооператива: Республика Бурятия, Селенгинский район, с. Ташир, ул. Карла Маркса, 38.

СПК "Иро" является созданной на основе добровольного объединения граждан для совместной деятельности по производству, переработке и сбыту сельскохозяйственной продукции, а также для выполнения иной не запрещенной законом деятельности, основанном на личном трудовом участии членов кооператива. Уставный капитал составляет 1261894,60 . Учредительным документом СПК "Иро" является его устав.

Административно-хозяйственный центр находится в с. Ташир в 110 км от районного центра г. Гусиноозерска, в 220 км от г. Улан-Удэ.

Кооператив является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, счета в банке, круглую печать, штампы и бланки со своими наименованиями, зарегистрированными в установленном порядке.

Хозяйство осуществляет свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, Закона Российской  Федерации "О сельскохозяйственной кооперации", Настоящего устава, в соответствии с другими законодательными актами Российской Федерации и Республики Бурятия. Все положения и нормы, регламентируются в соответствии с Законом РФ "О сельскохозяйственной кооперации".

Основной целью деятельности хозяйства является производство, переработка и сбыт сельскохозяйственной и иной продукции, а также выполнение работ, торговля, бытовое обслуживание, оказание иных услуг, не запрещенных законом, основанной на личном трудовом и ином участии членов кооператива.

Главным средством производства выступает земля. Она является основой производственной деятельности и важнейшим условием существования сельскохозяйственного кооператива. Сельскохозяйственные угодья не представляют единого массива, и разбросаны на отдельных пространствах. В силу расчлененности земельного фонда и неровности рельефа величина пахотных угодий составляет в среднем 43,4%.

Прибыль в СПК «Иро» распределяется в соответствии с Гражданским Кодексом РФ и законом «О сельскохозяйственной кооперации» по решению общего собрания кооператива. 

Надо отметить, что хозяйство сохраняет производственно-технический, а также трудовой потенциал. В этом есть также заслуга всего коллектива, руководителей и директора СПК «Иро».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы

1. Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами и оборота рабочей силы

 

Общий численный состав работающих, помимо других критериев, может помочь понять размеры и мощность предприятия. Именно поэтому анализ структуры численного состава работающих на предприятии представляет особый интерес. Он зависит от поставленных целей и может представлять:

1) анализ  социальной  структуры  (ИТР,  рабочие,  служащие, МОП);

2) анализ возрастной структуры;

3) анализ персонала по  рабочему стажу.

При приеме на работу преимущественно молодых работников можно столкнуться с текучестью кадров, так как нанятые молодые работники не имеют опыта работы.  Известны  случаи,  когда  предприятие  практикует  массовое увольнение «старого» состава, поскольку работникам с большим стажем нужно доплачивать, новый персонал позволяет экономить на заработной плате. С точки зрения перспектив развития новых технологий экономичнее нанять молодежь, получивших бесплатное образование в школе, чем заниматься повышением квалификации, переучивая  прежний  персонал,  что  связано  с  дополнительными  расходами предприятия. 

Анализ структуры персонала по полу. Некоторые предприятия осуществляют прием на работу женщин, чтобы иметь возможность удерживать более низкий уровень заработной платы или сдерживать  развитие  профессиональной  деятельности  или  наоборот,   не берут на работу женщин, чтобы избежать «материнских пропусков» работы (это социальная стратегия предприятия). 

Анализ структуры по профессиональным характеристикам (на основе социальной структуры). Может послужить для более глубокого анализа профессиональной деятельности каждой социальной категории:

1) работники, занятые на  производстве, требующем очень высокой  квалификации, средней или малой, или не требующей вовсе;

2) работники сферы производства  и сопредельных сфер (склады, обслуживание, упаковка, транспорт и т. д.);

3) работники,  осуществляющие  автоматизированные,  механизированные  или ручные операции.

Анализ  квалификации  служащих  должен  вестись  для  выявления  пропорций  сложных,  многопрофильных  работ;  конкретных, специальных работ; простой технической помощи.

Анализ ИТР также должен дифференцировать их

а) на функциональные или технические должности (президент, генеральный директор, генеральные директора и т. п.);

б) на общие административные должности (административный совет);

в) наблюдение (наблюдательный совет).

