Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Анализ экономических нормативов, регулирующих деятельность банка, 2012-2013гг

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ НОРМАТИВОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ 6

1.1. Понятие и сущность экономических нормативов 6

1.2. Виды экономических нормативов 7

1.3. Классификация рисков 16

2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК» 18

2.1. Общая характеристика ОАО «Восточный экспресс банк» 18

2.2. Анализ экономических нормативов, регулирующих деятельность банка, 2012-2013гг. 20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 26

ВВЕДЕНИЕ

Банковская деятельность является одной из наиболее важных сфер деятельности.Это обусловлено тем, что в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами. Центральный Банк, давший лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления. Установление экономических нормативов и контроль за их соблюдением - важнейшее направление регулирования деятельности.

Экономические нормативы деятельности коммерческих банков имеют следующие особенности:

1) нормативы делятся на обязательные для исполнения коммерческими банками и оценочные. Оценочные нормативы применяются для детализации обязательных нормативов и служат для более углубленного анализа ликвидности и устойчивости банка;

2) все существующие нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк Российской Федерации исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более финансово устойчивыми и ликвидными, чем вновь организованные банки.

С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка, во-вторых, ликвидность его баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения, в-четвертых, создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.

Для соблюдения экономических нормативов в коммерческих банках создается система анализа и контроля. Данной работой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа.

Цель курсовой работы – исследовать теоретические основы регулирования деятельности коммерческих банков и провести анализ экономических нормативов ОАО «Восточный экспресс банк».

Объектом является открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк».

Предмет:экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков.

В соответствии с целью были сформулированы следующие задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические аспекты регулирования деятельности коммерческих банков;

- изучить участие Центрального банка в регулировании экономических нормативов;

- сделать анализ деятельности ОАО «Восточный экспресс банк».

ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ НОРМАТИВОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ

1.1 Понятие и сущность экономических нормативов

Экономические нормативы – это один из инструментов регулирования и надзора за функционированием банков.

Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.[11]

Данная Инструкция вступила в силу с 1 января 2013 года. Это новый нормативный документ, который заменил инструкцию № 110-И, отмененную в конце 2012 года.

Основная функция данного документа – установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. В частности, в Инструкции устанавливаются числовые значения и методика расчета таких обязательных нормативов банков, как:

– достаточность собственных средств (капитала) (Н1);

– мгновенная ликвидность (Н2);

– текущая ликвидность (Н3);

– долгосрочная ликвидность (Н4);

– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

– максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);

–максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1);

– совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1);

– использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

Несоблюдение кредитной организацией указанных нормативов – существенноенарушение порядка ведения банковской деятельности, за которое Банк России традиционно применяет различные виды взысканий, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности.[9]

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в указанной Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

–если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в Инструкции №139-И для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;

–если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в Инструкции №139-И для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.[11]

1.2. Виды экономических нормативов

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

– величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

– величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

– величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

–величина операционного риска;

–величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

Н1 = ————————————————————×100%, где (1)

ΣКрi (Аi – Рi)+код 8807+код 8847+код 8852–

–код 8855+код 8957+ПК+ПКр+КРВ+КРС–

–код 8992+10×ОР+РР

К — собственные средства (капитал) банка;

Kpi— коэффициент риска i-го актива;

Ai— i-й актив банка;

Рi— величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

ОР — величина операционного риска;

РР — величина рыночного риска;

ПК — операции с повышенными коэффициентами риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов.[1]

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающихиз сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потерибанком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остаткасредств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = ——————————— × 100% > 15%, где (2)

Овм – 0,5 × Овм*

Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетахбанка в Банке России, в банках-резидентах, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1», в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.

Овм — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или)кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Овм* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических июридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.[1]

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере15 процентов.[1]

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потерибанком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней иопределяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие

30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остаткасредств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3 = ——————————— × 100% > 50%, где (3)

Овт – 0,5 × Овт*

Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть полученыбанком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) вслучае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целяхполучения денежных средств в указанные сроки.