Эти данные, наряду с другими, помогают установить, соответствует ли квалификация работников сложности выполняемой работы, выявить наличие более высокой или, наоборот, недостаточной квалификации работников. Полученные данные необходимо сравнить с прогнозными данными, определенными при составлении плана автоматизации и механизации, для выявления освободившихся работников или незаинтересованных в работе. Анализ надо проводить не в целом, а по подразделениям. Административно-управленческий персонал необходимо проверить  на  соответствие  фактического  уровня  образования  каждого работника  занимаемой  должности  и  изучить  вопросы,  связанные    с подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации. Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста,  стажа  работы,  образования  и  т. д.  Поэтому  в  процессе  анализа изучают изменения в составе рабочих по возрасту, стажу работы, образованию.

Обеспеченность  организации  трудовыми  ресурсами  определяется  сравнением  фактического  количества  работников  по  категориям  и  профессиям  с  плановой  потребностью (табл.  1).  Особое  внимание  уделяется  анализу  обеспеченности организации кадрами наиболее важных профессий.

 

Таблица 1 – Обеспеченность организации трудовыми ресурсами

Категория работников	План	Факт	Процент  обеспеченности
Среднесписочная численность	47	45	96
В том числе рабочие	37	35	95
Из них: трактористы-машинисты	4	4	100
скотники КРС	19	18	95
работники овцеводства	13	12	92
работники коневодства	1	1	100
Служащие	10	10	100

 

Предприятие обеспечено трудовыми ресурсами на 96%. Не хватает двух работников рабочей специальности (скотника КРС и овцевода).

Уровень  работников  во  многом зависит  от  их  возраста,  стажа  работы,  образования  и  т.  д. Поэтому  в  процессе  анализа  изучают  изменения  в  составе рабочих по этим признакам (табл. 2).

 

Таблица 2 – Качественный состав трудовых ресурсов организации

Группа рабочих	Численность  рабочих на конец года		Удельный вес, %
	Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год
По возрасту, лет:
до 20	0	0	0	0
от 20 до 30	4	3	9	7
от 30 до 40	9	9	19	20
от 40 до 50	19	19	40	42
от 50 до 60	15	14	32	31
старше 60	0	0	0	0
Итого	47	45	100	100
По образованию:
базовое	0	0	0	0
среднее, среднее   специальное	36	34	77	76
высшее	11	11	23	24
Итого	47	45	100	100
По трудовому стажу, лет:
до 5	2	2	4	4
от 5 до 10	7	6	15	13
от 10 до 15	13	13	28	29
от 15 до 20	15	15	32	33
свыше 20	10	9	21	21
Итого	47	45	100	100

 

Как видно из таблицы 2 большая часть сотрудников – люди старшего возраста. Молодых сотрудников на предприятии мало, поскольку молодежь не привлекает работа в сельскохозяйственном производстве. Основной состав коллектива – сотрудники с большим стажем работы предпенсионного возраста. Серьезная проблема для предприятия – привлечение молодежи.

Поскольку  изменения  в  качественном  составе  персонала  происходят  в  результате  движения  рабочей  силы,  то этому  вопросу  при  анализе  уделяется  большое  внимание (табл. 3).

 

Таблица 3 – Данные о движении рабочей силы

Показатель	Базисный год	Отчетный год
Численность  персонала на начало года	47	47
Принято на работу	1	0
Выбыло	1	2
В том числе:
— по собственному желанию	0	1
— в связи с выходом на пенсию	1	1
Численность персонала на конец года	47	45
Среднесписочная  численность персонала	47	45
Коэффициент оборота по приему работников	0,02	0
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,02	0,04
Коэффициент текучести кадров	0	0,02
Коэффициент постоянства кадров	0,98	0,96
Коэффициент замещения	0	0,04

 

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

Коэффициент оборота по приему работников (Кпр):

Кпр = кол-во принятого персонала/среднеспис. числ-ть = 1/47 = 0,02.

Коэффициент оборота по выбытию работников (Кв):

Кв = кол-во уволившихся / среднеспис. числ-ть = 1/47 = 0,02.

Коэффициент текучести кадров (Ктк):

Ктк = кол-во уволивш. по собст. желанию / среднеспис. числ-ть = 0/47 = 0.

Коэффициент постоянства кадров (Кпс):

Кпс = кол-во проработавших / среднеспис. числ-ть = 46/47 = 0,98.

Коэффициент замещения (Кз):

Кз = (принятых – выбывших) / среднеспис. числ-ть = 0/47 = 0.

В прошлом году был уволен один человек в связи с выходом на пенсию. В отчетном году уволено два работника: один в связи с выходом на пенсию и один по собственному желанию. В целом состав коллектива стабильный и движение рабочей силы незначительно.

 

2. Анализ использования рабочего времени и производительности труда

 

Полноту  использования  персонала  организации  можно оценить  по  количеству  отработанных  дней  и  часов  одним работником  за  анализируемый  период  времени,  а  также по  степени  использования  фонда  рабочего  времени.  Такой  анализ  проводится  по  каждой  категории  работников, каждому  производственному  подразделению  и  в  целом  по организации (табл. 4).

 

Таблица 4 – Использование трудовых ресурсов организации

Показатель	Значение показателя		Изменен.
	Базисный год	Отчетный год
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	47	45	-2
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	219	249	+30
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1752	2490	+738
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	8	10	+2
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел/ч	82344	112050	+29706

 

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих,  количества  отработанных  дней  одним  рабочим  в  среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ = ЧР * Д * П = 45 * 249 * 10 = 112050.

В  анализируемой  организации  фактический  фонд  рабочего  времени  выше  планового  на  29706  ч, в том числе:

а) за счет изменения численности рабочих (ДФРВчр):

ДФРФчр = ДЧР * Дп * Пп = (-2) * 219 * 8 = -3504

б) за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим (ДФРВд):

ДФРВд = ЧР * ДД * Пп = 45 * 30 * 8 = 10800

в) за счет изменения продолжительности рабочего дня

ДФРВл = ЧР * Дф * ДП = 45 * 249 * (10 – 8) = 22410

Вышеприведенная таблица показывает значительную переработку по времени в организации, что является нарушением трудового законодательства. Работники не только не используют отпуска, но и продолжительность рабочего дня составляет 10 часов. Прежде всего, это объясняется спецификой деятельности организации – сельскохозяйственное производство, в котором многие работники вынуждены работать без выходных и более 8 часов в день. Резервов для увеличения фонда рабочего времени не имеется. Более того, требуется прием на работу дополнительной рабочей силы, которая снизила бы нагрузку на работающих сотрудников организации.

 

Таблица 5 – Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	На  одного рабочего		Отклонение от плана
	Базисный год	Отчетный год	на одного рабочего	на  всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	0	0
-В том числе:
праздничные и выходные дни	118	116	-2	-90
Номинальный фонд рабочего времени, дни	247	249	+2	+90
Неявки на работу, дни	28	0	-28	-1260
В том числе:
ежегодные отпуска	28	0	-28	-1260
отпуска по учебе	0	0	0	0
отпуска по беременности и родам	0	0	0	0
дополнительные отпуска	0	0	0	0
с разрешения администрации	0	0	0	0
болезни	0	0	0	0
прогулы	0	0	0	0
простои	0	0	0	0
Продолжительность рабочего дня, ч	8	10	+2	+90
-Бюджет рабочего времени, ч	1752	2490	+738	+33210
Предпраздничные сокращенные дни, ч
-Льготное время для  подростков, ч	0	0	0	0
Перерывы в работе кормящих матерей	0	0	0	0
Внутрисменные простои, ч	0	0	0	0
Полезный фонд рабочего времени	1752	2490	+738	+33210
Сверхурочно отработанное время, ч	0	738	+738	+33210
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч	0	0	0	0

 

Непроизводительных затрат рабочего времени в организации не имеется. Сотрудники не используют очередные отпуска, административные отпуска, не прогуливают, не болеют и работают в праздничные дни. Основным направлением деятельности организации является животноводство, а это требует ежедневного ухода за скотом, чем и объясняется переработка на 36%.

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно  представить  в  виде  произведения  следующих  факторов:

ГВ = Уд * Д * П * ЧВ.

Расчет  влияния  данных  факторов  производится  одним из  способов  детерминированного  факторного  анализа.  На основании  данных  таблицы  6  сделаем  этот  расчет  способом абсолютных разниц.

 

Таблица 6 – Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	Значение показателя
	Базисный год	Отчетный год	Изменение
Среднегодовая численность производственного персонала	47	45	-2
-В том числе рабочих	37	35	-2
Удельный вес рабочих в обшей численности работников	0,79	0,78	-0,01
Отработано дней одним рабочим за год	219	249	+30
Отработано часов всеми рабочими, ч	82344	112050	+29706
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	8	10	+2
Производство продукции в ценах базисного периода, тыс. руб.	26775	27220	+445
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	569,7	604,9	+35
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб.	723,6	777,7	+54,1
среднедневная, тыс. руб.	3,3	3,1	-0,2
среднечасовая, тыс. руб.	0,41	0,31	-0,1