Овт — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Овт* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических июридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполненияобязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере50 процентов.[1]

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся срокомдо даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу)банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остаткасредств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам довостребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ——————————— × 100% < 120%, где (4)

К + ОД + 0,5 × О*

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроковпогашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П;

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, заисключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в частиостаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также пообращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере120 процентов.[1]

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммыкредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Крз

Н6 = —————— × 100% < 25%, где (5)

Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетомсформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.[1]

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальноеотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Σ Кскрi

Н7 = —————— × 100% < 800%, где (6)

Кскрi— i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможныепотери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитногохарактера) в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.[1]

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает)кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальноеотношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банкомсвоим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банкомсвоим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

Σ Краi

Н9.1 = —————— × 100% < 50%, где (7)

Kpai— величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 иболее процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва навозможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом взвешивания накоэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся участниками (акционерами) банка, при расчете Н9.1 не учитываются.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.[1]

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитныхтребований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупнойвеличины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

Σ Крсиi

Н10.1 = —————— × 100% < 3%, где (8)

Kpсиi— величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовыминструментам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся инсайдерами банка,при расчете Н10.1 не учитываются.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается вразмере 3 процентов.[1]

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретенияакций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношениесумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала)банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

Σ Кинi

Н12 = —————— × 100% < 25%, где (9)

Кинi— величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетомсформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.[1]

1.3. Классификация рисков

При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации.

Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка. Данные группы риска активов банка определены в Инструкции Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним относятся:

- средства на корреспондентском счете в РКЦ;

- средства на резервном счете в ЦБ РФ;

- вложения в государственные долговые обязательства;

- средства в кассе и приравненные к ним средства;

- средства на счетах в расчетных центрах ОРЦБ в учреждениях Банка России;

- средства, поступающие в оплату за собственные акции банка.

Во вторую группу входят активы с минимальным коэффициентом риска – 20 %:

- ссуды, гарантированные Правительством России;

- ссуды под залог государственных бумаг РФ;

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

- средства в расчетных центрах ОРЦБ по операциям банка с государственными ценными бумагами;

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран – членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

- кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран – членов ОЭСР;

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

- средства на корреспондентских счетах и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран – членов ОЭСР.

В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 50 %:

- средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран – не членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья;

- ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран – не членов ОЭСР.

В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска – 100 %, относятся все прочие активы. Наибольший удельный вес здесь занимают такие активы, как вложения в ценные бумаги (кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям банка, имущество банка.

Пятую группу, риск вложений в которую максимален – 150 %, составляют кредитные и просроченные требования к ЦБ или правительствам стран-членов ОЭСР, к кредитным организациям – их резидентам.[1]

2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»

2.1. Общая характеристика банка ОАО «Восточный экспресс банк»

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» – один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков. Генеральная лицензия Банка России № 1460 от 16.07.2012 г.

Банк зарегистрирован в 1991 году как Дальвнешторгбанк (полностью — Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РФ). С начала 2006 года кредитная организация функционирует как открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» (сокращенное наименование — ОАО «КБ «Восточный»).

В 2001 году в число акционеров и ключевых партнеров банка вошел Сибакадембанк (позднее — Урса Банк, а теперь МДМ Банк). В ноябре 2010 года у банка появился новый акционер — специализирующийся на вложениях в РФ и других странах СНГ фонд прямых инвестиций BaringVostokPrivateEquityFund IV, который выкупил 20% акций банка, а потом довел свою долю до 30%.

На данный момент «ЭвизонХолдингз Лимитед» контролирует эти 30% акций банка в интересах фондов BaringVostokPrivateEquityFund IV и BaringVostokPrivateEquityFund V, Игорь Ким напрямую и через компанию Antof N. V. — 13,31%, Международная финансовая корпорация — 11,76%, Сергей Власов — 11,73%, Андрей Бекарев — 6,97%, «Раша Партнерс III. Л. П.» — 6,9%, Александр Таранов — 6,25%. Всего у банка более 3 тыс. акционеров.

С 1991 по 2004 год банк работал главным образом с корпоративными клиентами. С 1999 по 2001 год в структуре клиентской базы существенную долю занимали средства областного бюджета. После прихода в банк команды Сибакадембанка был произведен ребрендинг, изменена стратегия развития. С 2006 года банк стал активно развивать сберегательные услуги и экспресс-кредитование розничных клиентов под брендом «Восточный Экспресс». Начиная с 2009 года банк ведет агрессивную политику слияний и поглощений. В апреле 2009-го было объявлено о присоединении к нему московского Эталонбанка (сделка завершена в июне того же года), в октябре — томского КБ «Движение», в мае 2010-го присоединен Камабанк (Пермь). В сентябре 2010 года к «Восточному» присоединился Ростпромстройбанк. В начале июля 2012 года «Восточный Экспресс» приобрел Городской Ипотечный Банк (ГИБ). Помимо этого, в декабре 2010 года завершилась сделка по приобретению «Восточным» 100% акционерного капитала СантандерКонсьюмер Банка, российского розничного подразделения ведущего европейского банка BancoSantander S. A.[9]

Анализ экономических нормативов, регулирующих деятельность банка, 2012-2013гг 📙 Курсовая → 🆔 24740